財政風險防控措施范文

導語：如何才能寫好一篇財政風險防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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今天，我們在這里召開廉政風險預警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風險預警防控試點工作會議精神。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現了縣委、縣紀委對財政工作的關切和重視。作為試點單位，我們要按照統一部署，抓好黨風廉政預警和領導干部腐敗風險防控，促進財政事業健康發展、科學發展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系20082012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。:

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

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【關鍵詞】制度；科技；財政；廉政；風險；對策

確保財政資金安全是財政管理的生命線。隨著各項財政管理制度改革的不斷深化，特別是隨著現代財政國庫管理制度的建立和完善，防范資金風險、強化安全管理的措施也在不斷地探索和推進。面對各類與公共財政資金相關的違法違規案件日趨復雜化、隱蔽化、智能化，我們必須站在新的高度，以新的視野和方法，研究解決影響財政資金安全的深層次問題，把握新形勢下廉政風險防控的特點和規律，在建立、完善和創新制度的同時，積極利用科技手段推進廉政風險防控工作。

1 制度的創新和權力約束是保證財政資金安全的前提

黨的十強調要“健全權力運行制約和監督體系，用制度管權管事管人，建立完善決策權、執行權、監督權相互制約又相互協調機制，確保國家機關按照法定權限和程序行使權力。”作為政府綜合性經濟管理機構，如何保障宏觀調控政策貫徹落實和財政資金安全、規范、有效使用，始終是各級財政部門致力探索和不斷完善的課題。

從財政工作的實踐看，需要做到以下幾點：一是完善自律預警制度。印發《關于廉政風險預警機制的實施意見》，以加強廉潔自律的教育、制度、監督工作，加強廉政風險防控，深入推進反腐廉政建設。二是建立“四權分離”制約監督機制。創新檢查、審理、處理、整改“四分離”的新機制，做到檢查認真、程序規范、力求效果。三是創新協作機制。分別建立起同紀檢監察、審計機關和業務管理機構的協作機制，重大違紀問題會同紀檢機關和業務管理機構共同協商處理。四是著力于規范業務管理人員權力的制度建設。構建“配置科學、制約有效、程序嚴密、裁量規范、運行公開、監督到位、權責統一、追究嚴格”的規范權力運行制度體系。

2 運用科技手段是進行廉政風險防控的必然選擇

制度是基礎，為了更好地執行落實制度，通過施以科技手段防控不失為有效的方式。加強科技防控是深入推進反腐倡廉建設的必然要求。隨著經濟社會越來越復雜化，反腐倡廉面臨許多傳統方法難以解決的新問題。為了加大反腐倡廉力度，必須將網絡技術、信息技術等先進手段引入到工作之中。科技防控對于深入推進黨風廉政建設具有重要意義，也是全面提升財政反腐倡廉科學化水平的必由之路。加強科技防控是構建懲治和預防腐敗體系的重要內容。開展科技防控工作，建設行政權力事項、公共資源交易、公共資金監管等電子監察系統，實行對行政權力運行的網絡化管理和電子化監督，有利于提高預防腐敗的主動性、針對性和科學性，是構建懲防體系的重要內容。加強科技防控是減少違規違紀問題發生的重要手段。科技防控的重要內容是建立和完善各項行政權力的網上運行系統和電子監察系統，對權力運行進行網上管理和監督，實現行政權力事項的網上受理、網上辦理和網上反饋，使用者、管理者、監督者都可以通過網絡了解和掌握權力運行的全過程，使權力運行更加規范和透明。充分運用先進的信息技術，突破傳統財政管理手段的局限性，已成為財政科學化、精細化管理發展的新趨向。這將使財政廉政風險防控和監督檢查工作更加科學、嚴密，從而提高財政資金管理工作的系統性、科學性和時效性，確保財政資金安全。

3 “制度+科技”財政廉政風險防控取得的成效

以源頭防腐為核心，以改革創新為動力，以加強領導為保證，近年來，各地財政部門深入推進“制度+科技”廉政風險防控工作，取得了明顯成效，基本實現了日常辦公自動化、內部管理規范化、業務處理網絡化、財政審批程序化、信息公開化、監督機制常態化。

3.1 堅持科技與強化網絡建設相結合，打牢廉政防震樁

橫向上，進一步建立起以預算編制為重點的市級財政管理信息系統，完善預算編審程序，改進預算管理手段，提高預算管理效率。在原有預算編審、基礎信息庫、項目庫管理等應用系統基礎上，增加預算績效管理、參與式預算、政策信息等模塊，對國庫集中支付、國有資產管理、政府采購等應用系統進行修改完善。建立市財政與所有市級預算部門和單位互聯互通的市級財政管理信息系統一體化平臺，進一步增加和完善公務卡、動態監控等功能，有效防止財政資金的跑、冒、滴、漏，增強了政府公務支出中的信息透明度。縱向上。建立完善財政資金預算、分配、撥付和監督的全過程管理系統，優化升級工作程序和業務流程，梳理和整合交叉業務。突出細節設計，增強安全性、易用性、適用性的操作，設立剛性操作標準、嚴格辦事流程，促使財政人員按照固化的工作流程辦事，進一步規范了行政行為。

3.2 堅持科技與推進政務公開相結合，熔煉廉政防腐劑

推進財政政務事務公開，通過網絡、報紙、電視和電子觸摸屏等途徑，將與群眾生活密切相關的行政許可事項和服務內容向社會公布，公開服務承諾、辦事程序、辦理時限和紀律要求等。運用科技創新開展反腐倡廉教育。通過門戶網絡加強廉政宣傳教育，開辟黨風廉政建設專欄，設置監督舉報郵箱，為干部群眾學習廉政知識、了解反腐工作、參與監督舉報提供了有效平臺。通過手機短信加強廉政警示教育，定期不定期向廣大干部發送廉政手機短信，讓每名財政干部時刻繃緊廉政這根弦。運用科技創新實施政務公開。強化服務承諾，積極主動面向社會公開承諾服務范圍、服務標準、服務態度、服務時限、服務質量以及政風行風建設等情況，自覺接受人大代表、政協委員和社會公眾監督。

3.3 堅持科技與創新改革相結合，筑起廉政防火墻

深化部門預算改革。創新預算編制形式，細化預算編制，加強項目管理。綜合采用開門預算、零基預算、會商預算、績效預算和參與式預算等編制方式，試點推行項目預算公開評審，增強預算編制的規范性、合理性和可操作性。深化國庫管理改革。穩步推進國庫集中支付改革，全面確立現代國庫管理理念，建立了聯接財政部門、人民銀行、銀行、預算單位的國庫集中支付管理系統，完成了市直預算單位和財政資金全覆蓋，市級財政實現了“橫向到邊、縱向到底”的改革要求。深化政府采購改革。進一步健全政府采購制度，進一步壯大采購監管力量，進一步提高評審隊伍水平。隨著電子化政府采購管理應用系統建成使用，政府采購行為得到更為有效的監控。強化財政綜合管理。不斷加大涉農補貼資金檢查力度，建立健全規范高效的財政補貼農民資金管理體系，鞏固完善“一卡式”發放辦法。扎實推進會計誠信體系建設，開展會計信息質量檢查，規范會計記賬業務審批。完善財政內控機制。“三重一大”涉及的財務審批、人事任免等實現陽光運作。及時向社會公開財政預、決算，及時各種管理制度和資金分配情況，與網民等社會公眾進行交流，讓財政權力運行公開透明。

4 “制度+科技”財政廉政風險防控推進建議

一是把握全局，循序漸進。財政“制度+科技”防控工作是一項長期而復雜的系統工程，不能一蹴而就。工作中，定位要高、步子要穩、措施要實，逐步實現預期目標。二是突出重點，夯實基礎。進一步完善以預算編制為重點的財政管理信息系統，將科技防腐手段擴展到所有預算部門。按照財政科學化、精細化管理要求，繼續完善預算編審程序，適時進行網絡升級改造，鞏固深化公務卡改革成果，進一步發揮動態監控系統的監控、預警和威懾功能，從嚴從緊控制政府公務支出，切實提升反腐倡廉工作水平。三是注重安全，強化保障。不斷加強計算中心、網絡體系、安防系統、存儲備份系統等信息化基礎設施建設，著力提升信息化保障能力。重視和加強科技防腐專業隊伍建設，為財政管理業務的順利開展和信息系統的安全穩定運行提供堅實的人力資源保障。四是創新理念，打造平臺。堅持以理念創新，促進反腐倡廉工作創新，扎實推進黨風廉政建設和懲防體系建設。密切跟蹤關注現代信息技術發展，充實完善財政管理信息平臺，進一步增強科技防腐體系建設的針對性和時效性。加強教育培訓，強化運用信息技術加強財政管理的意識和能力，把運用現代管理平臺實施廉政風險防控水平提升到一個新的高度。

【參考文獻】

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一、開展廉政風險防控管理工作的必要性

廉政風險是指黨員干部在執行公務活動或日常生活中發生腐敗行為的可能性，主要指因為教育、制度、監督不到位和黨員干部自身要求不嚴而可能產生不廉政行為的風險。一般來說，掌握權力的部門或者個人都可能存在發生腐敗行為的風險，每個權力崗位都存在廉政風險。而且，只要有權力就有濫用權力的可能性；只要有職能就存在著不作為或者亂作為的可能性。

目前各地的電力建設投資大、項目多，腐敗現象在一些地方和部門易發多發，廣大電力企業干部面臨很大的誘惑和考驗，廉政風險形勢相當嚴峻。一般來說，手中掌握的權力越大，發生腐敗的風險的機會就越大，因此加強領導干部的作風建設、樹立干部職工的廉政風險防控意識，促進各級干部職工廉潔自律，使其不敢腐敗、不能腐敗、不易腐敗、不想腐敗，推進廉政風險防控管理體系建設就顯得尤為重要。

二、電力企業廉政風險點

在廉政風險防控體系中，我們要首先查找廉政風險點，不斷加強防控措施的約束力和制衡力。廉政風險點的查找是預防腐敗的第一道屏障，也是廉政風險防范管理關鍵的一步。對于不同崗位和級別的人來說，他們存在的廉政風險是不一樣的。只有準確找到各自存在的廉政風險點，這樣才能有針對性的做好各種防控措施。

通過開展重要崗位領導職工廉政風險點分析和防控工作，企業各個業務部門對廉政風險點進行了梳理總結。

在重大項目、重要人事任免、重大決策、大額資金安排時上不按規定和制度辦事廉政風險點；在人事安排、任用、考核、評選先進等方面、弄虛作假、任人唯親、、獨斷專行等廉政風險點；采購設備時不采取公開招投標形式，假公濟私，弄虛作假，不看廠家，不求質量，不作市場調查，只看好處費；收受用電企業賄賂、宴請等廉政風險點；在電費抄核收過程中，違反電價管理規定，私自處理電表、電量損失、侵吞電費等廉政風險；在報賬過程中不按財務管理制度辦事，增開、虛開發票入賬，費用報銷，講人情等廉政風險點；在工程建設環節，對配屬隊伍進行吃、拿、卡、要，在工程驗收時，不堅持原則，按規范進行驗收，工程結算時隨意變動單價或弄虛作假。通過對廉政風險點的分析，不斷加強對防控措施的研究，做到有針對性的開展防控管理工作。

三、健全電力企業廉政風險防控管理體系建設

第一，加強廉政教育，采取措施主動防范。

我們要從日常工作入手，切實開展對廣大黨員干部職工的廉政教育。要落實好黨委中心組學習活動、黨員干部日常的紀律教育、法律法規教育等，結合本單位工作實際，積極開展多種形式的黨風廉政教育活動。

“倡廉潔、樹清風”全國優秀廉政公益廣告展播活動自去年底啟動以來，《李雪健篇》、《林丹篇》等一些主題鮮明、創意新穎、制作精良的優秀廉政公益廣告在中央和地方主要新聞媒體進行了大規模、多層次、高頻次的集中展播。此次展播活動受到了廣大干部群眾的普遍好評，引起了社會的廣泛關注。在收聽收看這些優秀節目的基礎上，我們也應該積極探索適合自己企業的宣傳形式。我們應該積極利用企業網站、展板、宣傳手冊、手機報、樓宇電視等手段，以“弘揚主旋律，傳遞正能量，引領新風尚”為目的，廣泛的宣傳廉政建設，起到發人深省，催人奮進的作用，在弘揚主旋律的同時，有力提振社會群眾對反腐倡廉的信心。

積極創新廉政教育形式，探索黨課倡廉、讀書思廉、環境促廉、觀看反腐倡廉專題紀錄片，反面典型警示紀錄片，參觀監獄等教育方式方法，增強廉政教育滲透力起到警示作用。

第二，建立預警機制。

通過領導干部“一報告兩評議”、干部考察、述職述廉、責任制考核、民主生活會、執法監察、巡視、檢務督察、審計、舉報、涉檢網絡輿情、查辦檢察人員違紀違法案件等，全面收集廉政風險信息，定期進行排查分析、研判和評估，對可能引發腐敗的苗頭性、傾向性問題進行風險預警。綜合運用風險提示、誡勉談話、責令糾錯、限期整改等處置措施，做到早發現、早提醒、早糾正，及時化解廉政風險。同時，要加強對有關執法辦案和隊伍建設輿情信息的收集報告、分析研判，周密制定和果斷實施應對處置方案，及時主動化解風險矛盾。

第三，加強制度建設。

風險防控體系建設的成效，取決于制度的制定，更取決于制度的執行。首先要嚴格規范權力的運行。企業特別重大的事項，必須及時召開領導班子會議，按照民主集中制的原則作出決定，一定要杜絕少數人說了算的情況，保證決策的民主、科學和規范。二是要規范財政制度。要嚴格財經紀律，嚴格執行會計制度，加強對“三公”消費的控制，可以定期對“三公”消費情況進行公示，接受群眾的監督。不斷完善采購過程管理，防止暗箱操作現象的發生。完善電費征收管理辦法，做到有章可循，有法可依，堵上電費損失的漏洞。三是完善干部人事制度。要完善干部選拔任用工作監督機制，推行黨員干部廉政“一票否決”，加大群眾監督力度。

第四，健全監督約束機制。

通過明確職責分工、細化工作流程、強化內部監督等方式，加強單位內部各部門之間的相互制約，督促各項制度的落實，利用制度的規范力、約束力控制權力的運行，防止腐敗行為的發生。

監察審計部門要積極履行職責，通過定期或不定期檢查、抽查等形式，對黨員干部行為、制度落實情況、權力運行狀況進行跟蹤調查，以便及時發現問題，及時對還沒出現的問題進行處理。同時，要利用好各種監督途徑。以深化黨務政務公開、完善監督體制、注重防控結果為重點，通過召開座談會、發放征求意見表等形式，廣泛征求意見、主動接受群眾監督，確保員工的知情權、參與權和監督權切實落到實處，盡量形成風險防控與企業發展的良性互動、共同發展的工作局面。不斷發揮監察、審計、法律等部門作用，對各專業部門、各單位風險管理開展情況進行督促檢查和評估，形成全方位的廉政風險監控局面。加大對“三重一大”問題的監督檢查力度，以保證決策的民主和科學，杜絕獨斷專裁行為，防范決策風險。要積極采用信息化的新手段進行監督，加強在線監察力度，以便及時、全面的獲取企業的運行情況，實現對企業的全方面的監督。

第五，完善考核懲處制度。

企業要把開展廉政風險防控工作情況納入黨風廉政建設責任制和懲防腐敗體系建設年度考核，融入企業經營管理，不斷推動風險防控常態化。

考核可以采取多種形式相結合的形式，比如說上級監管下級，平行級別干部之間相互考核，下級監督上級，來保證考核切實可行。對在考核評價中發現排查廉政風險點不及時、不全面的，進行通報批評，并督促整改；對沒有及時制定預警防范措施或者預警防范措施不力、導致違規違紀行為屢屢發生的，對相關責任人進行責任追究。

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為貫徹落實中央《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，進一步完善懲治和預防體系，加強內控機制建設，健全反腐敗工作長效機制，按照上級要求，結合我區實際，現對開展廉政風險評估預警防范管理工作提出以下意見。

一、指導思想

以貫徹落實科學發展觀及中央制定的《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》為指導，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的反腐倡廉方針，以思想教育為基礎，以制度建設為重點，加強對權力運行的監督和管理，真正做到用制度管權、管人、管事，把十七大提出的“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求落到實處。

二、工作目標

按照突出重點、扎實推進、務求實效的總體要求，以強化干部的廉潔自律意識為主線，以規范健全完善依法、及時、公平、公正的辦事程序、規章制度為重點，逐步建立起教育在先、制度制約、監督及時的廉政風險防范管理長效機制。

三、實施范圍

廉政風險評估預警防范管理工作重點在掌控審批權、決策權、組織人事權、公共資源調配和使用權的部門及黨員領導干部中開展。首先在區委組織部、區人勞局、區發展計劃局、區財政局、區教育局、區農業局、區建設局、區衛生局和高家鎮、經二路街道進行試點，在總結經驗的基礎上在全區推廣。

四、主要內容

重點圍繞制約監督和規范權力運行，緊密結合鄉鎮街、系統、部門的實際，突出干部選拔和任用、資金撥付和調配、項目建設三個方面，認真查找在崗位職責、工作流程、制度機制等方面可能發生腐敗行為的風險點，采取前期預防、中期監控、后期處置等防控措施，通過規范程序、完善制度、檢查考核、調整修正等環節，對預防腐敗工作進行科學化、系統化的管理。

廉政風險評估就是根據腐敗行為的變化特點，結合反腐倡廉工作實際，界定廉政風險，重點查找工作實踐中制度、監督不到位和黨員干部廉潔自律等方面的不足，實現預防、監控的目標。

廉政風險預警就是根據確定相關風險點位置和劃分風險等級的原則、風險點級別以及腐敗現象發生的特點，結合本部門、本單位的具體工作任務及其工作崗位，查找風險點，界定風險級別，找準每項工作及其具體工作崗位的風險點和風險級別，明確風險責任，制定相關風險防范管理的工作方案。

廉政風險防范就是各部門、各單位根據查找的風險點及制定的相關防范管理工作方案，建立和完善相關制度，加強管理和監控，及時糾正不當行為，避免苗頭性、傾向性問題演變為違紀違法行為，防止腐敗現象發生。

五、組織領導

成立渭濱區廉政風險評估預警防范管理工作領導小組（另行發文）。鎮鄉街黨(工)委、部門黨組具體負責本單位廉政風險評估預警防范工作的組織實施。

六、方法步驟

注重環節，查找風險。要結合本單位工作業務實際和特點，細化工作流程和關鍵環節，認真查找風險點。按照突出重點，廣泛參與的要求，對照崗位職責、工作流程及相關管理制度，以崗位、科室、單位為排查對象，以工作流程的排查為重點，以查找制度的缺陷為突破口，采取自上而下，上下結合的辦法，通過“自己查、相互找、部門議、領導點、群眾評”等形式，從制度機制、崗位職責兩個方面，仔細查找本單位領導班子、各個業務科室、具體工作崗位在領導決策、干部任用、資金使用、財物審批、項目審批等各個權力運行環節潛在的風險點，明確廉政風險的表現形式、發生的具體環節和崗位，統一梳理，并在單位征求意見的基礎上，填寫《廉政風險評估預警防范管理工作崗位風險分析查找表》、《廉政風險評估預警防范管理工作單位風險分析查找表》，并進行公示，接受監督，確保每個廉政風險點不被遺漏。

評估等級，預警監管。對查找出的廉政風險點，各單位要確定風險評估等級標準，對廉政風險點逐一進行評估，確定風險等級，并按照風險等級，實行預警管理，分級負責。風險等級按高、較高、有風險三種情況，分別定為一、二、三級風險。風險等級確定后，要按照風險等級確定責任主體和監督主體，明確監管責任。確定為一級風險的，各黨（工）委、黨組為責任主體，各紀（工）委、紀檢組為監督主體；確定為二級風險的，單位分管領導為責任主體，各紀（工）委、紀檢組為監督主體；確定為三級風險的，科室負責人為責任主體，各紀（工）委、紀檢組為監督主體。做到風險定到崗，責任落到崗。

凡涉及人事方面人員招錄、建設項目三十萬以上、政策性補助五千元以上的審批、實施事項，必須確定為一級風險，研究審批時應邀請區紀委、監察局參加。

對確定的一、二級風險，在工作開始時，分別由各責任主體對具體承辦人進行警示提醒談話，進行風險預警。

各單位廉政風險點、風險等級、責任主體、監督主體確定后，填寫《渭濱區廉政風險評估預警防范管理工作分級管理登記表》，并以書面形式下發全體干部職工，便于干部職工了解情況，參與監督。

完善措施，有效預防。針對查找出的廉政風險點，各單位要對已有的規章制度，按照程序是否嚴密、合理，制度是否可行有效，是否符合公開、公正、民主、合法的原則，修訂風險防范管理實施細則和預防措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風險評估預警防控機制。對查找出的崗位風險，由本人對照與業務工作相關的各項法規制度，提出防范控制風險的具體措施和辦法，并由所在科室進行審查。對股室、單位風險，由單位領導班子圍繞決策、執行過程和監督、檢查、考核等關鍵環節，進一步健全完善防控風險的相關規章制度，明確防控風險任務要求和工作標準，形成廉政風險防范管理的有效運行機制。

各風險防范責任主體在認真抓好風險防范的同時，要通過定期開展工作交流會、匯報會等形式積極主動接受監督。各監督主體要積極主動跟蹤監督，確保各風險點不出問題。對發現黨員干部和工作人員在工作崗位上出現的不規范行為，各責任主體或監督主體要及時實施警示訓誡談話，及時糾正偏差。對發現的錯誤或違紀行為，要按管理權限及時研究，逐級報告，并由有關部門視情況作出相應處理，確保預防監督到位。

七、工作要求

1、高度重視，切實領導。開展廉政風險評估預警防范管理是黨風廉政建設工作的創新舉措，是對公共權力運行實施有效監控的重要手段，也是今年全區反腐倡廉建設的重點工作。要按照黨風廉政建設責任制的要求，把此項工作作為建設反腐倡廉的長效機制來抓，加強組織領導，及時成立組織機構，落實人員，制定適合自身特點的工作方案，認真抓好廉政風險評估預警防范管理的各項工作。

2、注重時效，加強考核。各試點單位要在八月底前完成本單位、部門風險查找、等級評估、制度完善等工作，并將組織機構、工作方案、廉政風險評估預警防范管理工作分級管理登記表、防范制度措施等資料報區廉政風險評估預警防范管理工作領導小組辦公室，九月份全面進入實施監管工作。

廉政風險預警與防范管理考核結果作為評價各單位落實黨風廉政建設責任制和年度工作目標考核評判的重要依據。區紀委、監察局要對此項工作開展情況進行監督檢查，并納入年終黨風廉政建設責任制進行考核。今后凡涉及單位、個人在各類創先爭優評比中擬推薦為先進的，所在黨委（組）要將執行廉政風險評估預警防范管理工作的情況作為重要的評比依據。

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關鍵詞 農機補貼落實情況；工作成效；做法；問題；對策；安徽濉溪

中圖分類號 S23-01 文獻標識碼 A 文章編號 1007-5739（2016）02-0301-02

農業機械購置補貼是中央“兩減免、三補貼”支農惠農政策的一項重要內容。自2004年以來，為貫徹落實科學發展觀，統籌城鄉發展，推進社會主義新農村建設，財政部和農業部依照《農業機械化促進法》的規定，實施了農業機械購置補貼工作。通過12年的實踐，不僅調動了農民購買和使用農機的積極性，促進了農機化事業的發展，而且保證了糧食安全。充分利用好這一支農惠農政策，進一步促進濉溪縣糧食作物、經濟作物機械化的全面發展。可以說，農機補貼補出了濉溪縣農村新氣象，補出糧食綠色增長的新紀元，補出了農機化發展的新跨越，為濉溪縣美好鄉村建設注入了更強勁的科技動力。

1 落實情況

濉溪縣自2004年開展購機補貼以來，通過采取各種行之有效的措施，有效地保障了農機購置補貼政策的落實。12年來，國家共投入農機購置補貼資金17 285.87萬元，帶動農民投入43 778.78萬元，共補貼各型農機具29 025臺/套，受益農戶25 522戶。農機補貼的實施，促進了農機裝備結構的改善，拉動了農機工業和企業的發展，提高了耕種收綜合機械化水平，促進了農機農藝深度融合腳步，增加了農民收入，農機的社會地位及形象顯著提升。濉溪縣農機局連續多年被省農機局評為農機化推進工程先進單位。

2 工作成效

2.1 對農機化發展引導、推動大，促進農機結構的改善

濉溪縣目前享受國家購機補貼的機械基本都是大中型機械，很好地促進了農機結構的改善。

2.2 對農機部門工作影響大

實施購機補貼政策，提高了農機部門的社會知名度和關注度，提高了各級黨委、政府對農機重視的程度。

2.3 對農機市場拉動大，對農機工業和企業發展影響大[1]

2015年，濉溪縣補貼機具銷量占到全縣農機銷售市場規模的60%以上，補貼機具的總值達到1億元，濉溪縣以淮北市華豐機械設備有限公司為代表的農機工業企業發展較快，多個農機產品進入國家補貼目錄，農機產品產銷兩旺。

2.4 新增了先進生產能力

對大型農機實施補貼，補貼機械逐步取代小型機械，承擔起了全縣農機作業的重任。全縣綜合農機化水平達90%，特別是玉米機收水平2015年達78%。

2.5 促進了農機農藝融合

購機補貼政策的實施，引領大批先進適用、節能高效、大功率多功能復合型現代農機投入到農業生產，大大增強了農業綜合生產能力，農機與農藝相互影響，相互融合，對改變種植結構、提高農業效益都起到了積極的促進作用，全縣糧食產量逐年增加。

2.6 增加了農民收入

農機補貼主要針對大型先進機械，補貼的農機已成為農民創造收益的重要手段，同時農機在創收的同時，也能高效作業，實現效益、效率雙高，節約人力、油料，并減少糧食損失。

3 主要做法

3.1 加強領導，明確責任

縣政府成立農機購機補貼工作領導小組，農機、財政、監察等單位主要領導為成員，領導小組下設辦公室。具體工作上，實行專人定崗定責，使用安徽省農機購置補貼輔助管理系統，實名操作，哪個環節出現問題，就追究哪個環節操作人員的責任。

3.2 嚴格操作程序

嚴格遵循公開、公正、農民直接受益的原則，在操作程序上嚴格按照安徽省農業機械購置補貼申請流程及注意事項的要求，一絲不茍地認真完成[2]。

3.3 操作陽光化

對購機補貼工作的全過程，在縣政府的領導下，農機、財政、監察部門密切配合，縣財政局與縣農機局共同制定補貼實施方案，共同研究資金分配，共同宣傳政策，共同落實工作措施，共同完善實施辦法。

3.4 實行一站式服務

為認真貫徹省農機局、省財政廳的要求，濉溪縣實行一站式服務，農民來農機局一次即可完成填寫申請表、照相、報名所有環節。

3.5 加強對經銷商的管理

起草了濉溪縣農機補貼經銷商承諾書，經銷商必須遵守購機補貼的相關規定。

3.6 強化技術服務

為切實發揮補貼機具的作用，縣農機局成立了項目實施技術指導組，組織購機農民免費進行技術培訓，提高技術水平，并免費上門服務，免費檢修，提供優質服務。

3.7 加強廉政風險防控

為做好廉政風險防控，濉溪縣對購機補貼工作做了嚴格的要求和強調，制定了濉溪縣購機補貼廉政風險防控制度，在不同形式的會議上進行安排，上廉政風險防控教育課，要求不準借購機補貼違規收費、農機系統職工不準直接經營農機補貼產品、辦理補貼手續須工作人員2人以上[3-4]。

4 存在的問題

一是農機補貼促進了農業增效、農民增收，農民購機熱情高，導致出現補貼資金缺口過大。二是農機公共服務能力不足，農機經營風險很大。三是農業機械與農藝矛盾也沒有很好地解決。四是農機化發展基礎設施不配套，農機作業運用條件較差，機耕道、場庫棚、維修網點等基礎設施建設滯后，影響機具的使用效率。五是長期的補貼，在增加有效動力的同時，也造成了部分機械的浪費現象，部分機械利用率偏低。六是農機補貼工作量大、面廣、責任大、花錢多，工作經費沒有納入財政預算。

5 對策與建議

5.1 明確部門職責

從目前的政策看，是實行誰確認、誰負責，誰辦理、誰負責，這對基層農機補貼具體工作人員，面臨的壓力是前所未有的。因此，在頂層設計上，建議以政策適度穩定、有限的品目普惠、明晰職責、規范流程為原則，建議進一步明晰各級農機部門的職責。

5.2 保持政策適度的穩定

在政策制定以后，要2～3年保持不變。政策的穩定性體現在補貼品目、補貼標準和時間上，農民購買的機械，只要在縣級農機部門的補貼品目內，當年沒有補貼的機械，第2年可以繼續補貼，以保持政策的連續性，也給農民吃顆“定心丸”。

5.3 縣級實行品目普惠

目前的資金額度不能實行大的普惠，但如果選擇一個品目進行普惠，是完全可能的，也是可以實現的。以實行有限的普惠為目標，如果一個品目，當年的資金也不能滿足，第2年的資金可以繼續使用。這樣的好處有3個：一是可以最大程度地推進糧食主產區的最亟需機械的快速配置。二是可以最大程度地減少縣農機購機工作人員的工作壓力。三是由選擇性政策變為普惠性政策，最大程度地減少基層廉政風險。

5.4 加大投入

將農機補貼工作經費納入預算，繼續加大補貼資金投入，以彌補目前的補貼資金缺口。

6 參考文獻

[1] 李軍富.我國農機購置補貼政策的發展研究[J].農機化研究，2009（3）：230-233.

[2] 張宗毅，周曙東，曹光喬，等.我國中長期農機購置補貼需求研究[J].農業經濟問題，2009（12）：34-41.

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一、著力深化廉政風險點排查和自查自糾工作

（一）認真開展廉政風險點排查，全面進行自查自糾。要認真按照月18日省廳“兩整治一改革”專項行動專題會議的要求，采取召開專題會、民主生活會等方式，對排查出的廉政風險點和制定的防控措施，進行全面梳理和再審視、再完善。圍繞規范權力運行，以工作流程為線、工作崗位為點，審視和分析廉政風險點找得準不準、全不全、實不實，防控措施是否有針對性和可操作性，認真開展廉政風險點排查“回頭看”工作，并結合年行風政風評議情況和案件情況進行認真分析，進一步深化和完善廉政風險防控措施。同時，按照自查自糾工作的要求，對照《廉政準則》、《省國土資源系統工作人員服務行為規范》和《廉潔從政“五不準”》等規定，深入查找和認真整改思想、工作、作風等方面不適應、不符合的問題。州國土資源系統“兩整治一改革”專項行動領導小組辦公室（以下簡稱“州專項辦”）要抓好督促落實各地深化完善廉政風險點排查和自查自糾工作。（責任單位：州專項辦、局屬各科室和各事業單位、各縣（市、行委）國土資源局）

（二）繼續強化廉政風險防控體系建設。要圍繞監督和規范權力運行，從建立長效機制入手，健全和完善適應國土資源管理特點的廉政風險防控體系，進一步完善對土地、礦業權出讓、重點項目招投標、大額資金使用管理等核心業務、關鍵崗位、重點環節權力運行制約監督的有效措施和辦法，進一步完善財務管理審計及監管措施，完善預算編制的執行情況報告和通報制度，自覺接受群眾監督。要繼續堅持和強化內部審計監督和民主監督，使權力運行置于群眾監督和制度制約之下。（責任單位：州專項辦、局屬各科室和各事業單位、各縣（市、行委）國土資源局）

（三）不斷深化廉潔從政宣傳教育。要采取多種形式，繼續開展警示教育、“重走路、增強黨性修養”活動等為主要內容的系列廉政文化活動，充分利用近年來我省國土資源系統發生的反面典型進行警示教育，運用選樹的先進典型進行示范教育，引導黨員干部牢固樹立正確的人生觀和價值觀，進一步增強廉潔從政意識和廉政風險防范意識，自覺遵守各項廉政規定。適時組織各縣（市、行委）國土資源部門負責人進行廉政教育集中整訓，形成一級抓一級、一級帶一級的教育示范格局。（責任單位：州專項辦）

二、切實加強土地和礦業權市場的建設與監管

（一）加強和規范土地和礦業權交易市場建設。要學習借鑒兄弟地區土地和礦業權市場化出讓的經驗做法，積極推進土地和礦業權出讓有形市場建設，逐步建立健全相關制度。并按照國土資源部的要求，爭取9月中旬前，基本建成我州縣級土地交易市場。（責任單位：局土地科、地礦科，各縣（市、行委）國土資源局）

（二）全面開展土地招拍掛制度執行情況的清理檢查。要結合懲防體系建設年度工作任務，對年至年土地招拍掛制度執行情況進行全面清理，重點清理和查糾規避招拍掛、違反規定設置土地出讓條件、領導干部違反規定插手干預土地使用權出讓審批、擅自調整修改土地出讓條件、土地儲備和土地供應、土地出讓信息不公開不對稱；房地產用地超面積出讓、捆綁出讓、“毛地”出讓、住宅用地容積率小于1、出讓主體不合法、擅自改變保障性住房用地性質等突出問題，改進和完善土地招拍掛制度和操作程序。月5日前，各縣（市、行委）國土資源局將清理檢查和自查情況報州專項辦。7月中旬，州局與州監察局等有關部門聯合進行重點抽查。（責任單位：局土地科，各縣（市、行委）國土資源局）

（三）著力查糾礦業權審批出讓制度執行中存在的突出問題。要在加快推進礦業權交易市場建設的同時，認真實施懲防體系建設年度工作計劃，進一步開展礦業權審批出讓制度執行情況專項清理，對清理出的問題逐個項目、逐個問題落實整改措施。加大對突出問題的查糾力度，著力整治應當通過招拍掛出讓礦業權而采取協議等方式出讓；采取泄露交易信息、進行不公正評估等手段幫助請托人獲取礦業權；領導干部違反規定插手干預礦業權出讓審批；濫用自由裁量權，擅自決定緩交、減免資源補償費；為不具備資質條件的申請人違規辦理、頒發相關許可證書，以及礦業權出讓公開競爭制度不健全、交易制度不完善、監管不到位等突出問題。7月5日前，各縣（市、行委）國土資源局將查糾整改情況報州專項辦，7月中旬州局與州監察局等部門聯合進行重點抽查。（責任單位：局地礦科，各縣（市、行委）國土資源局）

（四）進一步加大土地礦產執法監管力度。要切實加強對土地審批、征轉、出讓、開發利用、抵押融資全過程執法監管，會同州紀委、州監察局、州檢察院等對涉土涉礦領域存在的突出問題進行集中查糾，深入分析原因并研究提出治理意見和建議；進一步規范土地征收行為，加強土地征收補償安置落實的監管；土地使用權招標拍賣掛牌出讓后，擅自調整修改土地出讓條件的，重新招標拍賣掛牌出讓。進一步規范土地交易市場，及時總結市、縣兩級土地市場交易的好做法并認真宣傳推廣，進行典型引路。（責任單位：局土地科、地礦科、省國土資源執法監察總隊支隊，各縣（市、行委）國土資源局）

三、不斷深化國土資源管理制度改革

（一）進一步深化行政審批制度改革。進一步加快轉變管理職能，針對重點建設項目進一步研究改進措施，超前服務、主動對接，努力提高項目用地審批效率；加快推進征地制度改革，探索縮小征地范圍的途徑和方式，完善征地補償機制；進一步完善礦業權管理，規范礦業權協議出讓，開展礦業權出讓方式改革創新。加強對職能轉變的監督考核，各級國土資源部門要制定并公開職能轉變的具體工作目標，并將職能轉變的情況納入年度考核內容。（責任單位：局屬各科室，各縣（市、行委）國土資源局）

（二）加強對評估機構和土地儲備機構管理。要加強對土地整治、土地估價等機構的管理，完善評估機構管理制度和信用記錄制度；加大對評估機構和從業人員違規違法的責任追究為度，規范評估行為。加強土地儲備機構建設，月20日前，對已建土地儲備機構清理完成其下屬和掛靠的從事土地開發相關業務的機構徹底脫鉤工作；收購土地遴選價格評估機構應堅持公開、公正的選擇方式，土地前期開發必須按規定通過招標方式選擇工程實施單位；嚴格執行各級國土資源部門及所屬企事業單位不得直接從事土地一級市場開發的規定。（責任單位：局土地科，各縣（市、行委）國土資源局）

（三）切實加強土地整治管理工作。要加大對國家及省級重點土地整理項目的監管力度，嚴格實行土地整理項目驗收終身責任制，州局將會同州監察局等部門對已開工項目的進展和項目招投標情況進行專項監督檢查。耕地占補平衡需要異地補充的，必須報經省級國土資源行政主管部門批準；耕地開墾費收繳與補充耕地項目資金必須納入財政專戶管理，實行收支兩條線；各級土地整理管理機構不得從事項目實施、施工等經營活動，不得開辦土地整治開發企業。（責任單位：局土地科，各縣（市、行委）國土資源局）

四、堅決查處違紀違法案件

（一）進一步加大違紀違法案件查處力度。要以全省檢察機關3月至6月份在國土資源領域開展職務犯罪專項偵查活動為契機，在全省國土資源系統集中開展行政審批、行政執法、資源管理、財務收支、項目發包、物資采購等重點部位和關鍵環節的整治查糾工作。一是土地和礦業權出讓審批環節中違法違規批準出讓、、、收受賄賂等行為；二是違規出讓土地使用權和礦業權或在招標拍賣掛牌中量身定做、濫設前置條件；三是土地流轉環節中相互勾結，擅自降低土地類型、等級，或將專項用地指標挪作他用，或低價出讓工業用地等手段，中飽私囊，致使國家利益受損等行為；四是征地拆遷、安置補償環節中在拆遷范圍和補償面積弄虛作假，騙取國家安置補償費，或嚴重不負責任，給國家造成重大損失等行為；五是土地利用環節中違規變更土地性質和規劃要求，或違規審批許可改變土地用途，導致國家土地收入大量流失或土地功能破壞等行為；六是土地執法、監察環節中疏于稽查，監管不力，導致違法用地。破壞土地功能，給國家和農民造成嚴重損失等違紀違法行為。建立健全案件線索移送和案件協查機制。（責任單位：州專項辦、州國土資源紀檢組，省國土資源執法監察總隊支隊）

（二）加強對違紀違法案件特點和規律的研究。要選擇典型案例進行深入剖析，研究違紀違法案件發生的特點和規律，分析原因，發揮查辦案件的治本功能。要通報違法違紀典型案件，并運用典型案例深入開展以案說法和警示教育，進一步增強黨員干部和工作人員廉潔自律、遵紀守法的自覺性。同時要研究制定防控預警制度和措施，形成源頭防腐的長效機制。（責任單位：州專項辦、州國土資源紀檢組，省國土資源執法監察總隊支隊）

五、切實加強組織領導和督促檢查

（一）進一步加大工作力度，狠抓各項任務落實。局黨組要把“兩整治一改革”專項行動當作今年國土資源工作的重點任務來抓，進一步加強組織領導，明確任務分工，落實工作責任。領導干部必須以身示范，帶頭做好表率。要以領導帶機關、上級帶下級、機關帶系統，形成州局、縣（市、行委）局、鄉（鎮）所三級聯動的保障體系。對工作抓的不緊、落實不夠、問題較多又不能及時整改的相關部門和單位，按照有關規定實施問責。全州國土資源系統要加強溝通協調，對工作中遇到的重大問題及時向上級部門請示報告。（責任單位：局屬各科室、各縣（市、行委）國土資源局）

篇7

補貼政策進一步加快了農業機械化進程。今年全國耕種收綜合機械化水平預計超過54.5％，同比提高2.2%。糧食作物機械化薄弱環節快速發展，水稻機插秧、玉米機收水平預計達到24%、33%，同比分別提高約3.5%和7%。保護性耕作、機械深松、免耕播種、化肥深施、高效節水灌溉、玉米精量播種等各類農機化新技術應用面積持續增加，在保證重要農時農業生產進度和農業生產質量中發揮了重要作用。

補貼政策進一步優化了農機裝備結構布局。2011年全國農機總動力預計達9.7億千瓦，同比增長4.5%。補貼資金重點投向大中型、高效復式和薄弱環節的農機具，全年大中型拖拉機、水稻插秧機、玉米聯合收獲機擁有量預計達430萬臺、40萬臺、17萬臺，同比分別增長18%、30%、38%。

補貼政策進一步促進了農機工業發展。直接拉動農民和農業生產經營組織投入409.7億元。農機工業產值保持高速增長態勢，1~10月，規模以上農機工業企業總產值和銷售產值均超過2300億元，同比增長34%以上。預計全年農機工業總產值超過3000億元，將連續4年保持20%以上的增速。

篇8

關鍵詞：行政事業單位；內部控制；措施

隨著我國現代化經濟體制的不斷深入和發展，行政事業單位也在逐步的得到壯大和充實。其自身內控制度的建立與完善也越來越被社會所關注。當前我國行政事業單位內控制度的建立與完善，在一定程度上，可以說直接影響著我國當前現代化經濟體制的形成與成敗。我們必須扎實的做好行政事業單位的職能工作，加強對其行政體制的深入化改革，不斷的對其行政管理方式進行創新和管控，增加行政事業單位的公眾信任度和工作執行能力，建立健全法治型，服務型的行政事業單位形象。

一、行政事業單位實施內部控制的必要性

行政事業單位為了保證財政資金的安全高效就必須要建立完善的內部控制體系：一是通過構建內部控制體系可以保證行政事業單位運行管理的合法合規。行政事業單位具有公益性，具有一定的權利，因 行政事業單位在行使權利的時候必須要按照相關的制度運行，而內部控制制度則可以為單位的運行提供依據，有效避免單位做出違規的行為；二是有利于實現公平、公正。行政事業單位是以促進社會資源公平分配為核心的，有效地內部控制可以約束與督促單位按照公平、公正的原則從事社會資源的再分配，實現社會經濟的和諧發展；三是提高了資金的使用效率。有效地內部控制可以強化單位對資金的使用管控力度，降低單位在使用財政資金時存在的隨意性，有效地提高了資金的使用效益。

二、行政事業單位內部控制存在的問題

（一）內部控制意識薄弱

我國正處于政治體制改革發展階段，政府“績效型”管理剛剛起步，行政事業單位與企業不同，它不以營利為目的，它所使用的財政資金屬于社會公眾。加之社會公眾力量外部監督的參與性還不夠廣泛，單位外部的監督力也不夠有力，內部控制這個概念對于很多行政事業單位領導來講過于抽象，對內部控制的客觀對象范圍認識不全面，對內部控制的內在意義存在誤解：認為內部控制可有可無，認為制定了預算管理、資產管理等財務制度就等于有了內部控制，還有一些領導害怕權力被“束縛”。旨在“防患于未然”的行政事業單位內部控制，往往是不出問題的時候領導不重視，內部控制建設也往往流于形式，更別談有效實施。

（二）風險評估體系不完善

風險評估是內部控制工作的重要內容，但是基于行政事業單位資金來源渠道的財政付款使得事業單位在使用資金時缺乏風險評估，其主要表現在：一是單位的風險管理意識不強，很多人認為行政單位的資金來源于國家財政，因此在使用的時候就沒有風險意識，認為其從事的活動屬于非盈利的，因此也就不需要考慮風險因素；二是風險評估機制缺失。風險評估機制是有效降低事業單位財務風險的重要機制，通過風險評估機制的建立可以提高決策的正確率，但是很多單位沒有建立風險評估機制，使得在重大決策時存在較大風險；三是未作風險評估，未建立廉政風險防控體系，未明確權利和責任清單；即使建立了，也因體制原因不能落實，仍然存在行政權力干預防控監督的現象。

（三）信息與溝通有存在不足

我國行政事業單位在信息溝通方面突出的特點就是信息不透明，信息不公開透明，“小道消息”滿天飛，影響了單位的公信力。內部信息溝通不暢，單位領導不能及時、全面掌握有關情況，不能及時采取措施解決問題。缺少了信息溝通，內部控制也不再是一個有機的整體。目前行政事業單位內控信息化方面還非常落后，會計電算化也就是在財務電腦上安裝了會計核算軟件，僅僅做到了簡單的賬務處理，并沒有實現全單位的網絡化的財務管理系統。有些單位有預算控制，但往往都是事后的，做不到事前控制用；采購管理、合同管理大多還是手工。大多經濟活動的控制還是“人控”而非“機控”，信息化的不足極大 阻礙了內部控制體系最終落地實施。

（四）缺之內部控制監督機制

監督考核機制不到位：有的單位沒有建立內審崗位或內審機構，有的單位有內審機構或內審崗位，卻與財務部門平行，或依附財務部門，權威性和獨立性不夠；忽視內部制度執行與目標責任考核掛鉤的監督 機制，不能保障內部控制的優化與長效。

三、加強行政事業單位內部控制的策略

（一）提高內部控制意思、優化內控環境

《內控規范》明確了單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。首先單位負責人自身應主動學習規范的有關規定，以及不執行規范的后果。財務部門作為內部控制的牽頭部門也應積極與單位負責人溝通，明確單位負責人對內部控制建設的支持是內部控制建設的前提，他的直接參與才能保證內部控制建設有效開展與實施。其次單位采取討論會、專題講座、外單位經驗交流、案例解析等多種形式加強內部控制在單位內部的宣傳。加強職工的培訓與教育，解決人們對內控規范的認識問題，制定員工手冊，讓全體人員掌握行政事業單位內部機構設置，崗位職責，業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權，做到內部控制人人有責。積極構建遵紀守法、克已奉公、積極向上、團結和諧，為內部控制的有效實施創造良好的內部環境。

（二）完善風險評估體系

一是要加強風險防范意識。雖然事業單位的資金來源于財政，但 是單位也要形成強烈的風險防范意識，提高政府決策的科學性與準確 性，比如政府在發行公共債券的時候要將風險因素考慮進去；二是完善 風險評估機制。單位要根據管理層級進行風險分類，具體可以分為單位層面的風險和業務層面的風險，然后根據不同的風險進行相關的風 險評估管理，在完善風險評估之后，單位要形成風險評估報告并且提供 給管理者，以便管理者及時做出準確的應對對策，避免單位風險的形成 與擴大；三是建立廉政風險防控體系。事業單位要基于當前存在的各 種問題建立廉政風險防控體系，并且落實權利和責任清單。

（三）不斷完善內部控制管理體系

行政事業單位通過對財務體系、內審體系、信息溝通體系的建設，構建完整的內部控制管理體系。行政事業單位通過借助內部控制這一手段，重新審視和梳理現行的管理制度，應對所包含的各種經濟業務事項和人員崗位，從決策、執行、監督等各個環節進行調研，掌握單位現狀，展開風險評估，識別關鍵風險點，有針對性地開展內控體系優化設計。在遵守國家法律法規的前提下，結合單位實際，建立健全議事決策機制，崗位責任制度，內部監督機制，預算管理機制，資產管理制度，建設項目管理制度，合同管理制度等各項制度體系，明確業務流程，細化落實崗位責任，建立起靠制度管理的模式。

（四）行政事業單位加強信息與溝通工作

單位不僅要推進信息化管理建設，明確信息化工作的歸口管理部門，在日常辦公，財務管理，資產管理等領域，盡快實現信息化。單位通過將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，信息化的實現不僅對經濟活動控制自動化、實時化，并盡可能降低人為因素的影響，達到內部控制標準對各項經濟業務約束的“自動”實現，如預算超額，不允許報銷，電腦就不允許提交報銷單據。從而提高內部控制的執行力，實現內部控制規范的落地。還應建立內控報告制度，積極推進內部控制信息公開，通過面向單位內部和外部定期公開內部控制相關信息，逐步建立規范有序、及時可靠的內部信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。

參考文獻：

篇9

一、貫徹落實中央八項規定，堅決糾正“”問題

1、深入貫徹落實中央八項規定。嚴格執行黨的政治紀律、組織紀律、工作紀律、財經紀律、生活紀律，嚴守中央和省、市各項禁止性規定。加大監督檢查力度，嚴肅查處涉及干部紀律作風問題的典型案件，并將查處結果在一定范圍內通報。對情節嚴重、造成惡劣影響的，要嚴肅追究責任。

2、推進厲行節約反對浪費的長效機制建設。堅決落實《黨政機關國內公務接待管理規定》、《因公臨時出國經費管理辦法》和2013年以來中央連續的15項禁止性規定。繼續嚴控“三公”經費和會議費，做到只減不增。修訂完善并嚴格執行會議費、差旅費、培訓費、因公出國經費等管理辦法，嚴格控制一般性支出。

3、深化機關效能建設。認真學習、宣傳和貫徹《省機關效能建設工作條例》，按照機關效能建設的部署要求，切實加強日常管理和監督，著力解決行政不作為、亂作為，以及庸懶浮散等突出問題，對服務不好、效率低下、制度不落實、群眾不滿意的科室、人員實施問責，切實做到“馬上就辦，辦就辦好”。

4、繼續開展民主評議政風行風工作。做好評議員信息庫的建設與更新，加強糾風網站的動態管理。組織民評代表多方調研，認真查找不足之處和存在問題，研究創新工作方法，不斷提高財政部門政風行風建設水平。

二、加強財政懲防體系建設，強化廉政風險防控

5、制定懲防體系建設工作意見。認真落實《市貫徹落實中央<建立健全懲治和預防腐敗體系2013—2017年工作規劃>及省委<實施辦法>的實施意見》，研究制定我市財政部門貫徹落實意見，抓好責任分解和任務分工，有重點、分步驟做好財政部門承擔的牽頭工作和配合工作。

6、深化財政管理改革。實行稅費歸口，強化綜合預算，完善國庫集中支付，做到“一個籠子”管收入，“一個盤子”管預算，“一個口子”管支出。進一步擴大預算公開范圍，細化公開內容，規范公開程序，健全公開手段，所有財政撥款安排的“三公”經費都要詳細公開。加強政府采購電子化平臺建設，按照“業務公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的目標，建立健全政府采購全過程監管機制。切實推進公務卡結算工作，抓好2-3個試點。健全機關事業單位銀行賬戶管理制度，規范審核流程，納入財政、審計部門的監管。

7、抓好依法行政綜合監察“回頭看”。對自查發現的問題和監察部門提出的意見，要逐一研究，制定整改措施，限期整改到位。要建立制度管用、可操作的長效機制，確保財政資金管理、使用的規范、合理、安全。

8、深化反腐倡廉宣傳教育。采取多種形式深入開展宗旨教育、理想信念教育、警示教育、黨風黨紀和廉政法規教育，使黨員干部做到公私分明、克己奉公、嚴格自律。落實廉政談話提醒制度，堅持抓早抓小，治病救人。對財政黨員干部身上的問題做到早發現、早提醒、早糾正、早查處，對苗頭性問題及時約談、函詢，加強誡勉談話工作，防止小問題演變成大問題。健全案件剖析制度，總結教訓，舉一反三，全面發揮反面教材的警示教育作用和查辦案件的治本功能。

三、加強權力運行監督制約，認真落實各項制度

9、認真開展黨的群眾路線教育實踐活動。結合開展黨的群眾路線教育實踐活動，著力解決黨員干部“”、思想觀念、服務群眾等方面存在的突出問題，把為民務實清廉要求落到實處。主動接受監督，自覺約束自己的行為，增強反腐倡廉和拒腐防變的自覺性，把權力關進制度的籠子，把欲望關進道德的籠子，做到干部清正、機關清廉、政治清明。

10、認真落實黨內監督各項制度。加強和改進對各級財政領導干部行使權力的制約和監督。強化財政內部審計，按照依法行政綜合監察的要求，進一步擴大審計范圍，強化內部控制，提高管理效能。高度重視各級紀檢監察機關依法行政綜合監察、審計，以及黨的群眾路線教育實踐活動中群眾對財政部門提出的意見和建議，找準問題原因，制定切實可行的整改方案，明確整改責任單位、責任人和完成時限，抓好整改措施落實，防止類似問題再度發生。配合和支持組織人事、紀檢監察機關對領導干部報告個人有關事項的情況進行有針對性的抽查核實。

11、充分發揮財政監督的作用。強化部門預算監督，繼續選擇部分市直部門進行預算監督檢查。圍繞強化部門預算管理，提高財務會計管理水平，強化會計監督工作，開展會計信息質量檢查。加大對遵守財經紀律情況的監督，嚴厲懲處違法違紀行為，維護財經紀律的嚴肅性。

四、切實加強隊伍自身建設，履行紀檢監察職責

12、加強紀檢監察隊伍自身建設。全市各級財政紀檢監察干部要深入學習中央和省、市有關精神，認真學習領會落實懲防體系規劃、深化黨的作風建設、堅持以零容忍態度懲治腐敗三項主要任務部署，認真學習領會“兩個為主”的規定和“兩種責任”的界定，認真學習領會“四轉一強”的要求。突出黨風廉政建設和反腐敗斗爭這個中心任務，強化案件查辦和執紀監督，做到不越位、不缺位、不錯位。要嚴守各項紀律，自覺接受監督，樹立良好形象。要加強紀檢監察業務學習，切實提高履職能力。

篇10

從制度建設和執行角度看，存在以下問題：

1.單位對內部控制的重視不夠，缺乏基本的措施和控制要求，使相關的規定要求不能落實；即使單位內部制定了一定的管理制度，工作中分塊管理，也不成體系，降低了管理效率。由于對財務管理不重視，很多情況下，財務部門人員配備不足，一人多崗，兼職較多，忽視了不相容崗位分離的規定，出納監管會計檔案保管以及收入、支出賬薄的登記工作，單位缺乏內部崗位交叉互審等監督措施。對分屬不同管理部門的同一經濟業務，在部門內部自成管理體系，部門間缺乏溝通。

2.制衡防治機制缺失。授權審批人員、經辦人員、記賬人員、財務保管人員的職責權限不明確，未完全分離，不能相互制約、監督。尤其當一項經濟業務涉及幾個部門時，在財務部門以外部門的崗位職責分配忽視了上述崗位分離制約的要求。

3.職業道德意識薄弱。受利益驅使，違反制度規定。

因上述問題的存在，導致現階段事業單位的主要風險為：單位經濟活動不合法或不合規；資源使用效益低下；國有資產流失；財務信息不真實、不完整；發生舞弊現象或腐敗現象等。

為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，財政部頒布了《行政事業單位內部控制規范》。筆者認為對事業單位經濟風險的控制著重在以下幾方面：

一、單位領導重視，積極開展規范內部控制。

要提高行政事業單位內部管理水平，加強廉政風險防控機制建設，就必須規范內部控制。單位負責人應當在內部控制體系的建設、有效運行、內部控制建立和執行的有效監督管理負起責任。領導重視是內控建設與有效實施最重要的保障，沒有領導支持的內控建設就會流于形式。

1.嚴格執行國家的各項經濟管理制度，完善單位制度。

為了完善社會主義市場經濟體制，國家相繼出臺了《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國采購法》、《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國合同法》、《事業單位固定資產管理暫行辦法》、《事業單位財務規則》、《事業單位會計準則》、《會計基礎規范》等一系列相關法律法規、部門規章和規范性文件，推進了財政改革與發展。最近又出臺了會議經費、培訓費、出國經費、差旅費等管理辦法。單位應嚴格將這些規章制度的要求落實到工作中，針對單位經濟管理活動中的漏洞和隱患、內部制度不健全引發的風險應高度重視，選擇有效措施加以控制，完善相應的管理制度。要制定內部監督制度，明確責任，防治工作差錯和舞弊，避免因責任不清互相扯皮、推諉甚至越權行事，造成管理失控。

2.動態評估經濟活動風險，修正內部管理制度。

單位每年至少要進行一次經濟活動風險評估，在單位外部環境、經濟活動或管理要求等發生變化時，及時重新評估、完善制度，以保障有效地防范和控制風險。

二、明確崗位職責，加強部門溝通協調。

合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施；明確各部門、各崗位日常管理和業務辦理所授予的權限范圍、審批程序和相應責任，加強各業務的歸口管理責任單位對有關經濟活動的統一管理。

崗位是組織要求個體完成的一項或多項責任以及賦予個體的權利的總和。不相容崗位是從相互牽制的角度出發，不能由一人兼任的崗位。不相容崗位由一人兼任，就缺少了制約、監督，很可能發生錯誤或舞弊行為，而且不容易被發現。《會計法》中規定記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約；重大對外投資、資產處置、資金調度、其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確。對經濟活動涉及到的內部部門較多，需要各部門協同完成的，要建立聯合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員，明確權利和相應的責任，一旦發生問題，各部門可能相互推諉，影響經濟活動的順利展開。

三、加強職業道德教育，提高人員素質。

1.事業單位應該全員加強經濟業務法規的學習。

對于經濟活動的法律法規的學習，能提高職工的法律意識，參與經濟活動時才能有法可依，才能有效地實行財務監督，工作中不易出錯，也不至于因他人原因導致自己違反法規。

2.建立激勵約束機制。

可將部分績效工資以風險收入的形式獲得，對嚴格執行內部控制制度的給予精神鼓勵和物質獎勵；對于違規違章的堅決給予處分和經濟處罰，并與職務升降掛鉤。

3.加強職業道德培訓，提高素質。

德為才之帥，才為德之資。要加強職業道德培訓，進行職業繼續教育，增強自覺性，樹立實事求是、恪盡職守、清正廉潔的道德品質。

參考文獻

[1]財政部 行政事業單位內部控制規范（試行）.2012。

[2]張慶龍 政府部門內部控制框架設計與有效運行。