嚴肅財經紀律及財務管理自查報告

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根據《中共縣紀委縣財政局縣審計局關于開展嚴肅財經紀律及財務管理風險排查工作的通知》文件要求,按照檢查范圍和內容，結合本單位的實際情況，對2019年7月以來預算管理、支付管理等十二個方面進行了嚴肅財經紀律及財務管理風險排查。現將自查情況報告如下:

一、預算管理方面

（一）預算編制。嚴格按照財政部門預算編制范圍、標準等部門預算;人員和公用支出預算按定員定額標準編制,項目支出預算真實;按規定開展了項目評審;無事業收入、事業單位經營收入。其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預算管理;編制結轉資金與上年部門決算數據銜接;上報預算履行集體決策程序。

（二）預算執行。我單位無行政事業性收費、罰沒收入、國有資源(資產)有償使用收入等非稅收入;未存在無預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經費、公用經費和項目經費情況;工資、獎金、津貼補貼按規發放;貫徹落實預算執行管理有關規定,按財政部門監管要求規范預算執行;分配專項資金履行集體決策程序;按規定履行預算調劑程序。

（三）結轉結余管理。結轉結余符合政策規定;按規定處置了結余資金。

二、支付管理方面

（一）用款計劃管理。根據年度預算編制用款計劃。

（二）資金支付管理。規范財政資金和單位自有資金支付行為;嚴格按公務卡強制結算目錄規定辦理資金支付;按規做好了人員基礎信息動態管理、工資扣項代扣代繳和賬務核對工作,確保人員經費發放準確。

（三）退款退票管理。財政資金支付發生退款或退票時,嚴格按規定在2個工作日內將資金退回財政國庫單一賬戶;未存在通過退款或退票方式套取財政額度內資金轉為自有資金的情況。四是數字證書(u-key)管理。不存在省政府財政管理信息系統數字證書(u-key)由一人統管、交叉使用、委托他人使用等情況;嚴格按要求保管數字證書(u-key)密碼。

三、貨幣資金管理方面

（一）提現管理。與開戶銀行共同核定單位庫存現金限額;加強庫存現金管理,嚴格執行庫存現金限額標準,建立大額現金提取審批制度;現金支出程序合規；不存在使用虛假票據套取現金的情形。

（二）現金盤點。定期和不定期指定不辦理貨幣資金業務的會計人員抽查盤點庫存現金。

（三）銀行存款對賬。與開戶銀行建立大額支付核對機制;按月逐筆核對銀行存款收支明細信息。

（四）其他貨幣資金管理方面。未存在違反規定私設“小金庫”情況；未存在違規將預算單位賬戶中的財政撥款資金轉為定期存款情況；未存在采取購買理財產品方式存放資金情況。

四、會計管理方面

（一）會計機構及人員。單獨設置會計機構、配備會計人員,會計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離;規范加強對會計人員的繼續教育,提升會計人員職業道德和專業素養。

（二）會計基礎管理。按照《會計法》和國家統一會計制度規定,建立健全會計人員崗位責任、內部牽制、輪崗、工作交接、會計監督與稽核、原始記錄管理、財務收支審批等責任制度并執行;按規定建立會計賬冊、設置會計科目,并以實際發生的經濟業務為依據,依法依規進行會計核算,確保會計信息合法性、真實性、完整性;是否保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致；堅持定期對賬制度,做到了賬證、賬賬、賬表和賬實相符;按規定保管和使用財務印章、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

（三）信息化及監督。按照國家有關會計信息化工作規范和統一技術標準,規范和加強單位會計信息化建設;單位內部監督部門是否定期或不定期對單位會計工作規范進行監督檢查。

五、內控管理方面

（一）單位層面內控建設。成立了單位內控領導小組及工作小組;明確內控建設牽頭科室及相關科室(部門)主體責任。

（二）業務層面內控建設。內控建設涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產管理、合同管理、建設項目管理等主要經濟業務領域;按照分事行權、分崗設權、分級授權要求落實不相容崗位分離和定期輪崗等內部權力制衡基本舉措;建立決策權、管理權、執行權和監督權“四權分立”機制;建立重大事項議事決策機制,建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的輔助決策機制。

（三）自我評價監督及信息化建設。建立經濟活動風險定期評估和內部監督機制;執行內控報告制度,開展內控自我評價工作;通過信息化手段實現內部控制制度與信息化建設工作同步開展、相互促進。

六、政府采購管理方面

（一）預算管理。政府采購預算編制應編盡編;不存在無預算采購、超預算采購情況;按規定進行政府采購計劃備案;按照合同約定及時支付資金。

（二）采購實施。按法定采購方式和程序實施采購;不存在拆分項目預算規避政府采購或公開招標情況;按采購文件確定事項簽訂政府采購合同,按規定公告、備案政府采購合同;不存在政府采購項目執行進度緩慢情況;政府采購系統中的政府采購信息真實、準確、合法。

七、資產管理方面

（一）制度建設。制定了國有資產管理制度辦法;明確資產配置、使用、處置等程序和審核審批權限。

（二）配置管理。與部門預算編制同步編制新增資產配置預算;國有資產交付使用后及時準確入賬;在建工程及時轉為固定資產。

（三）使用管理。明確資產使用和保管責任人、落實資產使用人在資產管理中的責任;國有資產折舊的計提符合相關會計規范;定期清理盤點資產、確保賬實相符;行政事業性國有資產納入省行政事業單位資產管理信息系統動態管理。

（四）收益管理。行政事業單位資產處置按規定報批,處置收益及時足額上繳財政;事業單位資產出租出借、對外投資收益納入了單位預算統一核算、統一管理。

八、賬戶管理方面

（一）賬戶開設。不存在違規開設賬戶情況,規范開戶銀行選擇程序,采取集體決策方式選擇開戶銀行。

（二）賬戶使用。嚴格按照批準的核算范圍使用賬戶,賬戶之間不存在無正當理由相互劃轉資金情況。

九、往來款項管理方面

（一）清理收回。定期清理了單位往來款項,建立清理臺賬,制定處置方案,清理收回暫付款項,做到應收盡收;收回借墊款等往來款項及時進行了賬務處理。

（二）借款管理。辦理借墊款嚴格履行審批程序,簽訂借款協議,并建立對外借款終身負責制。

十、票據管理方面

（一）制度建立及執行。我單位票據管理制度健全;財政票據的申領、使用、核銷、銷毀嚴格按照相關規定辦理;財政電子票據符合全國統一式樣、規范填列,日常管理使用有內控機制。

（二）票據保管。按規定設置了票據專管員,建立了票據臺賬,認真了做好票據的保管和序時登記工作;為保管票據的人員配置了單獨的保險柜等設備,做到人走柜鎖。

（三）票據使用。不存在擅自印制財政票據,轉借、串用、代開財政票據,偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據,偽造、使用偽造的財政票據監(印)制章情況。

十一、決算管理方面

（一）決算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結余結轉情況進行全面反映;決算報表相關數據與單位會計賬簿數據和實際發生的經濟業務事項一致、與上一年度數據銜接一致,上下年度數據不銜接的有相關正當理由。

（二）決算審核。組織了對單位內部之間的往來款項和收支情況進行清核;主管部門對下屬單位的決算報表進行了認真審核。

（三）決算報送。按財政部門要求及時報送了決算報表;上報的決算報表數據準確、手續完備。

十二、存量資金清理方面

（一）執行中清理。預算執行中,按存量資金管理規定及財政部門要求及時清理單位賬戶存量資金,因項目執行完畢或中止執行等原因確無法繼續按原用途使用的資金,并無滯留單位銀行賬戶,應繳的存量資金按規定繳回財政。

（二）年終清理。年末,按財政要求對年度存量資金做了全面清理,按規定將應繳的存量資金繳回財政。

十三、部門賬戶資金清理方面

（一）部門賬戶開設及余額情況。具體余額為22-591101040004120基本存款賬戶余額450.27萬元；22-591101040004393專用存款賬戶余額1673.21萬元；22-591101040004740專用存款賬戶余額11.1萬元；22-591101040009822專用存款賬戶余額203.83萬元。

（二）部門資金清理明細。基本賬戶中主要情況為校舍維修11.1萬元；炊事品食堂安全與衛生獎勵金29.7萬元；“9+3”學生體檢費1.46萬元；生活品用款60.27萬元；青少年促進計劃63.28萬元人才培養53.1萬元；"三包"政策性資金172.43萬元；國培培訓費14.26萬元；農村教師生活補助13.81萬元；少年宮運轉經費3.75萬元；教學質量獎1.60萬元；“瀘鄉緣”優秀學生困難學生資助14.03萬元；項目質保金11.58萬元。專用存款賬戶中主要情況為教育扶貧救助基金203.83萬元；學生資助金11.1萬元；寄宿制學生生活費280萬元；營養改善計劃74.26萬元；高中部建設資金897.6萬元；城區二完小總坪77.7萬元；項目工程質保金216.34萬元；初級中學運動場5.83萬元；城關小學線路改造維修23.99萬；漁洼仲幼兒園42.54萬元；水洼校園文化附屬設施及校園文化7.23萬元；熱打二完小教學樓29.58萬元；青德浴室改造18.14萬元。以上所涉及項目為在建，下一步撥付使用。