地方金融風險防范范文
時間：2023-06-02 15:02:34
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篇1
摘 要 隨著我國生活水平的提高以及城市化進程的加快，房地產業也隨之發展迅速，其在經營中遇到了很多風險。本文從房地產金融風險的涵義入手，分析了房地產金融風險的形成原因，并針對這些風險提出了一些防范措施。
關鍵詞 房地產金融風險 風險防范
我國房地產業的迅速發展，帶動了我國的房地產金融的產生與發展。1998年全國房地產開發投資資金4414.94億元，2008年已達33404億元，10年增長了7.56倍。但由于房地產規模較大，投資期長，房地產金融風險的問題也逐漸暴露出來。
一、房地產金融風險概述
房地產金融風險，指經營房地產金融業務的金融機構，由于決策失誤、管理不善或客觀環境變化等原因導致其資產、收益或信譽遭受損失的可能性。就房地產資金融通業務而言，房地產金融風險主要有信用風險、流動性風險、系統性風險、利率風險、匯率風險、通貨膨脹風險和房地產金融中的其它風險。
二、我國房地產金融風險產生的原因
（一）土地儲備制度不完善
我國各城市開發和改造的樓盤都很大，土地資產價值往往很高，因此，土地購置的融資要求十分巨大。土地儲備屬于政府行為，這使得土地的購置和開發很容易獲得商業銀行的巨額貨款。而土地收購和開發的主要資金來源于銀行貨款，還款則主要依靠土地出讓金。影響土地出讓價格的因素很多，土地資產價格本身也波動頻繁，這些無不增加了土地購置與開發貸款的不確定性風險。
（二）房地產融資渠道單一
長期以來，我國房地產融資以銀行貸款為主渠道，證券、信托機構等涉足很少，其融資量不足房地產市場資金需求量的1%。在住房抵押貸款市場上，基本上不存在二級市場，不能將異質的抵押品轉換為流動性較強的金融產品，使得房地產市場與整個金融市場無法有機結合。
（三）信息的不對稱性
我國目前信息傳遞機制的不完善和個人信用制度的缺乏，使得銀行無法對房地產投資項目的預期效益和潛在風險進行全面評估，也無法對購房者的資信情況、收入狀況、現有住房狀況、未來收入是否穩定進行詳盡了解，銀行要獨立面對開發商、建筑商與個人消費者三個方面的信貸風險，任何一方的違約或三者之間的交叉違約都會產生還貸的風險。
（四）房地產融資機構風險意識淡薄
我國房地產融資機構受眼前房地產市場“形勢大好”的迷惑，為爭奪市場份額，極易形成市場沖動，盲目擴張房地產信貸規模。
（五）房地產融資風險管理技術過于簡單
我國房地產風險度量技術尚處于起步階段，與國外先進技術差距較大，不利于對信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險進行有效識別和處置。
（六）房地產業和房地產融資的宏觀調控政策不穩定且效率低
我國短期性宏觀調控政策，往往使處于市場最前沿的金融機構遭受重創，出現疼在房地產業卻傷在金融機構的現象。一些地方政府管理行為不規范，為搞“形象工程”，甚至為解決財政困難而盲目推動房地產業發展，使土地價格虛高，造成房地產成本大幅上升，開發商最終將高額成本轉嫁給消費者，抑制了有效需求。
（一）完善土地制度
政府應該重新界定土地儲備中心的功能，打破地方政府對土地一級市場的壟斷。地方政府的征地動機不能被濫用，各級土地儲備中心的土地儲備重點應轉向基本建設用地和工業項目用地儲備整理。
（二）拓寬房地產金融融資渠道，實現融資結構多元化
促進房地產融資方式的多元化發展，構建房地產業多元化融資體系，具體可以考慮鼓勵有條件的企業發行公司債券，在資本市場上直接融資，也可以由類似于房地產投資信托機構在資本市場上發行，將分散的資金集中到房地產建設中來。積極穩妥地發展住房公積金貸款，充分利用公積金貸款利息低的特點，滿足低收人居民的購房需要。
（三）商業銀行自身應加強管理，提高風險防范能力
商業銀行要擴大房地產市場信息來源，完善房地產市場分析、預測和監測指標體系，及時關注各地房地產市場的發展變化情況，提高對房地產市場發展形勢的分析預測能力。加強產業政策研究，制定與產業政策相互協調的房地產信貸政策，加強對房地產行業周期波動的研究，防范市場風險于未然。信貸從業人員必須牢固樹立風險意識和良好的職業道德意識，在調查環節盡職盡責，認真做好貸前調查工作，及時分析信貸業務的客戶風險和經營風險，研究信貸風險防范措施。
（四）公布房產信息，引導公眾心理預期
政府須建立和完善房地產市場預警監測體系，加強數據、信息的統計、處理和公示。通過對房地產及相關產業的動態監測，信息，正確引導房地產企業的開發投資方向，促使消費群眾形成理性預期，顯露政府對炒房行為打壓的決心和規范市場的力度。
（五）健全房地產的法律、法規體系
嚴格執法，依法辦事。對于提供假資料、假資信、騙取貸款的開發商或個人，應立即停止貸款，并追討已貸款項。針對在房地產資金籌集、融通、借貸各環節的經營行為中出現的問題，修改現行的法律法規，確定房地產信貸的法律地位。建立健全有關房地產信貸的法律法規。
參考文獻：
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篇2
關鍵詞：房地產金融；風險；風險防范
中圖分類號：F293.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-01
自2008年美國金融危機以來，國內房地產市場受到來自國內尤其國際動蕩局勢的影響，出現融資困難、資金鏈中斷及資金回收困難等一系列問題，嚴重影響了房地產市場的健康發展。借此分析國內房地產面臨的金融風險，以期合理規避房地產金融風險，成為國內外關注的熱點話題。
一、國內房地產金融風險原因
(一)房地產金融體制尚不完善。相對比于發達國家完備的金融市場體系，我國房地產金融體制尚不完善。目前，我國為單一的銀行為房地產商提供貸款和信托機構向房地產業提供信托資金，銀行的利率調整及貸款機制和國家的政策風險都會影響房產業的穩定發展。
(二)房地產金融市場資金融通效率低下。通過銀行籌集的資金，大多數房地產商將其存放于銀行，銀行又無法及時將大量資金提供給中小企業及民營企業，造成一定時間內資金浪費及閑置，成為最終房地產金融市場的風險承擔者。國內尚未建立一套完備的投資融資的金融體系，因而存在一定的資金融通效率低下的問題。
(三)房地產金融信息不對稱。房地產金融市場具有資金需求多、周期長等特點，使得房地產面臨的風險加大。當房地產市場繁榮時，將有大量房地產商加入其中，不惜高額利率貸款進行投資，一旦市場出現動蕩或不穩定情緒上升時，尤其房地產商資金鏈中途中斷時，房地產商將無力按時還款，銀行業與房地產商中間的不透明即信息傳遞失效，將極易造成房地產金融風險。
(四)政府宏觀管理失效。房地產業作為影響居民生活及市場穩定的重要行業，其穩定性發展關系到國民經濟的持續增長。政府作為宏觀調控的實施及管理者，肩負著審查房地產商資質及規范金融行業合理貸款的重要任務，我國政府尤其地方政府大力引資，放松監管，造成一些資信不佳的地產商進入投資，尤其當地銀行貸款管理失控，將容易引發房地產金融風險。
二、國內房地產金融風險判斷
根據國內房地產金融市場的特點及原因分析，國內主要面臨以下幾類房地產金融風險：
(一)市場風險。市場風險是由于房地產市場的不確定風險給房地產開發商、消費者進而給提供房地產金融服務的商業銀行帶來損失的可能性。由于房地產具有非常強烈的投機性質，一旦整個市場出現難以承受的泡沫，將導致房價大跌，引起房地產企業出現經營困難甚至破產倒閉，進而導致銀行大量壞賬產生。
(二)利率風險。利率風險指銀行與房地產商在利率出現不利波動時所面對的風險。這種風險不僅會直接影響影響其資產負債表，更會影響其獲利水平。一旦貸款利率上升房產商面臨還款壓力加大，銀行業將承受更大的資金回收壓力。
(三)信用風險。信用風險是由于借款人履約能力的下降，無力償還或不愿意償還，導致銀行業壞賬的出現。主要由于貸款前對借款人資信審查不足或失誤造成的，也可能是貸款發放后企業經營狀況變化造成的。
(四)操作風險。操作風險主要是因為業務流程不健全而引起的銀行工作人員在工作上的偏差，導致的損失。房地產金融的操作風險包括房地產貸款業務操作流程不健全、業務操作失誤、房地產資金轉賬結算中的風險等。
三、國內房地產金融風險防范體系構架
(一)營造良好的國內房地產金融市場宏觀體系
1.國家要加強房地產金融管理，營造良好的金融市場環境。一方面，政府要嚴格監管土地交易，規范土地交易秩序，實行土地供給有償，建立統一規范的土地競爭機制。另一方面，制定相關法律法規，嚴格規范房地產市場，對企業違反行業規章制度加大懲罰力度，營造良好的金融市場環境。最后，政府要規范房地產金融秩序，加大對銀行業的監管力度，制定正確的監管方針和策略，將房地產市場狀況以及信息，進行定期的公開和披露。
2.推動資本市場發展，建立多元融資渠道。引導國內房地產投資商加快發展，以進行直接投資，降低貸款風險，此外，夸大房地產商的融資渠道，發展房地產信托行業、房地產抵押貸款證券化，從而提高資金利用效率，促進房地產金融市場穩定健康發展。
3.努力建立房地產金融市場風險轉移制度。一方面，大力開發新的融資工具，推動房地產金融市場創新轉移風險，建立保險機構，降低融資風險，另一方面，建立風險控制機制，對房地產金融機構進行創新，提高其市場適應能力，通過金融機構間合作分工，有效降低風險，推動金融市場健康發展。
(二)構建良好的國內房地產金融市場微觀體系
1.加強貸款額度及風險控制，提高風險控制能力。一方面，銀行作為企業法人，要加強內部建設，推動自身體制改革，嚴格按照內部規章制度進行放貸，營造良好的內部環境。另一方面，建立完善的貸款風險評估機制，對風險指數進行控制，有效降低風險，通過對企業評估，做到合理放貸，按時回收。此外，加強對內部員工培訓，有利于對其良好的約束，使其嚴格遵守銀行內部規定，降低房地產金融的風險。
2.建立良好的信息溝通系統，將強行業內監管。不僅銀行內部，銀行間要建立一套便捷的信息溝通系統，通過及時傳遞信息，為其內部控制提供信息支持，以便及時發現問題解決問題。在良好溝通基礎上，通過對相關數據進行分析，完善內部風險控制系統，為決策提供有力支持，從而有利于整個行業穩定發展。
3.建立房地產金融績效評估機制。通過建立有效的績效評估機制，可以有效地防范房地產金融風險。通過評估機制的建立，可以使銀行加強自我監控，及時查清不良資產，并嚴格控制風險。還可以引進外部評估機構，對內部地產貸款進行公證評價，幫助建立穩定的房地產金融機制。
4.開發新的放貸品種，開拓市場業務的同時，有效降低風險。由于目前我國銀行貸款品種單一，為此商業銀行應提高服務意識，不斷推出新品種，吸引消費者投資，進而推動房地產金融風險管理的多樣化發展。
參考文獻：
[1]邢學良.房地產金融風險及防范[D].東北財經大學碩士論文,2004,12.
篇3
關鍵詞：金融企業；低碳金融風險；碳交易
隨著人類生存環境的惡化，于是人們提出了低碳的理念，金融企業也相應的產生了碳金融業務，而這些業務給金融企業帶來了一系列新的風險，這些風險與那些傳統風險相比更為復雜，更加難以防范。因此，對這一問題進行研究，對促進我國整體碳金融業務健康發展以及提高我國金融企業競爭力、研究碳金融風險、全面把握碳金融風險形態、制定合理的風險防范對策等具有重要的現實意義。
一、低碳金融風險的定義
低碳金融風險相比較來講是一種特殊的風險。風險一般被認為是在某種規定環境下，規定時間內，發生某種損失的可能性。而關于低碳金融風險定義，隨著低碳金融的發展，一些專家學者對其有不同的定義：國外的專家學者對低碳金融風險的研究比我國要早很多，并且研究得更為深入全面。比如：Larson. D.F. 和 Parks. P 早在1999年就公布了他關于碳金融交易風險的研究，他認為碳金融交易風險應該是存在于碳項目整個發展周期之中，按照影響因素分為履約風險、價格風險和政策風險。而另一位學者-索尼婭.拉巴特，羅德尼.懷特則是從企業的角度將碳金融風險分為監管風險、實體風險、商業風險三類。
在我國，一些專家學者則是近幾年來才真正開始重視和研究這一概念的，但他們對低碳金融風險的理解和劃分也是眾說紛紜、各有所長，主要原因是他們所站的角度不同，所以對同一個事物或概念的認知和劃分也不同。比如：張寧將碳交易風險分為政策風險、市場風險、時間風險和財務風險四類。而王留之、宋陽（2009）則指出，金融衍生工具操作風險、政治風險和經濟風險都屬于碳金融風險。
綜上所述，在其他學者的研究基礎上，作者認為低碳金融風險應該是一個廣義的概念，故將其定義為：低碳金融市場在運行過程中存在大量的不確定因素，所導致低碳金融交易市場的參與者甚至整個社會經濟狀況造成損失的各種可能性。
二、金融企業在開展低碳金融業務中可能產生的風險
站在金融企業的角度，其在發展低碳金融業務中則會面臨各種新的風險。金融企業在低碳金融業務辦理中有利有弊，常常在創造經濟與環境保護增加值的同時，也存在著各種風險因素。
1.市場風險。它是指由于種種市場因素而對低碳金融交易產生影響從而產生的風險。比如：匯率、利率等因素的變化而帶來的風險。尤其是在跨國交易中，一些交易的周期短則幾個月，長則數年。在此過程中，一旦供求不平衡、市場利率變化，碳排放價格的波動是無法估計的，這些可能導致低碳金融市場產生各種風險，這些都是市場風險。
2. 政策風險。顧名思義該風險即隨著國內、國外各項政策的變化給低碳金融市場帶來的風險。對國內市場來講，通過立法對有關法律法規的強制性政策改變，會對低碳金融市場帶來較大的影響；還有一種主要是一些優惠政策或是機制上的變化，同樣也會對低碳金融市場風險帶來影響，不同的是前者為強制的，后者是趨利的。還有就是在國內低碳金融市場與國外乃至國際產生交易或是接軌時，外國的低碳金融交易方面政策如果發生一些改變，則對我國的風險的波動影響也會較大。
3. 操作風險。該風險是指由于員工、過程、基礎設施或技術或對運作有影響的類似因素的失誤而導致虧損的風險。低碳金融業務本身是一個比較專業的范疇，我國本身起步較晚，這方面的認識和研究還不夠深入和全面，操作人員的專業知識及專業能力還不夠好。加之低碳金融業務的操作相比較其他的金融業務更為復雜和困難，如果有任何不恰當的操作流程或者系統的失誤，都有可能帶來風險損失。兩個方面的的因素再一疊加，最終產生的操作風險則更大。
4. 法律法規風險。該風險是指由于一些碳交易、業務不符合相關法律或法規的要求而帶來的各種風險。因為銀行等金融企業會受到銀監會等外部監管和上級行的內部監管，還會受到社會各界相關部門和公共大眾的監管。從監管低碳環保的法規到有關如何恰當審核是否達標的限額規定，到有關報告經營活動的詳情以滿足環保部門的要求。但是法規的實施是必要的，它能為金融企業提供一個安全、順利執行低碳金融交易業務的環境條件。但如果有關法律法規發生變化，信息傳導再不暢通，則會帶來這種風險。
5. 項目風險。根據《京都議定書》，我們可以知道主要有三種靈活的履約機制來參與低碳金融，分別是：聯合履約機制、排放貿易機制和清潔發展機制。我國到目前為止主要的減排方式還是清潔發展機制。所以在研究項目風險時，還是以清潔發展機制的項目風險來分析。清潔發展機制項目從一開始的項目識別到最后的項目簽發是一個很漫長也很復雜的過程，無論是項目的批準、審定、注冊、實施檢測，還是排放量的核查，每一個小小的環節都可能影響到項目的簽發，都存在著風險。
而對于銀行等金融企業來講，關于低碳金融業務有很多的項目需要進行全方位的管理。比如：建立低碳金融相關的理財產品，給開發新的低碳企業進行貸款等等。由于項目的流動性，項目管理的一個重要組成部分就是風險管理。項目風險管理必須要面對項目可能無法執行、項目的進度可能產生變化、項目成本的可能變化等風險。
6. 聲譽風險。該風險是指金融企業的聲譽受到負面影響而產生的風險。對于金融企業來講聲譽是至關重要的，任何負面的影響都會導致產生嚴重的后果。要大力倡導環保、可持續發展相關理念，積極的、多方位的宣傳低碳金融產品。就目前來講這些工作是迫在眉睫。
三、金融企業針對低碳金融風險的防范措施
（一）低碳金融風險防范的基本流程
因為不同的金融機構、不同的管理人員對于風險的認識和態度不同，所以即使面對相同的風險，他們采取的風險防范策略也可能有所不同。但是他們在進行風險防控時，所遵循的基本原則卻是一致的。一般可以將風險防范的基本流程分為風險識別、風險評估和風險控制等幾個程序：
1. 風險識別。指企業風險管理人員通過各種手段和方式在風險發生之前對企業風險形成的潛在條件和潛在誘因進行分析，識別。在低碳金融市場中，人們會通過自已對發生的風險進行認知和總結，然后對發生的類似低碳金融風險性質是怎么樣的進行判斷，發現碳金融所面臨的主要風險，再通過分析前期材料總結數據，歸納風險產生的誘導因素，整理出風險損失規律和識別方法。對于金融企業的相關管理人員來講，對于相關風險的識別顯得更為重要，會提前預警所面臨的風險，避免給企業帶來的損失和危害。
2. 風險評估。該程序是對風險所造成的損失和影響進行評估、量化的過程。具體包括風險概率和負面影響評估、風險承受力評估和風險優先級分析等內容。對于風險的評估方法多種多樣，如定量評估方法、定性評估方法等，應具體情況具體對待。一般情況下，除了政策風險外，其他各種風險都可通過一定的方法進行評估。從而了解風險所帶來的影響的大小。
3. 風險控制。該程序是風險防范的是最后一步，它必須在前面兩個程序完成的基礎上才能完成，它是風險防控整個流程中的核心步驟。在此過程中，相關風險管理人員會運用多種手段、采取各種措施來降低低碳金融風險發生的可能，以達到減少經濟等各方面損失的目的。具體的控制措施需要企業、政府和社會共同努力，通過一系列具體的方法和手段才能做好該程序的工作。
（二）金融企業針對低碳金融的風險的具體防范措施
面對低碳金融的各種新的風險，金融企業要堅持風險接受、風險規避、風險分擔及風險減輕的大原則。在這個大原則的思路下，金融企業風險防范的基本思路有以下幾點：首先，要從風險的源頭入手，盡量將風險控制或消除在萌芽狀態下，或者采取一定措施將風險降低和改善；然后對于風險帶來的無法改變的不利影響，金融企業自身應采取積極有效的應對措施進行妥善的處理，力爭將這些不利的影響降到最低。
1. 強化對低碳金融的防范的意識
金融企業應從上而下強化風險意識，要認識到這項工作的重要性和緊迫性。要加強風險防范的知識的宣傳，讓企業上下時時刻刻重視這一問題，從而貫徹到企業日常工作中去，更好的適應新的經濟發展時期所帶來的變化，降低企業新的業務項目風險。
2. 成立專門的風險防范機構。金融企業應選擇專業的人員成立專門的風險防范機構，本機構專門負責對低碳金融風險進行研究，如對國家的政策進行研究，制定風險防范的對策；制定對風險防范的操作的流程；制訂對風險防范的政策、具體流程；對各項低碳金融業務進行風險的預警和分析，并負責向專業機構進行風險防范的咨詢等。從而有效的防范政策性風險和操作性風險。
3. 注重信息的溝通。企業要正常與有關環保部門、低碳項目實施企業、國家其他相關部門等保持信息的溝通與合作。對有關信息進行統計與記錄，對各企業在環保和污染方面情況記入金融企業的信息中，并注意對各企業的這方面信息的督查與更新，以便在發放貸款、項目投資、貸款的收回等工作中查閱與參考。有效防范項目風險、操作風險等。
4. 進行套期保值。金融企業可在實施低碳業務時，可以通過簽訂一種“套期合同 ”來達到保護自己免受利率及匯率波動的影響的目的。尤其是通過套期保值進行衍生品的相關交易，通過相互抵消的方法來規避市場價格波動風險，可說是堤內損失堤外補，從而有效的防范市場風險。
5. 嚴格控制貸款項目。企業要嚴格控制貸款項目，對高碳和低碳項目的貸款要區別對待。我國目前金融企業發展低碳金融業務，要增加綠色信貸的投放數量，并且要使綠色信貸投放到更多的行業和項目類型。重點開拓節能環保、新能源、低碳行業等低碳領域的業務和涉及水處理類、大氣污染治理類、固體廢棄物治理類傳統領域的業務，增加對創新型小微企業以及能夠進入普通民眾生活的環保產品的關注。比如：可以優先考慮風力、水力、太陽發電領域、新能源汽車、生活垃圾處理與利用等行業和項目。
6. 成立政策性金融機構。我國目前尤其是在商業銀行領域，可以考慮發展政策性金融機構，如設立政府基金、專業性的綠色投資銀行、非銀行金融機構等機構，為交易雙方提供充分的供求信息，形成多層次、更完善的低碳金融體系，以達到對商業信貸的補充，并有效的分攤風險。
建立健全聲譽風險危機的預警機制，積極培育以聲譽為導向的企業文化。該項工作可以在各種風險發生前進行預測，并通過對風險產生的原因的分析和研究，來幫助企業的領導者在事前對可能發生的聲譽危機事件有比較充分的估計，并在此基礎上提前進行風險處理和危機預控，以降低這些突發事件所帶來的危害程度甚至可以阻止其發生。
總之，隨著經濟的不斷發展，我國金融企業要生存就必須開拓和創新業務，而隨之而來的會帶來各種新的金融風險。但我們不能因咽廢食，要重視和化解這些新的問題，要解決好這些問題，當然需要一個探索和適應的過程，需要金融企業本身和社會各界、政府部門共同的努力。
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篇4
內容摘要：防范銀行會計風險是一項系統工程，涉及到銀行工作的方方面面。本文對我國銀行業會計風險產生的原因進行了深入分析，指出應盡快健全銀行會計監管體制，構建高效的會計風險監督保障系統，進一步加強銀行會計信息的披露與揭示，提高銀行從業人員的素質,有效化解當前我國商業銀行的會計風險。
關鍵詞：銀行風險會計防范
隨著銀行經營環境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，我國銀行業面臨的風險日趨多樣化，特別是會計風險問題，受到銀行業內高度重視。近幾年金融系統案件頻繁發生，大多源于會計監督乏力。因此，加強銀行會計風險的防范是我國當前金融風險防范的重中之重。
一、銀行業會計風險產生的原因分析
（一）外部政策環境不完善
實行新會計制度后，銀行記賬原則由“收付實現制”變成“權責發生制”，權責發生制未將會計謹慎性原則貫穿于業務發展的始終。謹慎性原則作為企業對不確定事項采取穩妥謹慎態度的一種必要的反映，是企業在市場經濟環境下，為應付復雜多變的外界環境，將風險損失盡量減少到最低限度的一項會計政策，是風險控制在會計核算上的具體運用。它體現了會計實踐的一般規律。在銀行會計的核算中，采用符合謹慎性原則的會計處理與報告方法，可以有效地防范與抵御銀行風險，而不采用會計謹慎原則來指導銀行經營行為，小則事關銀行自身的厲害得失，大則事關整個金融業的安危和整個社會經濟的穩定與否。所以，只重視權責發生制而忽略謹慎性原則對防范經營風險極為不利，甚至直接導致風險。另外國家對金融機構監管缺少經驗，監控力度不夠，措施沒有及時到位，因而很難在風險處于萌芽狀態時進行有效的防范和控制。再則，金融改革后，對金融會計在金融機構中的作用認識不夠，有關法規不夠健全，管理制度滯后，直接制約著會計職能的發揮，會計僅限于記賬、算賬、報賬，而忽略了事前預測、事中參與決策、事后分析評價的管理功能。
（二）內部稽核不力
雖然近幾年來我國銀行界對內控制度的建設空前關注，然而各銀行卻沒有根據經營環境的變化對內控制度資源進行合理的配置，使之系統化、程序化。一方面，銀行會計內部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中，如會計內控制度規定了不同崗位的職責，不相容業務的分離，業務程序的先后制約，卻未形成一套生產流水線式的防范風險程序（一般應由目標系統、決策系統、執行系統和監督系統組成），難以及時發現和處理存在的問題；另一方面，相互制約機制不健全，一些重要職責和崗位沒有嚴格分離，混崗或集多職于一身的現象時有發生，一些銀行分支機構缺乏有效的內部管理部門，對主要負責人和決策管理層的權力缺乏必要的監督制約措施，常常出現“控下不控上”的局面，使內控制度形同虛設，留下事故隱患。
（三）銀行從業人員素質偏低
近年來，國有獨資銀行在快速商業化的變革中，為搶占市場份額，實行外延式急速擴張的策略，真正精通銀行會計業務的專門人才嚴重不足，一些新手未經崗位培訓，對于各項規章制度，操作規程沒有很好的掌握，缺乏風險防范意識和能力，致使會計核算的隨意性較大；另外，在會計隊伍趨向年輕化的同時，也容易受社會上拜金主義思潮的影響，從而在會計業務操作中違規甚至違法。
二、防范銀行業會計風險的對策建議
（一）健全適應銀行經營要求的會計監管體制
加強銀行業的會計監管，不僅需要規范監管標準、統一監管規則、完善監管政策，而且要求銀行業與銀行監管部門的分工進一步明確，使銀行業把更多的精力投身于風險管理工作。
銀行業的監管應該保證透明化和市場化。監管項目應該以銀行業最基本的指標，如：資本充足率、股權結構、儲戶的資金安全性等為準繩，監管標準對任何銀行都應該一視同仁。就目前來看，銀監會正致力于不斷提高監管水平，把精力主要放在具體政策和規定的制定上，這與當前國內銀行業的發展階段與管理水平直接相關。但從長遠來看，有些具體的規定可以交給銀行自己來做，不需要強求統一。因為銀行業的發展水平不同，有些銀行可以把規則制定得更細一些，而有些銀行可以把規定做得相對簡單一些，這有利于大幅度提升銀行業在金融市場上運作的獨立性，強化其風險意識，增強國內銀行業的整體抗風險能力。
銀行業的研發分工需要進一步優化。目前，我國的銀行業除本行工作以外，還作了一些宏觀金融研究。在國外，這些研究往往不是由銀行來做的，而是通過國家宏觀經濟監管部門來提供數據，由其他各種學術性或非學術性機構來進行宏觀研究，銀行所關注的只是在這種宏觀背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題。因此，優化國內銀行業與宏觀監管部門的分工，使銀行業把更多的人力、物力、財力放在風險管理上，這對提高兩個部門的工作效率，提升銀行業的風險管理水平都大有裨益。
（二）構建防范銀行風險的監督保障系統全會計內部控制制度，重點應遵循以下幾個原則：真實性原則。內控制度建立應該從銀行的實際情況出發，根據機構規模和業務特點，制訂切實可行、便于實施的會計內控制度，以保證會計核算和結算的準確及時，防范銀行經營風險；規范性原則。各項會計業務流程按照會計內控要求予以規范，加強重要環節的控制，做到會計核算、財務核算、會計處理方法和會計信息的規范化，提高操作透明度；謹慎性原則。謹慎性原則是處理會計業務的基本原則，也是深化內控機制應嚴格遵循的準則。對會計業務處理必須實行交易授權，不得私自處理未經授權的事務。對重大會計事項實行審批制度，防止發生舞弊行為。
建立科學合理的內控機制，包括三個相對獨立的控制層次。第一個層次是在一線會計核算全過程中融入相互牽制、相互制約作用的制度，建立雙人、雙職、雙責為基礎的以防為主的監控防線。會計人員處理業務必須事前建立授權分責的記錄，以明確業務處理權限和應承擔的責任，對一般業務或直接接觸客戶的業務，均要經過復核，重要業務必須實行雙簽有效的制度，禁止一個人獨立處理業務的全過程。第二個層次是設立事后監督，事后監督是指通過完善各種現場、非現場的財務檢查制度，對會計部門各個崗位、各項業務進行日常性、周期性核查，建立以堵為主的監控防線。事后監督可以根據業務量狀況，設置相應的機構，組織一批業務素質高、思想品德好的人員，在規定時間內將全部會計業務重新進行一次復核性操作，以便及時發現和消除潛在的風險隱患。同時，對監督的過程和結果以及反饋要納入程序化、規范化管理。第三個層次是以現有的稽核審計為基礎，通過內部常規稽核、離崗審計、落實舉報等方法和手段，對會計部門實施內部最后控制。以上三個層次構筑的內控體系，對于及時發現問題，防范和化解會計風險，將具有基礎性的作用。
（三）加強銀行會計信息的披露與揭示
離開了來自銀行內部及時、可靠、完整的會計信息，金融風險的防范與控制就根本無從談起。為此，對來自銀行外部借款單位的會計信息應就其真實性、全面性和相關性提出相應要求。首先，考慮到目前我國企業虛假會計報表滿天飛、會計信息嚴重失真的現實情況，銀行在接受貸款申請時，應強制要求其報送經由注冊會計師審計驗證后的會計報表，并要求出具審計報告的會計師事務所承擔無限連帶責任。其次，銀行在接受企業貸款申請時，應要求所有的貸款企業必須提供現金流量表，并應將原先著重對企業利潤指標和靜態財務比率的考核，轉變為對現金流量指標以及與現金流量表有關的財務比率的考核上來。第三，鑒于我國企業編制與提供的會計報表過于簡化、信息含量低的情況，銀行在接受企業超過一定數額的貸款申請時，除要求企業報送主要會計報表以外，還應要求企業提供能詳細披露其償債能力的補充會計信息。
從銀行內部來看，要進一步修訂現行銀行定期編制的會計報表，要充分反映銀行表內業務的會計信息，同時要充分反映披露與銀行風險有關的會計信息，如風險資產總額及資本充足率、逾期貸款平額及資本風險比率、備付金及備付金比率、貸款風險集中度、貸款結構及不良貸款資產狀況以及對外投資可能發生的損失等。要全面推行現金流量表，以彌補目前報表難以反映的相關信息，即能夠向使用者提供銀行在會計期間內現金流量的情況，特別是能充分披露銀行在實行權責發生制時，收入、利潤中含有的應收未收部分所造成的收入與支出在實際收付上不對稱的有關信息。要充分披露表外業務信息，改變表外業務僅以會計報表附注的形式予以反映的現狀，應要求銀行編制一張表外業務情況表，增強表外業務的透明度，以全面反映表外業務的潛在風險。2006年公布的新會計準則對此已有所完善，這對防止行業風險，提升社會誠信度，促進行業的健康發展，提高與國外金融企業會計信息的可比性都將發揮重要作用。
（四）創建重視知識和人才的機制
當今社會，知識是創新的必備條件，人才是創新的主體。德才兼備的人才不僅是現代企業賴以生存和發展的根基，而且是構建企業管理體系，推動企業管理創新的中間力量。因此，重視知識和人才，造就優秀的人才，創建重視知識和人才的機制，是當前銀行業所面臨的一項迫在眉睫的、勢在必行的戰略任務。
首先，改革企業用人制度。在引入競爭機制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎上，進一步完善企業人才等級制度。管理者要知人善任，創造讓優秀創新人才脫穎而出人才機制，讓相應才能的人才處于相應的能級崗位，注意發現和使用那些具有信息意識、競爭意識、風險意識、創新能力、管理能力和公關能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優化人才配置，提高銀行業風險防范水平的必備條件。
其次，創造良好的吸引人才的環境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責任制、成果評定與獎勵、住房標準等整套政策和辦法，千方百計吸引優秀人才從事企業工作，成為企業學術帶頭人、業務骨干和管理創新骨干。
篇5
關鍵字：房地產；金融；風險；防控
中圖分類號：F293.33文獻標識碼： A 文章編號：
隨著房地產行業的不斷發展以及房價的一路飄升，與房地產行業密切相關的房地產金融也漸漸成為了人們關注的焦點。特別是2007年，美國 “次債危機”更是掀起了全球金融市場的混亂。這場由房地產行業所引發的金融風險提醒我們，越是在行業繁榮時期，越應該加強風險控制和行業監管，同時要采取多種措施穩定市場，保持房地產行業有序健康發展。防范房地產行業金融風險，不僅是房地產業和房地產金融業穩定、發展的需要，對整個金融業和國民經濟的穩定和發展也起著至關重要的作用。
一、基本理論
房地產金融是指在房地產開發、建設、流通、經營、消費過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進行的籌資、融資及相關金融服務的一系列金融活動的總稱。房地產金融的內容主要包括吸收房地產業存款，開辦住房儲蓄，辦理房地產貸款，從事房地產投資、信托、保險、典當和貨幣結算以及房地產有價證券的發行與交易等。
房地產金融風險作為金融風險的一種，所指的是在房地產資金融通過程中，經營房地產金融業務的金融機構，由于各種現實中無法確定的因素，使金融系統特別是銀行實際收益與預期收益發生了一定偏差，從而蒙受損失或獲得額外收益的機會和可能性。
二、風險分析
1、房產貸款總量大
近幾年由于中國銀行業的行業轉型，普遍把房產貸款看作優質資產，高盈利資產，從而不遺余力地發展此項業務，導致我國在個人房產貸款的發放額度迅速提升。在激烈的市場競爭下，一些銀行過度迎合客戶需求，放松業務辦理條件，不僅貸前審查流于形式，貸中向客戶提供違規便利，而且貸后疏于跟蹤管理，種種違規行為為不良貸款的增長埋下隱患。
2、信貸結構不合理
由于長期受我國福利分房制度和金融機構傳統經營模式的影響，金融機構對房地產行業的投資中，造成建設貸款與消費貸款的比重嚴重失調，形成重生產、輕消費的投資格局，加上銀行的投資取向一直偏重于房地產的開發建設，使開發商的住房建設貸款額度遠遠大于貸給個人購房的住房消費的額度。
3、銀行信貸依存度高
我國房地產開發商普遍規模較小、資質偏低、權益性資本不足。房地產金融與房地產業相互依存，兩者的風險具有共生性，我國的房地產業對銀行信貸的高度依賴性使這種共生特征愈加突出。限制房地產業發展的宏觀調控政策頻出，銀行將會因客戶的大量違約而陷入資金流動性困境。
4、金融機構操作風險
房地產業近幾年的持續高增長速度和高額的收益，吸引了銀行信貸資金的大量進入，而有些房地產企業的惡意拖欠，又使得銀行不惜違規操作或放松信貸條件，從而進入惡性循環。另外，還存在銀行貸前審經辦人員風險意識不到位，審查流于形式，客戶資料不能全面而連續，使商業銀行缺少相關的風險預警機制。
三、原因解析
1、房產價格持續走高
最新資料顯示，中國房價仍然呈現持續走高的態勢，相應引起銀行以房地產為標的的抵押資產價值逐步攀升。但一旦諸如人民幣升值、美元貶值預期等國內外因素導致房地產市場出現拐點，房價出現大幅下調，銀行的信貸資產質量就會惡化。另外，房價大幅上漲，也會使得房地產行業吸納的投資資金與自住購房者能夠提供的購買資金之差擴大，在一定程度上抑制房地產貸款的健康發展。
2、行業市場監管不力
（1）無序競爭。銀行之間競相壓低住房抵押門檻，形成無序競爭，既加大了銀行的經營成本，也給銀行帶來極大的信用風險。不僅包括房地產相關利益者串謀，高估房價、虛構交易，套取、騙取銀行房貸資金，還有用假收入證明等虛假文件到銀行進行虛假住房抵押、套貸、騙貸等現象。
（2）投機行為。由于近幾年房地產投資的迅速發展，房地產投資成為了一個能夠帶來巨大利潤的行業，很多開發商乘機進行投資，或者說是“投機”，加快了投資的迅速發展，市場泡沫嚴重，加大了房地產金融的風險。
3、金融市場信息不對稱
房地產項目經營周期長、技術要求高且市場變化快，加重了信息的不對稱。信息傳遞機制不完善和個人誠信制度的缺乏使得銀行在與房地產開發商和購房者之間的信息博弈中處于劣勢，銀行無法對房地產投資項日的預期效益和潛在風險進行全面評估。貸款人在進行信貸過程中為了追求利益，采取隱瞞信息、挪用貸款資金等現象時有發生，也很大程度上導致銀行不能充分掌握貸款人的信息，不能合理估計其償還能力及貸款的風險，導致房地產金融風險的加大。
4、金融機構違規操作
房地產業是國民經濟的支柱行業，近幾年的持續高溫和高額利潤吸引了銀行信貸資金的大量進入。惡性競爭使得各商業銀行不惜違規操作或放松信貸條件發放房地產貸款，在一定程度上助長了房地產投資中的不良傾向，也促使了金融腐敗的滋生，而各種違規操作和金融腐敗導致房地產貸款質量下降，隨時都有發生災難的可能。
四、防范措施
1、拓展融資渠道，優化貸款結構
拓寬房地產企業融資渠道的關鍵在于發展市場化的直接融資，即是讓投資者直接承擔產業風險的市場化融資，將過度集中在銀行系統的風險分散給全社會共同承擔。為此，應發展完善適合我國的房地產融資方式。將目前集中的銀行貸款融資轉化到銀行貸款、房地產信托、住房資產證券化等多種融資渠道模式，這是化解房地產金融風險的必由之路。
2、完善業務監管機制，加強金融監管力度
首先，要建立起比較系統的房地產行業風險監控、評價、分析機制及報告制度。其次，要定期或不定期地對房地產市場進行調查，及時了解與行業相關的信息。如果發現了可能影響房產經營的政策變化、土地政策調政、市場動向、市政建設、城市發展戰略動向，應該及時地加以分析，適時調整自己的發展戰略。
3、健全法律法規體系，防范制度風險
企業必須確定房地產經營的法律意識，積極學習各法律法規條文中新增有關開辦房地產金融業務的法律條例，用法規的方式約束規范企業自身與銀行的金融行為。要重視政府的監督職能，主動配合政府在房地產市場中的宏觀調控職能，以更加積極的姿態維護企業自身和國家的利益。
4、規范流程審批手續，防范操作風險
加強內控機制建設，要規范金融機構內部的經營管理，強化其內部的約束機制，進一步把貸款風險、貸款效益和貸款責任人的切身利益聯系起來，明確各級房地產信貸人員的權利和責任，使其各司其職、各負其責，加強信貸管理，尤其在審批環節要嚴格把關，杜絕各種人情貸款、關系貸款的發生。通過建章立制規范業務人員的行為，強化對信貸業務人員的業務政策與操作培訓，崗位責任與敬業精神培訓，風險意識教育，職業道德教育等，不斷提高其綜合素質，減少主觀放縱風險的可能。
中國房地產金融的發展尚在初級階段，出現一些風險和隱患是必然的，要客觀看待這一情況，積極尋求解決方法。當前，防范和控制中國房地產金融風險，關鍵在于建立適應中國當前社會經濟發展和房地產業現狀的新型房地產金融體系，使房地產金融的發展跟得上房地產業發展的步伐。因此，要加強相關法律法規的建設，積極探索新的融資渠道，尋求一條適合中國的房地產發展之路。
參考文獻：
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[2]方榮才. 我國房地產金融風險的分析與防范[J]. 商場現代化, 2008(10) .
篇6
關鍵詞：房地產業金融 金融風險 防范對策
近年來我國房地產業發展勢頭良好，但由于房地產業本身具有投資規模大、周期長、具有不可移動性等特點，不可避免的要承擔著風險。加強對房地產金融風險的管理研究，提高房地產金融風險意識，對于促進房地產業及房地產金融業具有重要的指導意義。
一、房地產金融風險概述
房地產金融風險是指銀行為房地產業提供資金服務過程中，由于各種不確定因素的影響導致銀行的實際收益不能達到預期目標，從而蒙受經濟損失的可能性。房地產是資金密集型產業，它的飛速發展需要大量的資金作支持，銀行業又是提供信貸資金的重要行業，房地產業的飛速發展很大程度上增加了銀行業的信貸業務量，為我國金融業的蓬勃發展提供了內在驅動力。房地產業具有明顯的高投入、高風險、周期長、不可移動等特點，在金融業介入房地產業后，房地產金融體系面臨的風險更為復雜。主要包括政策風險、資產結構風險、利率風險、通貨膨脹風險、流動性風險等特點。
二、房地產金融風險分析
（一）房地產市場混亂，金融機構風險意識淡薄
由于長期以來我國土地資源都實行協議出讓的制度，這就很容易導致房地產管理人員與地產商勾結行為的發生，滋生腐敗。我國信用體系尚不健全，貸款期限較長等都會引發信用違約風險，嚴重影響了房地產業的健康發展及金融秩序的穩定。由于房地產業缺乏行之有效的融資監管手段和措施，加之商業銀行的內部治理機制尚不健全，一些金融機構缺乏風險意識，容易被當前的利益所迷惑，不能客觀評估、權衡風險與利益的關系，容易導致房地產信貸規模的非理性擴張。
（二）國家宏觀調控不到位，沒有健全的法律法規
政府缺乏連續性的調控來應對房地產金融風險，通常情況下，只是在發生金融風險時才采取措施進行調控，房地產金融風險的實時監控體系有待建立與完善。宏觀調控沒有做到位，導致金融機構受到房地產風險的波及，對金融行業產生嚴重危害。與此同時，沒有專門的較為完善的房地產金融風險法律法規，對房地產金融風險進行監督與管理。
（三）房地產市場缺乏合理的融資機構，金融風險過分集中在銀行
近年來，房地產業在我國發展迅速，房地市場炙手可熱，很多企業在其高利潤的利益驅使下加入房地產市場。但實際上真正符合上市融資標準的企業數量很少，多數企業存在資金不足的現象，至少半數以上的企業是通過銀行貸款進行融資。銀行信貸成為房地產資金供給的主要渠道甚至是唯一渠道，房地產金融風險過度集中在銀行，缺乏合理的融資機構。顯然，房地產市場一旦發生金融風險，就會使銀行出現逾期貸款或呆滯資金的危機。
三、房地產金融風險防范對策研究
（一）加強對房地產金融市場的宏觀調控，建立健全的房地產金融法律體系
政府要加強宏觀調控力度，加強對房地產市場的監督管理，保證市場秩序的穩定。確保房地產金融機構公平地參與到市場競爭中來。建立風險預警體系，以對房地產金融進行實時調控。完善信息披露制度，確保第一時間解決出現的問題，將其消滅在萌芽狀態中。防止經濟泡沫的產生，確保房地產金融市場的健康發展。建立健全的房地產金融法律體系，結合國內外房地產金融市場實際狀況，確定房地產金融的法律地位，制定相應的法律法規，為房地產業融資及個人信貸創造良好的法治環境，促進我國房地產金融市場的良性發展。
（二）商業銀行要加強自身管理，提高風險意識
要嚴格遵守相關法律法規，加強對銀行內部體制的科學管理，避免受利益驅使給不符合規定的地產企業發放貸款造成經濟損失。要提高對房地產市場的預測分析能力，及時制定出適應產業發展的政策方案，提高自身抗風險能力。要提高風險意識，信貸從業人員要以良好的職業操守投入到業務活動中，做好貸前的審核及貸后管理工作。要對借款人的背景資料、信用狀況以及還款能力進行嚴格審查，綜合評估項目的抗風險能力及實施的可行性。發放貸款后，要做好跟蹤調查工作，及時掌握項目實施的動態，避免由于挪用資金對項目的正常運轉造成的影響。
（三）構建多元化融資體系，拓寬房地產業融資渠道
房地產具有高投入、高風險、周期長等特點，其資金密度大，融資手段的選取與融資成本有著密切的關系。當前，我國房地產企業主要通過銀行貸款進行融資，融資渠道較為單一。因此要構建多元化的融資體系，打破當前房地產業企業過分依賴銀行貸款的局面，要充分發揮市場經濟資源優化配置的優勢，以分散降低風險。要拓寬房地產業融資渠道，發展房地產信托等多種融資模式，如通過貸款證券化可以將原來由銀行單獨承擔的風險分散給投資者，提高資金的流動性，從根本上防范銀行的風險，使房地產業更好地促使國民經濟的發展。
近年來，房地產業已逐漸發展成為國民經濟支柱產業之一，如果不能防范和控制房地產金融風險將會對整個金融體系造成巨大的經濟損失。商業銀行要提高自身風險意識，加強自身管理，政府也要加強宏觀調控，不斷健全房地產法律法規體系，拓寬融資渠道，最大限度的減低房地產金融風險，使之更好的促進國民經濟的發展。
篇7
關鍵詞：房地產泡沫；銀行金融；風險防范；措施
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）003-000-02
近年來，房地產行業正在迅速發展，但是給社會帶來經濟增長的同時也出現了一定隱患。房地產價格的不斷提高，造成了很多城市房價的持續增長，從而出現了房產泡沫問題。泡沫經濟的主要載體就是房地產和股票，經濟過熱是出現房地產泡沫的主要原因，而銀行信貸對房地產行業的過度支持，對房產泡沫起到推波助瀾的作用，從而給銀行帶來巨大的風險，甚至可能威脅社會經濟的穩定發展。為了防止房產泡沫以及金融危機的發生，我們國家出臺了一系列政策來進行宏觀調控，以便于可以抑制房價增長過快以及房產泡沫現象。
一、我國房產金融現狀與房產泡沫的基本概述
房地產行業是價值高、投入大的一種資產，但是不管是消費還是投資都離不開金融的支持。從銀行信貸方向分析房地產，我們可以得出：近幾年來，銀行對房地產行業的貸款額度，沒有明顯的增長，導致銀行占地產開發資金的比例一直保持在22%左右，但是由于房產開發資金不是十分充足，而且負債率比較高，也使得銀行對房產貸款的控制程度相對比較嚴格，因此大多數房地產產業都利用自籌資金等來進行融資，如果把這些也考慮在內，銀行直接或者間接給房產開發提供資金可以達到60～70%。從房產住宅消費來說，把銀行信貸引入到住宅中，已經成為銀行的重大突破，標志著銀行的行為與理念逐漸轉變為消費方向，也對人們的消費觀念產生了巨大影響，銀行抵押信貸的開展，不僅改善了銀行的產業機構，也促進了房產行業的發展。
房地產泡沫屬于經濟泡沫之一，是一種以房地產為載體的泡沫經濟，基本定義是資產的價格徹底脫離實際基礎的價格且繼續上漲的現象。從這個定義我們首先可以看出泡沫是一種價格波動的現象。在市場經濟中無法避免的就是價格波動，但是與其它價格波動比較來說，泡沫的特點是在短期內出現大起大落的現象。其次，泡沫并非普通的物價上漲，而是資產價格上漲，這種泡沫載體往往具有稀缺性的特點，短期之內很難達到供求平衡，比較容易成為投機對象。由于稀缺、無法移動、無法代替等原因，導致房地產成為常見的泡沫載體，進而房地產泡沫也就成為比較常見的現象。
二、房地產泡沫對銀行金融風險的影響
在我國的產業結構中，由于房地產屬于核心地位，并且此行業會帶動周邊其它產業的發展，還對我國銀行金融體系有很大的影響，其中房地產泡沫對銀行金融風險出現的概率影響極大，嚴重會直接干擾到我國銀行金融體系而造成整個體系無法正常的運行。特別是房地產泡沫消失的時候，房地產作為財富標志，其價值不斷減少，會大大降低人們的消費能力而造成建筑業不景氣，從而使銀行金融風險增大。目前銀行熱衷于擴充信貸，之所以金融風險會集中在銀行，其主要原因有：
（一）信息不對稱
房地產市場信息的不完全，缺乏相對應的分析系統。若想精準的計算房地產、項目的貼現值就必須要依賴于租金、貼現比率、預期通貨膨脹、貶值預算等指標，但是這些指標很難得到證實，且存在信息不充分的情況，就算是在市場最好的階段，銀行也無法準確估計出房地產的具體價值，而造成當前的抵押物經常性的被高估，即便不被高估，所反映出的也是當時市場價值及過去價值，并非變現價值，變現價值與市場價值差距較大，所以銀行很可能會低估房地產貸款風險。
（二）風險短視問題
由于房地產的周期相對比較長，極易造成短視的問題。目前房地產市場不斷興旺，尤其是在價格持續上漲多年以后，房地產的還款以及貸款回報都十分良好，會使大部分人認為市場還會保持良好狀態。價格的不斷攀升也造成了貸款額與價值比率的不斷下降，從而出現低估了房產風險現象，也大大降低了管理力度。一旦抵押產品超過貸款額，銀行基本不會注意其它細節問題。大的經濟問題很少發生，從而導致銀行低估沖擊風險發生的概率，根據目前現有的經驗情況，銀行高層普遍會認為沖擊發生的可能性基本可以忽略，因此，由于銀行高層決策者更加關注樂觀預期信息而忽略了早期警告信號，從而造成金融風險。
（三）監督管理不完善
當銀行金融自由逐漸成為促進經濟發展宏觀政策的時候，管理部門或許會對應用高風險的銀行策略存在一定顧慮，從短期看來，對于銀行來說，高風險策略會在一定程度上對銀行產生利益，利益的增長掩蓋了銀行風險。銀行部門的不斷發展與壯大，成為推動經濟增長的主要動力，管理部門的責任就變得更大。從利益的角度來說，監管部門采取拖延糾正的措施也許會是更好的選擇，但是今天的損失會在未來某一天變成現實，到那時就會產生更大的影響。
三、銀行金融對房地產泡沫的風險防范措施
房地產泡沫短期內會對銀行金融造成很大影響，如果不能進行及時解決，很有可能會出現更大的問題，甚至是爆發金融危機，與此同時，銀行的政策也會對房產泡沫產生短期影響，因此，短時間內銀行金融風險與價格泡沫會形成一定循環關系，促使兩者交替上升，所以，這就需要我們建立一定的銀行與房地產安全管理體系，同時需要銀行和政府才采取一定措施。
（一）完善健全的金融市場
房地產想要持續健康的發展，首先需要建立完善發達的金融市場。在金融市場相對比較發達的情況下，房地產出現投機行為相對比較少，有利于房地產行業的穩定、健康發展。此外，完善的金融市場對分散風險具有一定作用，減少房產泡沫給銀行金融帶來的影響。
（二）拓寬金融渠道，分散風險
拓展房產企業融資的渠道，將金融風險分散開，中國房地產融資的渠道主要集中在銀行信貸和銀行信托兩種方式，這單一的融資渠道讓銀行在房地產市場承擔了較高的風險，所以，要降低房地產市場的風險必經之路是拓展房地產融資渠道，將金融風險合理的分散，讓更多民眾和機構能夠參與房地產投資，這樣不僅增加了民眾投資，同時收益更多，鼓勵房地產業建立基金制，上市融資，不單單擴大了融資渠道而且分散了房地產風險。
（三）加強政府宏觀調控，建立泡沫預警機制
為了降低房地產出現泡沫問題，相關部門應該制定完善的泡沫預警機制。通過對經濟波動規律的觀察以及宏觀形勢的研究，能夠確切的發現房地產行業的發展趨勢指標，并且對這些指標進行監控，以便于可以最大限度的發現市場動態。依據各界人士的研究結果表明：指標選擇大致上看可以分為房屋需求指標、房屋價格指標以及供給指標等三類，其中每一大類又分為許多具體指標，通過對這些指標的測算，可以發現房地產出現泡沫的程度，在一定程度上為宏觀調控提供了有力依據。如果數據表明發展過熱，有關部門可以及時進行調控并發出警告，制定一定的政策，提高對投資者的教育力度，穩定市場情緒，改變以往的預期，從而化解泡沫風險。
（四）防止房地產出現投機行為
房產價格上漲的最主要原因就是房地產進行投機炒作。因此，就需要政府加大制定政策的力度，建立完善的相關政策，最大限度提高炒作成本。所有銀行都應該依據國家的法律政策，建立完善的信貸標準，并且根據家庭的實際情況，包括人口數、購買面積、購買套數等進行差異化標準，在滿足居民基本住房需求的同時也應該控制購房數量，避免出現金融風險。銀行與有關部門應該對房地產貸款資金流向進行密切關注，并依據具體實際情況，做出合理的調控，禁止出現炒賣期房現象，防止出現房地產投機行為。
（五）擴大物質財富標志組成
擴大物質財富標志組成，需要銀行等有關部門創造和開發更多的基金與債券等信用產品，并且促使這些產品都可以成為物質財富標志，以此來替代房產標志，最大程度促使房產回歸原有的居住價值。
（六）調整房產需求和供給結構
需要市場以及政府發揮各自不同的作用，在滿足人們需求的基礎之上，努力對房產的供給與需求進行合理的調整與優化供應結構，促使人們可以在投資購房和需求購房等方面獲得最大收益。
（七）完善銀行內部機制
由于房地產是一項風險性比較高、收益也比較好的行業，因此就需要銀行在房地產進行信貸業務的時候把握好尺度，對自身行為進行規范，建設完善的內部機制，強化銀行管理制度。一方面，建立相對比較完善的個人信用制度，建設個人信用體系，提高個人信用評估環境以及風險識別機制，主要包含：個人信用監控、個人信用登記、風險管理制度、評估制度以及預警制度，通過建立這些制度，真實的反應信用情況，以便于銀行查詢，對貸款人的情況進行正確判斷，緩解銀行風險。另一方面，對房地產的貸款資格進行嚴格評審。在對房地產開發企業辦理貸款時，需要對企業貸款資格進行嚴格審查，對需要貸款的項目進行嚴格調查，包含企業的財務情況、信用記錄、開發資格等。與此同時，也應該關注企業與借款人的關聯交易，避免出現控股公司轉移經濟，挪用借款等問題。并且對擁有不良記錄、存在管理問題以及開發經驗相對比較薄弱的企業，進行嚴格控制發貸金額。
（八）注重措施靈活性與綜合控制與監管
現階段，人民幣仍然在不斷升值，在房產中證券化資產逐漸擁有主導地位，銀行金融形勢逐漸更新與變化，促使金融市場逐漸變得復雜化，所以就需要我們不斷加強管理監督機制，并且對房地產行業進行綜合調控，改變經濟結構，最大限度促進經濟增長。對于不同的金融情況與地產需求應該采取不同措施，亦或是對于不同時期不同地區的情況，采用不同策略，從而降低銀行金融風險以及房產泡沫。
（九）完善和規范中介服務
對房地產金融服務進行完善與規范，推動房地產市場信心化發展以及中介服務的誠信體系建設，因此，可以建立相應的評估體系、信用評級、地產保險、貸款咨詢等機構，從而為了增加房地產信息透明化提供一定的基礎。
除此之外，培育一定的金融機制和房地產金融渠道也是其解決房地產過度依賴銀行貸款的問題、發展地產融資以及分擔銀行和房地產風險的主要內容。所以，就需要我們不斷進行調控與改革。打破壟斷現象、發揮市場配置作用，最大限度的分散風險。一旦房產市場出現問題時，例如過熱問題，相關部門就可以通過降低貸款額度、提高利率以及購房首付等政策來進行宏觀調控，從而約束地產行業的擴大速度與規模。
四、結束語
總而言之，房地產泡沫對社會經濟以及銀行金融等都產生一定的影響，通過對銀行金融與房產泡沫進行分析，提出了房地產泡沫與銀行金融風險防范措施，并且得出了合理的建議，國家應該在創新和穩定的基礎上，從不同方面分析房產的產業結構，增加兩者之間的關系，采取一定的有效措施對其進行靈活調控，最大限度的降低房地產泡沫與銀行金融風險的發生，保證國家經濟可以持續發展。
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篇8
【關鍵詞】金融風險 防范 體系構建
隨著全球經濟的快速發展，金融風險呈現出復雜性和多樣化的特點，金融風險管理的重要性日益突出。2008年的金融危機引起的溫州民間借貸風波，以及當前5大商業銀行28萬億貸款帶來的隱形風險，都說明了我國的金融風險防范體系存在漏洞，金融風險管理存在嚴重的不足。金融經營的是貨幣，存在不可避免的風險，如何構建健全的風險防范體系是金融機構健康發展的前提，對于當下金融市場有著重要的指導作用。
一、金融風險管理現狀
（一）不良貸款數額持續增大
商業銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經濟的下滑，呈現出越來越大的趨勢。國家銀監會對于5大商業銀行的28萬億貸款做出了自查的要求。當前銀行貸款呈現出的典型特點是數額大，且五級分類模糊。通過相關數據可以發現，大多數省市的金融市場中，貸款數額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢將很有可能帶來風險。金融危機一般爆發于企業，集中顯現在民間，然后就會引燃銀行內部存在的潛在風險，帶來不可估量的損失。
（二）高層管理提高了重視程度
如何防范金融風險成為中央經濟工作的重點關注對象，國家銀監會在數次經濟形勢通報會上都有明確表態，未來幾年銀監會將會以規范和健全地方政府融資平臺為主要任務，做好金融風險管控工作，強化貸款風險控制，做好房地產部門的信托風險管理。另外還就如何樹立金融防范的意識，把守風險底線，分析當前金融形勢，做到早發現、早報告、早控制等工作做出了明確指示。
（三）貸款種類越來越廣泛，風險防范的難度越來越大
2011年底我國的金融業總資產約為119萬億元，比2004年增長了幾乎3倍，但是銀行業的金融資產總額呈現下降趨勢，證券公司和保險公司的資產呈現上升趨勢。目前我國主要服務于“三農”和中小企業貸款的金融機構約有800多家，用于農業和中小企業的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對銀行防范金融風險的能力提出了更高的要求。
（四）金融機構數量多
目前我國村鎮銀行越有800家，總資產額超過2600億，存貸款相當，主要服務于三農和中小企業貸款。在這些金融機構中，民營資本持股率達74.3%。可見我國的金融機構越來越多，涉農和中小企業的貸款逐年上升，這為金融風險的防范工作帶來了很大的困難。
二、金融風險防范工作中存在的不足
（一）貸款五級分類存在偏差
主要表現為不能嚴格執行分類標準，金融機構的分類制度不完善，對分類結果的審批不及時，分類人員素質有待提高等。
（二）貸款去向的專業性預測團隊欠缺
目前金融機構的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導致對貸款的去向考察不足，難以做出專業性的判斷，無法準確分析貸款去向和形勢，容易引起風險。
（三）沒有合理利用互聯網
在信息化時代，互聯網在金融風險防范工作中有著不可替代的作用?，F在很多貸款單位向金融機構提供的財務報表都是有問題的，和提交給稅務局的有很大差別。所以金融易購應該與稅務局聯網，加強風險管理。
（四）人才缺失
金融風險管理師是從事金融管理的資格證書，具有國際權威性，但是目前中國取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國龐大的金融市場很明顯是遠遠不夠的。
（五）擔保制度不健全
擔保登記分散，不利于查閱；當前的動產抵押制度有漏洞，導致擔保工作效率低下等都是目前金融風險防范中存在的不足。
三、金融風險防范體系構建策略
（一）加強對互聯網的應用
在信息化時代，先進的金融風險防范體系離不開互聯網的支持。具體實現方式是開發風險防范管理系統，通過將地市部門和主管部門聯網，使得主管部門可以隨時掌握金融機構的貸款情況。管理系統最好可以與金融風險防范控制合作部門聯網，比如稅務局和擔保登記中心等。
（二）風險防范體系的設計要精細
金融風險防范體系的內容必須全面而真實，從用戶名到風險等級等都應該齊全。本著科學性的理念，體系的制定要嚴格遵守國家相關規定，要實現體系的長期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時更新貸款等級，優化防范體系，建立責任制，真正做好金融風險防范體系的制定工作。
（三）健全金融風險防范組織機構
目前國家金融機構眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來越大，與之匹配的金融風險防范組織機構也應該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機構的設立必須有明確的職責和管理目標，避免職責重復浪費資源。首先要完善風險管理框架，建立督查機構，實現現場考察，實現金融風險的快速識別和防范。其次要建立必要的風險處理機構。當風險出現之后，要對其進行集中處理，嚴格維護金融市場秩序。最后要完善金融機構內部組織。從專門的風險管理部門，到各個股東，以及督查、處理部門，一起組成風險管理委員會，在隨時變動的市場經濟之下，多總結經驗，創新防范途徑，做到金融風險的專業化內部控制。
綜上所述，金融風險呈現出越來越嚴重的趨勢，如何做好對其的防范對于國家金融經濟市場的健康運轉有著重要的意義。相關機構和部門應該從加強對互聯網的應用、精細化風險防范體系的設計、健全金融風險防范組織機構等方面來做好防范體系的構建。
參考文獻
[1]王春青.金融風險防范體系的構建[J].開發研究，2012（05）.
篇9
關鍵詞：金融風險；成因；對策
中圖分類號：F830
文獻標識碼：A
文章編號：1006-1096(2002)05-0079-03
隨著我國加入WTO和我國金融體制改革的不斷深入以及金融業務領域的日益拓展，金融業面臨的競爭與挑戰及經營管理中的風險因素日益增多，金融風險也日益受到人們越來越多的關注，如何規避和防范金融風險已成為當務之急。然而，要想有效地控制和化解金融風險，防止金融危機的發生，就必須對我國現階段金融風險的現狀和產生的原因有一個準確的認識，從而才可能制定出有力的措施加以應對。因此，認真研究當前金融風險的成因及防范和化解對策，提高央行的監管水平，維護金融穩定具有重大的意義。
一、金融風險的成因
金融風險源于經營金融業務過程中的各種不確定性因素，是多年積聚起來的國民經濟深層次矛盾在金融領域的綜合反映。其產生原因是多方面的，既有客觀方面的，也有主觀方面的，既有外部環境的影響，也有金融內部管理方面的原因?？偟膩砜窗ㄒ韵聨讉€方面：
1.金融逐步走向市場化，但人們的風險意識和法制觀念淡薄，違規違章經營是造成金融風險的重要原因
隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風險問題也隨之突出起來，這是不以人的意志為轉移的。然而，人們在計劃經濟時期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉變，特別是金融風險意識遠未樹立起來，一些錯誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。有的人還認為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發放貸款，賺取利差，做的是無本生意，無風險。有的甚至認為銀行的錢是國家的錢，虧了是虧國家的，銀行虧損國家承擔，國家也絕不會讓銀行倒閉。因此，一些企業千方百計逃避銀行債務，向銀行轉嫁經營風險，一些銀行經營者也同樣缺乏風險意識，重業務拓展、輕風險防范，以為貸款放得越多越好，業務做得越大越好，盲目擴張業務，不惜血本攬儲，置銀行風險于不顧。更有甚者，熱衷于違規賬外經營，導致金融秩序嚴重混亂。且由于賬外資金大部分又投向高風險的行業，形成呆賬，無法收回，形成大量的不良債權，潛伏著巨大的金融風險。這些都表明，風險意識和法制觀念淡薄，不規范運作是引發金融風險的重要因素。
2.銀行邁向商業化，但銀行商業化經營的外部環境條件尚差
一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當著政府的出納，現在銀行的商業化要求擁有充分的經營自，不再充當政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府仍強令商業銀行貸款、直接干預銀行經營業務的現象時有發生；二是企業對信貸資金“強依賴、軟約束”沒有根本改變。由于企業改革滯后，尚未真正建立起“自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束”的機制。一方面企業盲目擴張的沖動非常強烈，對銀行信貸資金的依賴性很強，長期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒有改變；另一方面，企業經濟效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產本息難收；三是金融機構之間過度競爭。由于管理失控，近年金融機構急劇膨脹，超過經濟發展需要。這些都造成金融資產高風險的狀況，給金融業帶來了潛在的風險與危機。
3.金融機構業務迅速擴張，但風險防范機制還很不健全，造成金融風險失控
主要表現在：一是城鄉信用社、證券、信托等地方法人機構，數量多、規模小、資金實力弱，風險防御能力弱；二是金融機構內部監督制約機制不健全。地方法人機構多數股東社員大會、董事理事會、監事會名存實亡，經理權力失去制約。國有商業銀行近兩年在強化一級法人體制，健全內控機制和風險管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權授信制度、審貸分離制度，實行垂直稽核體制，制定了經營管理一系列禁令。但內控機制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂 留有嚴重的后遺癥；三是風險的補救機制尚未建立起來。我國還沒有建立起存款保險制度，金融機構在市場上基本上只“進”不“出”，對存在的問題一般采取國家包下來的方式去化解；四是由于一些管理者認為發展市場經濟就是放權搞活，把分支機構視為獨立法人，加上金融混業經營，管理混亂，使金融風險失控。
4.銀行內部管理和內控機制不健全，造成大量的潛在風險
內部權力的相互制衡及相關崗位職責的互相制約是保證銀行貸款質量，降低金融風險的堅實基礎。但從目前金融機構經營管理情況看缺乏科學、嚴密、有效的內部相互制約機制，包括貸款審批、發放、資金支付在內的一些金融業務活動。制度約束不嚴，有關人員有章不循，違規操作，執行制度不規范，成了產生金融風險的內部漏洞。而且，一些從業人員素質低下，管理工作跟不上，對金融風險的嚴重性認識不夠，風險控制不健全。商業銀行長期以來重展業，輕管理，有些規章制度形同虛設，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風險違規經營，加劇了金融風險。
5.人民銀行的風險監管力量比較薄弱，金融監管機制不健全，缺乏力度和權威
我國中央銀行金融監管機制不健全，缺乏力度和權威。我國央行信貸資金管理和金融監管工作一直偏重于業務范圍的規?？刂坪褪袌鰷嗜氲臋C構批設，而對提高國有商業銀行資產質量，防范金融風險監管不夠。也無法對商業銀行的風險作出靈敏的反應。尤其是在當前銀行、保險、證券、信托混業經營的情況下，更加大了風險防范的難度。這些情況目前雖有一定的改觀，但因監管法制不全，監管手段不硬，監管體制不順，行政干預過大，以及員工素質不高，風險防范和控制能力還相當薄弱。在監管手段上，現有的金融法規缺乏相應的實施細則和司法解釋，司法程序和執法主體不明確，操作難度大，加之行政干預大，有法難依，違法難究。特別是對社會亂辦金融、非法集資等問題，央行的監管更是顯得力不從心，對金融分支機構的風險控制和救援手段更是空白，轄區法人機構(如城鄉信用社)一旦發生支付危機，既無存款保險制度支持，又無央行給予資金援助，很容易誘發大規模的擠兌及至區域性的金融風險。
三、防范和化解金融風險的主要對策
防范和化解我國的金融風險，必須針對我國金融風險的特殊性，采取相應的措施和對策。對于潛在的風險著力于防患未然，對已形成的金融風險力爭化解，降低風險度。
1.深化國有企業和國有銀行的產權制度改革，理順銀企關系，增強企業償債能力，使銀行和企業真正成為自主經營、自擔風險的市場法人主體。因為國有商業銀行的風險實質上是國有企業風險的轉移，要防范和化解國有商業銀行的風險，從根本上講是要解決國有企業的風險問題。為此要著力解決兩個問題：(1)要積極推進現代化企業制度改革，完善銀行和企業對國有產權的制度，解決銀行和企業的激勵約束問題。(2)要加強商業銀行特別是非銀行金融機構的內部控制制度建設，完善以風險管理為核心的資產負債比例管理制度，促進其自律機制的完善和金融監管微觀基礎的健全。同時要加大金融機構內部稽核監察機構的建設，充實力量，以預防意外事件的發生所造成的損失。
2.分離商業銀行的政策性業務，減少政府對商業銀行的過分干預，界定現有金融風險損失的歸屬，合理解決歷史遺留問題。對于政策性業務造成的風險損失，由國家承擔；屬于經營性風險造成的損失，應由金融機構自己承擔；對于國有企業經營不善造成的損失，應防止其向銀行轉嫁，硬化企業預算約束。繼續深化稅制改革，避免信貸資金財政化。對于目前銀行對國有企業的不良債權，可以考慮采用債轉股以及資產證券化或組建國家特種清債信貸銀行等方式解決。
3.制訂貨幣財政政策時應考慮防范金融風險問題，防止金融風險隨貨幣政策的松緊而周期性擴張。大力發展國債市場，為央行公開市場操作提供基礎，減少貨幣政策的負面影響。盡快制定并實施合理消化包袱的財政金融政策，且政策的制定應兼顧各方面的權益，應把握在各方承受能力限度內。
4.加快金融市場建設和發展，使之在發展中逐步規范和完善。(1)擴大股票和公司債券市場規模，豐富金融產品的品種，改善市場結構。(2)增加金融市場的透明度，規范金融市場信息披露程序，建立健全資信評估體系，降低市場信息成本。(3)加快金融市場尤其是證券市場的立法，健全相關法律法規體系，盡快改變金融市場法律法規不健全的現狀。
5.借鑒國際上商業銀行通行慣例，規范我國銀行信貸操作。并在此基礎上大力發展我國的投資銀行，建立產權交易市場，規范股市ST、PT制度，讓經營不善的企業和金融機構及時退出市場，使金融風險及時化解。
6.強化風險預警管理，層層落實風險防范責任制和預警制度，防患于未然。對金融風險要提前做好預防，要制定金融危機的處置預案，明確各自應承擔的責任及處置危機的方法步驟。一是要充分做好存款支付的準備工作，按規定交足準備金，留足備付頭寸；二是要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動性，立足自身解決支付問題，要層層建立金融風險防范準備金；三是要層層簽訂風險防范責任制，實行風險防范分級負責，把風險防范和化解落實到實處。
7.加強央行對金融機構的監管。(1)應把防范和化解金融風險當作一個系統工程，在充分調查的基礎上科學評估風險狀況，不斷完善防范金融風險的方法和手段，轉變政府職能，改變監管方式；(2)要加強對金融機構法人代表和主要負責人的管理力度，嚴格任職資格審查管理，對經營管理不善造成重大金融風險的，嚴格依法追究法律責任；(3)應依法管理金融機構的市場準入和市場退出，嚴把準入制度，建立健全金融機構接管、終止、兼并、破產、清盤、拍賣辦法。堅決、徹底地取締非法金融機構和非法金融活動；(4)應提高金融監管當局的管理水平和管理能力，保證市場交易的公平、公正、公開的原則；(5)建立完善的監管體系，積極防范金融風險，在微觀上逐步放松金融管制，在國際上加強金融監管的合作。另外，要適當賦予央行分支行必要的風險救助手段，當轄內法人金融機構發生緊急情況，能給予必要的救助，如經批準動用存款準備金或發放抵押貸款，解決支付危機，防止引發區域性金融風波。
8.積極穩妥地推進金融體制市場化改革，合理選擇市場化改革次序。(1)先充分發展股票市場和公司債券市場，實行利率市場化。由于目前股票和債券市場還不夠發達，我國企業融資主要還是依靠銀行間接融資，居民的資產選擇也主要集中在銀行存款上，如果放開存貸款利率，銀行就會利用其在金融市場上壟斷地位而把利率抬高到市場均衡利率以上，導致貸款的道德風險和逆向選擇加大，金融風險增加。如果股票市場和債券市場較為發達，企業就可以自由選擇直接融資或間接融資，減少對銀行貸款的依賴，這樣，銀行就無法控制市場利率，從而減少道德風險和逆向選擇，進而降低貸款風險，增強銀行的安全性。(2)先實現利率市場化，后實行貨幣自由化(資本項目可自由兌換)。如果利率還沒有實現市場化就實行貨幣自由化，當短期資本大量涌入時，央行只能采取收縮貨幣供給量來抵消其影響，這將會給國內經濟帶來負面影響。如果實現了利率市場化，當國外短期資本流入時，國內貨幣供給量將增加，利率會自動下降，從而抑制短期資本的流入，而不會對國內經濟造成不良影響。(3)先實現長期資本自由流動，再實行短期資本自由流動。這是已被1997年的東南亞金融危機證明了的。
綜上所述，我們要穩定金融，就必須在國際、國內經濟發展的大環境中，深化改革，全面建立金融風險管理預警系統。
On the Causes of China‘s Financial Risks and the Countermeasures
XU Wei-zhong(Henan Institute of Finance Management, Zhengzhou 450008, China)
Abstract:Financial risks derive from various uncertainties in financial operation. Causes can be either objective or subjective factors, external environment or internal management. Under the current socialist market economy, financial risks are inevitable due to unpredictable market changes, increasingly fierce competition, imperfection of competition rules and other uncertainties. Thus, it is of great significance to study the causes of the present financial risks and acquire countermeasures in order to achieve a financial stability.
Key word:financial risks; causes; countermeasures.
(責任編輯：書明 責任校對：蜀丹)
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關鍵詞：縣域金融監管體制；改革；區域；金融風險；防范
中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）06-0064-02
前言
縣域經濟，是國民經濟結構中的重要組成部分，對于有效促進和提升社會經濟的持續健康增長，具有積極的作用和意義?，F代城鎮化建設工作的不斷深入發展，縣域經濟和金融將會迎來良好的發展機遇，有效抓住當前的經濟發展機遇，將能夠為城鎮居民提供良好的生活條件，便利人們的日常生活。積極加強縣域金融監管工作，針對金融監管體制進行不斷的改革，促進其發展，有效保障和促進縣域經濟的持續健康增長。
一、縣域金融機構的發展現實情況和金融的常見風險
第一，縣域金融機構的發展情況。縣域金融在現階段取得了良好的發展成果，逐漸形成了較為全面、完善的金融體系，金融體系之中包含了正規金融和非正規金融的并存情況，對于縣域經濟的持續健康增長具有積極的作用和意義。縣域金融機構在長久的發展過程中，主要是形成了以下幾個方面：第一，商業銀行在縣域中出現的分支機構，這些機構是縣域金融發展過程中的重要支撐；第二，各個縣級和市級設置的農村信用社等方面；第三，縣域新型的金融C構，這些縣域金融機構主要是小額貸款公司、村鎮銀行以及農村資金互助社這些方面；第四，非銀行類的金融機構；第五，典當銀行以及融資性擔保公司方面。這些金融機構發展的過程中，對于縣域經濟的持續健康發展具有積極的作用和意義?？h域金融機構在長期的發展過程中，一些股份制的銀行逐漸設立起了相應的網點，專門給縣域人們提供良好的金融支持。現階段在縣域金融的建設和發展中，主要是針對小微企業和各個農戶進行的，這其中大多需要相應的擔保來獲取貸款，導致其抗風險的能力不強。并且在縣域經濟發展過程中，很多小微企業本身使用的財務報表不夠規范，其中存在著較為明顯的交易關聯特征。
第二，縣域金融的常見風險?？h域金融在發展的過程中，雖然為當地的經濟全面健康發展提供了良好的前提和條件，但是不容忽視的是，其中還存在著一定的風險。這些風險不利于縣域金融機構的良好發展，甚至還會直接影響到縣域經濟的良好發展?？h域金融的常見風險主要表現在以下幾個方面：第一，小微金融機構容易退出金融，不利于保證區域的金融穩定情況。在很多縣域經濟發展區域之中，一些小微型的金融機構容易退出相應的金融范圍，從而給縣域金融產生一定的風險[1]。出現這種情況的主要原因在于金融機構本身的經營不夠規范，內部控制機制較為薄弱，并且農村專業合作社在開展借貸工作的過程中，沒有受到全面的監督，或者監督不夠合理。第二，民間借貸風險容易滲透到商業銀行之中，從而可能引發相應的區域性經濟風險?，F階段縣域銀行之中的客戶，會直接或者間接地參與到民間借貸中，借貸的比例較大，將有可能出現過度負債的情況，如果整體的資金鏈發生一定的斷裂現象，將會直接影響銀行本身的運行。第三，產能過剩將會給金融行業的發展造成不利影響，不利于保證縣域金融的穩定發展。隨著社會經濟的全面發展，很多產能過剩的行業在市場經濟運行和國家產業結構政策調整的前提下，容易出現一定的金融風險[2]。
二、縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范的必要性
縣域金融在全面發展的過程中，容易出現一些問題，并且存在著較多的金融風險，針對這種情況，需要積極開展相應的金融監管和風險防范工作。針對縣域金融進行監管和風險防范的過程中，現有的金融監管體制運行過程中存在著一定的制度性缺陷，針對金融風險進行防范的過程中也存在著一定的不合理之處，主要是表現在以下幾個方面：第一，金融分塊監管中存在著一定的真空情況。在進行縣域金融監管工作的過程中，通常實行的都是分塊管理的模式，這樣就容易出現一些職責交叉、監管真空和錯位的情況。各個部門專項負責的職責是不同的，彼此之間有著一定的交叉，同時還可能會有一定的缺漏，這種情況，將有可能直接影響到后續的監管工作，給金融發展帶來風險[3]。第二，縣域金融監管信息中存在著不對稱的情況。在進行縣域金融監管工作的時候，需要有充足的信息作為支撐，提升金融監管的總體效果，在實際的金融監管工作當中，由于存在著信息不對稱的情況，容易影響到金融經濟的全面發展。銀監會和人們銀行針對一些非貸款性的放貸機構出險的信息收集得不夠全面，主要是這些信息大多是在擔保企業和關聯企業之中了解到的。第三，縣域金融監管方面的相關法規不夠健全，其中容易產生監管職能不能完全發揮的情況。在針對縣域金融進行監管的過程中，各個地方采用的監管策略是不相同的，并且各個地方的政策也不同，沒有統一的規范進行控制，將會直接影響到縣域金融的具體監管效果[4]。
三、深化縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范的有效措施
縣域金融工作過程將會涉及到較多的方面，容易產生一定的金融風險，針對這種情況，需要積極采用良好的區域金融風險防范措施和手段，加強縣域金融監管工作，深化縣域金融監管體制的改革工作，為縣域金融工作的順利進行提供良好的前提條件，增強縣域金融的總體監管效果[5]。
第一，建立健全完善合理的縣域金融監管體制。縣域金融的合理發展，將會直接影響到縣域經濟的發展效果，影響到當地人民的經濟生活狀態和生活水準。針對縣域金融進行全面有效的監管，是提升縣域金融運行效果的重要保障和手段?，F階段針對縣域金融進行及監管的體制還不夠完善，其中還存在著一定的問題，影響到縣域金融的安全、穩定運行，建立健全完善合理的縣域金融監管體制十分必要。在縣域金融的監管體制之中，需要積極發揮人民銀行的監管作用[6]。不斷擴大中央銀行監管職責，開展的金融監管工作需要積極涵蓋到證券、各個銀行和保險機構以及費金融機構的監管工作。在縣域金融的監管體制之中，還能有效增加人民銀行監管保險和證券公司的職能，保證其針對非存款類放貸機構的監管工作能夠取得良好的效果。在發揮人民銀行監管職責的時候，需要重分類用到各個縣級人民銀行的監管優勢和監管資源，針對縣域金融進行全方位的控制和管理[7]。
第二，積極調整和優化縣級人民銀行的職責和工作任務。中央人民銀行增加自身的監管職責之后，縣級人民銀行需要擔負起雙重的職能，主要是需要針對金融服務進行不斷的改善，積極實施相應的貨幣政策，針對縣域金融進行全面有效的監管?？h級人民銀行在監管縣域金融的過程中，需要積極設立相應的監管部門，各個部門負責專項的任務和工作職責，通常情況下，縣級銀行中設置的部門主要是調研信息部門、綜合部門以及金融監管部門和金融服務部門。其中，針對縣域金融進行全面監管的過程中，積極發揮監管作用的主要是金融機構監管部門，該部門能針對金融運行過程中的各項情況的信息進行充分控制和收集，并將其中存在著的一些不夠合理的問題進行有效的解決[8]。
第三，積極使用金融監管的協調機制，針對縣域金融風險進行有效防范。針對縣域金融進行全面的監管，需要積極發揮多個部門的職責，同時還需要人民銀行總行和各個縣級分行進行協調控制，針對各個級別工作的監督職責進行劃分，做好監督授權工作和考核工作，這其中需要針對每個環節都設立出相應的規章制度和規范要求，從而形成縣級分層的監管體系?？h域金融監管的協調機制，需要從相應的國家法律規范出發，將金融運行過程中涉及到的人員需要開展的各項工作進行全面規劃[9]?？h域金融在發展的過程中容易出現的風險較多，需要對其進行有效控制，將縣域金融運行過程中常見風險進行記錄，包括風險出現的原因、表現以及后果等方面。建立全面的風險預警機制，將其納入到縣域金融監管工作的整體體系之中。
結語
縣域金融在發展的過程中，需要積極采用有效的方式和措施，對其進行有效的監管，保證縣域金融能取得良好的運行效果。縣域金融發展過程中，容易出現一定的風險問題，這對這些風險進行有效控制，將風險控制在合理的范圍內，提升縣域金融的總體發展效果，使其能為提升當地人們的經濟發展水平起到良好的作用。深化縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范，需要積極采用有效的措施，比如建立健全完善合理的縣域金融監管體制，積極調整和優化縣級人民銀行的職責和工作任務，積極使用金融監管的協調機制，針對縣域金融風險進行有效防范。
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