信用風險管理體系范文

導語：如何才能寫好一篇信用風險管理體系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：信用風險管理；敞口；授信

1體系總體目標

應收賬款是指企業在正常經營過程中因銷售商品、提供工程建造服務、提供勞務服務等業務，向購買單位收取的款項，它是伴隨著企業賒銷行為而形成的一項債權。企業應收賬款信用風險是指因客戶不能履行或不能全部履行支付款項責任而造成的風險，本質上是一種損失的可能性。具體體現為資金周轉風險和壞賬風險。資金周轉風險是指由于客戶不能按時足額償付貨款或者拒絕付款，導致企業的資金不能按時回籠，出現資金周轉困難的風險。壞賬風險是指由于客戶拒絕付款或無力還款，而導致應收賬款無法收回的風險。逾期應收賬款和壞賬對企業造成的實際損失大于其賬面金額，還會拖慢企業的資金周轉速度，增加融資成本，減少利潤，影響正常生產經營活動[1]。據資料顯示：我國小型企業應收款平均回款期為90天左右，壞賬發生率平均是5%～10%，而作為西方商業信用發達的國家應收賬款的回收期僅為7天，壞賬發生率僅為0.25%～0.5%。這充分說明了我國應收款管理存在巨大問題，信用管理不完善[2]。為建立信用風險管理體系，完善相關制度和流程，建立債權保障措施和預警機制，年底將應收賬款控制在3000萬以內。在某企業實施信用風險管理體系構建與實施工作。

2實施過程

2.1建立全面風險管理組織機構

為防范風險、規范生產和銷售運營方式、有效監管企業運行情況，結合目前實際經營情況，2017年7月開始組織籌備，8月正式成立了風險管理領導小組，風險管理領導小組下設風險管理工作組，明確了組成成員、職責及風險管理職能機構。企業管理部負責風險管理日常工作，明確風險管理人員和職責。

2.2建立信用風險管理體系

（1）建立信用風險管理制度體系。公司的管理基礎薄弱，為抓住重點解決主要問題，按照集團公司的管理模式，在集團公司整體規劃、集中管理的基礎上，根據公司的實際情況，逐步建立健全信用風險管理制度體系。制定了《信用風險管理辦法》、《產成品發貨管理試行規定》、《應收預付賬款管理暫行規定》、《客戶和供應商債權保障管理暫行規定》，完善業務合同和非業務合同審批、發貨流程。（2）建立起多職能部門協同共管的信用風險管理組織體系。風險管理領導小組作為是公司信用風險管理的議事和決策機構，負責把握公司信用風險管理策略，確定信用風險資產分配、組合，并審議各項信用風險管理制度、評估模型、評級標準等重大事項。企業管理部作為信用風險管理的職能部門，負責在集團公司信用風險管理相關制度的指導下，制定本企業發展需求的信用風險管理制度和管理流程，負責客戶、供應商的年度信用評估，對客戶、供應商信用信息進行統一收集管理；對所有授信客戶、供應商使用模型進行信用評估；根據業務部門提出的授信申請，復核客戶、供應商信用評估結果和信用等級，依據額度測算規則，提出測算額度、建議額度與賬期天數；組織編制年度信用預算，建立和維護客戶、供應商信用檔案；負責監管公司發貨等工作，實現并完善“事前防范，事中監控，事后處理”全流程的信用風險管理職能。根據公司信用風險管理制度要求，各職能部門負責各自管理職責和流程中涉及信用風險部分的管理工作。（3）制定完善風險管理制度和流程，建立中臺機制，加強信用風險管理過程管控。公司的管理基礎薄弱，為抓住重點解決主要問題，根據公司的實際情況，制定了《信用風險管理辦法》、《產成品發貨管理試行規定》、《應收預付賬款管理暫行規定》、《債權保障管理暫行規定》，完善業務合同和非業務合同審批、發貨流程。由于公司產品品種規格型號多、客戶較多、生產周期長、交貨期長、發貨頻繁等特點，為確保業務不受影響，又能有效的防范風險，建立業務中臺管理，通過業務合同和發貨審批對合同簽訂和發貨進行控制。發貨必須由財務審計部、企業管理部對客戶的合同簽訂、授信額度、應收賬款及逾期情況等審核后，倉庫見審批后的發貨通知單發貨。嚴格以銷定產，按合同進行發貨，嚴格執行集團公司要求，禁止無授信發貨、超授信發貨、逾期發貨、無合同發貨、發貨量與合同不符等情況。（4）建立信用信息搜集與管理、信用評級與授信的事前防范管理流程。依據公司《信用風險管理辦法》，明確了企業管理部、財務審計部、業務部門的職責，對信用信息采集和管理、信用風險預警、信用風險評估、授信申請審批及應收賬款/預付賬款等進行規定。通過內部和外部信用信息逐步完善客戶供應商信用信息，把信用信息分為定性信息、定量信息和交易信息三大類，加強客戶信用信息收集與管理。結合公司客戶類型，制定了國內客戶信用評估模型，將客戶分為A、B、C、D四級。根據客戶往年的合作金額、回款情況、產品類型及公司未來的發展規劃對客戶進行分類，分為戰略性客戶、優質客戶、潛力客戶和一般客戶。通過對客戶和供應商進行分等級管理，將信用政策細化落實到每個客戶，逐步實現對客戶和供應商的差異化、精細化管理。嚴控授信總額，將風險控制在可承受范圍內。根據公司的實際情況，在集團公司的年度授信額度的基礎上，梳理出確實需要臨時授信額度，核減不需年度授信額度客戶的額度，在集團下發的額度內進行調劑，并向集團公司備案。經過梳理，核減了17家客戶的授信額度191萬；臨時授信客戶12戶，授信額度1027萬元；2017年公司共對58家客戶授信3112萬年度授信。9月后公司共審批五家客戶的17筆臨時授信，共計108.55萬元。共有39家授信客戶通過信用交易產生2394.02萬元應收賬款，占總授信的80.63%。加大債權保障措施的宣傳和實施。通過業務員對客戶的解釋和介紹，對授信額度較大，注冊資本少的客戶，希望客戶盡量通過提供債務保障措施的方式取得授信額度，減小公司信用風險。（5）建立風險預警機制，加強事中監控。除了從賒銷交易中的資金和貨物流轉進行嚴格控制外，建立了風險預警機制。根據集團公司風險預警機制的要求，結合公司實際情況，把合同簽訂、發貨情況、客戶和供應商信用敞口、應收/預付賬款逾期敞口及期限列入預警指標，將所有產生應收款與預付款的客戶和供應商都列為監控對象，并特別關注通過特例信用額度審核流程交易的業務和曾經發生過合同違約的客戶和供應商，通過風險預警對客戶和供應商進行實時動態跟蹤，做到信用風險“早發現，早處理”。（6）建立應收賬款應收/預付款例會機制，加強應收賬款管理，積極進行事后處理。制定了《應收預付賬款管理暫行規定》，明確了業務部門（銷售、采購、物資部門）、企業管理部、財務審計部、主管法律事務部的職責。建立了應收賬款例會機制和報告體系。企業管理部負責人在每月月初定期召集應收/預付賬款例會，對上月銷售、上月應收款與預付款情況、逾期賬款與壞賬情況，新增逾期應收賬款占比、客戶/供應商結構情況、客戶/供應商信息收集、賬務處理規范性、對賬工作和企業管理部的配合等信用風險管理基礎工作方面的總體評價等工作進行匯報。除按月召開應收/預付賬款會議以外，還按每季度召開季度應收/預付賬款工作例會，向公司領導匯報相關工作成果，及上報需由公司領導決策的疑難問題。根據每月的應收預付賬款例會按月撰寫應收預付賬款綜合分析報告，每季度撰寫季度分析報告。加強對賬、催收工作，確保債權清晰，加大力度催收逾期應收賬款，對于超出合同回款期限的逾期貨款，嚴格按照“四定”、“四督辦”、“三不放過”的原則，落實責任，切實催收，催收應收賬款落實到具體業務人員，制定回款計劃，明確責任，將應收賬款的回款情況列入考核中。根據客戶往年的合作金額、回款情況、產品類型及公司未來的發展規劃對客戶進行分類，針對不同的客戶采取不同的應收賬款催收措施。戰略客戶和優質客戶逐步收回應收賬款，在9月底將應收賬款敞口控制在授信額度內；其他客戶在8月底收回應收賬款。通過發出集團和公司催款函的方式對逾期客戶進行催收，發出逾期一年以上客戶77家，總金額838.53萬元。對逾期應收賬款的客戶進行了梳理，目前根據客戶情況及可收回的可能性分析，已經請律師對4家客戶進行催款。截止12月31日，公司的應收賬款信用敞口2474.06萬元。

2.3整改銷售模式，通過中臺加強過程管控，實現“四流”合一

通過建立合同簽訂、發貨等中臺監控體系，每月財務審計部、市場營銷部、企業管理部、倉庫進行四方對賬，確保及時發現問題，實現貨物、現金、合同可追溯。嚴禁合同簽訂單位和開票單位不一致、發貨單位與開票單位不一致、貨款回籠與合同簽訂單位不一致等情況。梳理財務和銷售賬目，財務和市場營銷部門進行逐一對賬，將往年不清楚的賬目向客戶發送對賬函等進行對賬和處理，清理了帶拖斗客戶10家，清除拖斗109家。通過梳理客戶、規范合同簽訂和發貨流程，實現了現金流、貨物流、票據流、合同簽訂一致。

2.4建立和完善合同管理制度及審批流程，規范合同管理

根據集團公司合同管理規定和內控管理要求，對業務合同和非業務合同的審批流程進行了完善，設定了業務合同審批權限，即合同金額300萬以內的總經理審批、300萬以上的上總經理辦公會、2000萬以上的報集團公司審批。業務合同對外簽訂之前必須經過生產安環部、財務審計部、風險管理部審核后提交法務副總監、財務總監（分管風險管理）、分管銷售副總、總經理審批。制定了銷售合同標準合同文本。根據業務形式、客戶回款、發貨方式的不同，共擬定了5個版本。

2.5建立經銷商選聘和準入機制，明確經銷商權利和義務，做到有章可循

2017年8月至10月，對公司客戶資信、客戶分類、合同執行情況、應收預付賬款、帶拖客戶進行了全面梳理。將現有交易客戶分為戰略客戶、重點客戶、潛力客戶、一般客戶四大類，系統整理客戶情況，針對不同類別客戶制定不同的銷售策略，明確客戶的權利和義務，真正體現讓低風險、優質客戶為公司創造更大利潤，嚴控高風險、差信用客戶，提高公司風險防范能力。12月，根據2017年的銷售情況，結合2018年公司的經營計劃，經過反復測算，對2018年經銷商獎勵機制進行了調整，一是明確獎勵范圍，即特定低附加值產品不納入獎勵范圍；二是調整獎勵方式：所有產品的銷售獎勵只設定一種獎勵方式，取消現金折扣獎勵和特定產品的綜合獎勵。產品銷售獎勵實行超額累進的階段獎勵形式。獎勵以銷售折扣的方式進行兌現。設立享受獎勵的基本條件，達到條件的經銷商才享有銷售獎勵。三是降低銷售獎勵返點。四是通過調整經銷商的獎勵方式，調整經銷商結構。2.6全面梳理客戶和供應商，保持科學合理的客戶比例，清理歷史遺留的睡眠客戶，保留優質客戶和供應商。已完成客戶梳理工作，梳理客戶為戰略客戶、重點客戶、潛力客戶、一般客戶，資源向優質客戶傾斜。規范三流，總體開票客戶151家，已經平賬客戶37家，待處理客戶114家,不再增加新開票單位，89家客戶逐月減少。

篇2

關鍵詞：農村信用社；風險管理；問題；對策

中圖分類號：F832.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01

一、農村信用風險管理的主要內容

隨著農村信用社的逐漸增多，農村信用社可能存在的風險也越快越大。因此，農村信用社對風險的管理就顯得尤為重要。風險管理的主要內容圍繞風險進行全面的監督、檢測和管理。農村信用社對風險進行預測、計算、測量、控制以及評價，并且開發、使用和宣傳有關風險管理的技術。風險管理需要對賬目進行反復的審核，把一切損失都考慮到，并且預防損失的發生及其進一步惡化。風險管理對農村信用社資產可能存在的風險進行分類，主要有信用等多個方面的風險。并且通過編排、核查、檢測和分析等手段對資產的整體質量進行控制。

二、農村信用風險管理中的主要問題

（一）農村信用社忽視風險管理的重要性

農村信用社在業務方面的類別不多，所以其利潤的來源渠道并不是很豐富。大多數農村信用社為了增加本銀行的利潤，就把重點逐漸轉到貸款方面。正因為農村信用社一味地追求利潤，擴大貸款額度，降低貸款標準，從而造成一系列不可避免的風險。但是大部分農村信用社卻沒有意識到對風險進行管理的重要性，只有出現了嚴重的風險，才會想盡各種辦法去解決。而有些農村信用社甚至沒有設立風險管理部門，而大部分農村信用社的風險管理部門形同虛設，沒有完成其應有的職責，更沒有發揮其實際的效用。風險管理的工作人員也沒有重視自己的工作，認為風險管理沒有什么實際的用處，不能產生實際的價值。

（二）風險管理的制度不夠合理

大部分農村信用社并沒有建立完善而合理的風險管理制度，各個環節都存在潛在的風險漏洞，威脅著農村信用社的正常發展。農村信用社在貸款方面的業務數量比較多，但是貸款的額度卻不高。農村信用社對大部分額度較低的貸款放任自由，不會對貸款金額的使用情況進行隨時的跟蹤。所以在貸款出現風險的時候，農村信用社就顯得措手不及。風險管理制度的內容比較單一，而且相對零散，沒有形成完整的體系。風險管理制度沒有對相關部門的職能進行明確的規定，而且風險管理部門和其他部門之間也缺乏緊密的練聯系。風險管理部門只是獨立行事，難免顯得孤立無援，缺乏全面的風險信息，所以也無法獲得最好的工作效果。

（三）風險管理的力度不夠

大部分農村信用社對風險的管理不夠嚴格，控制力度比較弱。比如說，有一些農村信用社在信用貸款方面放松了標準。在一般情況下，商業性質的銀行是從下級向上級逐層辦理貸款手續。但是在農村信用社則不同，它的貸款辦理手續是從上級逐層轉向下級。這樣一來，農村信用社的工作人員就會產生錯誤的認識，他們會以為上級領導下發的貸款手續就應該照辦。如果說上級領導都批準貸款申請，而下級人員還不通過的話，會給自己帶來不必要的麻煩。他們會歪曲不真實的信息，欺瞞或者改動真實的信息，從而通過不合理的貸款申請。所以，農村信用社的工作人員忽視了貸款可能帶來的風險，也沒有對風險進行有效的管理。

三、農村信用風險管理的應對策略

（一）農村信用社需要加強風險管理的認識

如果農村信用社需要解決風險管理中出現的諸多問題，就需要重視風險管理，加強風險管理方面的正確認識。無論是農村信用社的工作人員，還是風險管理部門的工作人員，都應該認識到風險管理的重要性。農村信用社在風險管理方面，需要樹立正確的認識，把安全放在首要的位置，并且注意防止和預防風險，并且有效地落實管理策略。只有這樣，才能提高風險管理的質量，并且增強農村信用社的經濟效益。

（二）農村信用社需要建立全面而系統的風險管理體系

農村信用社需要建立全面而系統的風險管理制度，從而形成一個完整的體系。風險管理應該注重對風險的控制和檢測，并且設立較為完善的組織結構。農村信用社在風險管理制度上要設置嚴格的懲罰標準，對每一個環節都進行監督和控制。從而能夠及時發現每一個潛在的風險并予以避免，也能夠有效地解決對任何已經存在的風險。全面的風險管理體系依賴于完善的制度，更需要各個部門的協調合作。風險管理并不能依靠單一力量來完成，更不能各個部門分別獨立對風險進行管理。只有每個部門都明確關于風險管理的職能和責任，并且相互溝通和合作，才能夠克服混亂零散的風險管理狀態，形成統一而完整的風險管理體系。

四、結語

農村信用社是我國非常獨特的銀行形式，在金融行業占據不可忽視的地位。而每個銀行在經營過程中都會存在一定的風險，風險管理關系到資金流通以及利潤增長。但是，如今大多數農村信用社在風險管理方面還存在一些嚴重的問題，比如忽視風險管理的重要性，認識比較落后，制度不夠合理，控制的力度也不夠。針對這些問題，我國的農村信用社需要尋求一系列有效的應對策略。農村信用社只有對風險進行有效的管理，提高風險管理的水平，才能夠發揮農村信用社的正常效用。

參考文獻：

[1]黃明江.對農村信用社風險管理的思考[J].金融與經濟，2010（04）：91-92.

[2]王保剛.農村信用社風險管理存在的問題及對策[J].行政事業資產與財務，2012（12）：151-152.

[3]吳新全.淺談農村信用社風險管理存在的問題及其對策[J].金融經濟，2011（08）：128-129.

[4]王秀蘭.農村信用社風險管理體系建設的相關問題探討[J].中國集體經濟，2008（16）：173-174.

篇3

【關鍵詞】農村信用社；內控；風險管理

中圖分類號：C93文獻標識碼： A

一、前言

農村信用社發展的過程中，必須要重視內部控制工作，確保內部組織結構的科學，提高組織運行的效率，同時，一定要著重做好風險管理工作，將農村信用社的風險降到最低。

二、農村信用社內控制度建設存在的問題

1、內控制度缺乏權威性。要保證信用社的內控制度有效執行，就必須建立有權威、有獨立性的內控機構，這是建立信用社科學經營管理機制的需要。但現實情況是，制度建立的多，真正執行的少。由于內部稽核人員還在聯社的領導下，缺乏獨立性，在對實施項目的檢查中，面對查出的問題往往束手無策，雖然可以對責任人經濟處罰，但是真正落實起來，存在很多問題，不能夠將處罰真正落實到位。

2、法人治理結構尚未真正建立。信用社雖然按照規定成立了“三會”。制定了相關制度和具體規定，但就“三會”制度本身來說大多形同虛設，許多規定在實際操作中難以執行，決策權、監督權、執行權在實際工作中沒有得到有效分離，由此也就很難對信用社法人代表實施有效的監督制約。

3、制度不落實。從目前信用社發生的各類案件來看，很重要的原因是內控制度落實不到位、違規違章操作不能得到及時糾正造成的。在業務經營上，偏重于規模發展，對于內控制度的建立與落實重視不夠。

4、制度建設不規范。一些新業務的管理制度跟不上，無法適應業務發展的需要。而有的制度不完善，與信用社的管理實際脫節。制度制定不系統，信用社在內控制度建設中缺乏統一考慮，影響內控制度整體作用的發揮。

三、成因剖析

農村信用社內控制度不健全、執行力差是由多方面原因造成的，既有客觀因素，也有主觀因素。

1、客觀因素

（一）管理體制滯后

農村信用社由于缺乏明晰的產權制度的內部支撐，加之所有者（入股農戶）與經營者（信用社主任）在信貸、財務信息和金融知識上的嚴重不對稱，使民主管理流于形式，從而導致信用社內部人控制達到了嚴重的程度。由于缺乏來自所有者的強力監督，因而使信用社經營者在經營中失去了自我管理、自我約束的動機，農村信用社有效的監督機制也難以真正形成。

（二）點多面廣，管理難度大

農村信用社機構網點多，且網點分散，大多地處偏遠，交通不便，而業務管理和稽核檢查人員數量很少，且一人身兼數職，很難有效履行監督檢查職責。

2、主觀因素

（一）經營指導思想存在偏差，“重業務經營、輕風險防范”

部分信用社對業務經營和操作風險防范工作缺乏正確認識，存在“一手硬、一手軟”的現象。不按規章制度辦事，為操作風險產生埋下隱患。

（二）對職工教育管理不嚴，思想政治工作不到位

一是不注重理想信念教育、職業道德教育、法律法規教育。二是不注重職工8小時外生活動態，多數涉案人員因賭博、經商、濫交朋友、高消費等債臺高筑，以致鋌而走險。三是不注重觀察職工思想情緒變化。四是不注重“重點人重點防”。

3、對農村信用社基層負責人權力缺乏監督約束

一方面，一些農村信用社管理人員權責不明確，對其權力的行使缺乏必要的監督制約，責任不落實，權力與責任失衡的問題比較突出。另一方面，某些工作人員對個別管理人員違法違規行使權力不抵制，盲目服從，甚至同流合污，致使個別管理人員無視法律、法規，為所欲為，形成、違規經營，侵占挪用等問題。

四、正確處理好“五大關系”提高內部控制執行力

內控管理工作中存在的問題不容忽視。對此,必須從思想上有足夠的認識,標本兼治,力克頑癥,處理好“五大關系”,努力開創內控建設新局面。

對策之一:處理好內控優先理念與提高員工素質之間的關系。最大可能地控制風險、降低成本和利潤最大化是每一個金融機構的經營核心,也是公司治理、強化內控優先理念、提高員工素質的共同目標。內控優先理念作為風險管理的核心,也貫穿于信用社經營管理與提高員工素質完全融合,內控優先理念與提高員工素質之間是相輔相成、相互促進的關系。只有全體員工的素質提高,才有內控優先理念的形成,全員思想上樹立了內控優先的理念,就必然努力提高自己的素質。首先要抓好教育經常組織員工學習信用社經營管理的目標、方針、政策,傳達管理者的意圖,保證信用社在良好的內部環境下健康運行;其次是著力培育良好的內部控制文化。要通過持續宣傳、培訓、教育,引導員工熟悉崗位職責,理解和掌握內控要點,努力發現問題和防范風險。保證制度執行的嚴格性和違反制度處罰的嚴肅性,養成自覺遵章守紀、循規守法的工作習慣和合規操作程序化、規范化的工作行為,形成“人人講制度、個個守紀律”的良好工作程序和執行制度的氛圍。再次是從提高員工素質、完善流程、掌握規律、營造環境、拓展業務五個方面入手,高度重視員工素質的培養和教育,加大對規章制度和新業務流程的學習培訓力度,堅持崗位練兵,注重業務實踐,突出培訓效果,培養員工嚴密的制度觀念和嚴謹的執行意識,避免員工因不熟練、不掌握、模糊不清,在無知和盲目中出差錯、出事故。引導廣大員工增強風險防范意識和自我保護意識,珍惜生命,提高職業修養,徹底根除以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律的陋習。

對策之二:處理好制度落實和責任落實之間的關系。一是規章制度的威力不在于它的內容定得多么多,條文多么繁雜,最關鍵地是不折不扣地貫徹落實,切實發揮作用。在日常工作中要把內控制度落實到每一項工作和辦理業務的每個細小環節中,視違紀違規如觸“雷”,真正認識到“視制度如生命”,從而使各項規章制度落到實處。以往發生的許多案件其根源并不在于沒有規章制度,而在于不執行或故意違反制度。二是要落實制度必須要落實責任,在制度落實中,抓責任落實,解決“誰干、怎么干”的責任問題。要將責任意識滲透到內控文化建設中來,采取“明確分工,責任分解,目標考核,責任追究”等方法,崗位落實到人頭,責任落實到肩頭,讓人人知曉自己該做什么事,天天要辦、必辦的事。三是要發揮制度堅持的作用,要始終堅持轄內離崗交接和堅持離職換崗審計制度;重要崗位內部輪換;堅持審貸分離制度;堅持“雙人管”“三分離”制度;堅持專項稽核和依法合規檢查制度;堅持管理人員評價考核、職工測評、談話戒免、降級撤職、提級升職等制度。

對策之三:處理好自我約束與相互約束之間的關系。自我約束、相互約束之間目的是一致的,但內容不同,作為內控體系的重要組織部分,二者缺一不可,兩者之間的關系處理的好,可起到“雙輪驅動”的作用。一是建立自控防線。教育員工一定要自覺遵章守紀,養成良好的職業習慣,提高自我約束能力,增強自我保持意識,嚴格按制度和操作流程辦事,制止違章違規現象,有效地防范案件事故的發生。做到每個崗位、每個環節、每個操作步驟都有章可循,要求每位員工都要熟記制度,并按制度身體力行。在學習每一項新業務、新制度或一份文件時,都要求參加學習人員簽字承諾,表示自己已掌握該規定。對因故未進行學習的則進行補課,以保證每期制度落實到每個人頭和崗位。二是建立監控防線。建立以內部監督部門對各崗位、各部門和各業務實施監督反饋的運行機制,落實定期或不定期的監督檢查和通報制度。三是強化“聯防互保”。“聯防互保”就是把所有柜員與柜員之間、柜員與會計主管之間、聯社與基層之間相互監控、相互制約的操作風險控制平臺,形成“人人控我,我控人人”的“連環式”操作控制防線。

對策之四:處理好經營發展與管理監督的關系。發展才是硬道理,是興社的第一要務。但科學發展不是失于控制的盲目發展,而是在嚴格控制風險前提下,健康、協調、可持續發展。經營與管理監督并不矛盾,而是相互促進關系。內控管理、案件防范與業務發展如車之兩輪、鳥之雙翼。管理監督到位了、經營就會好,隱患和漏洞就失去了生存的土壤,管理監督工作的壓力就相應小一些;管理監督到位了,對經營是個促進,對管理監督的改進和提高是個反作用。要重視內控工作,要擺上位置。無論大會小會,都要把內控管理列為會議的一項重要內容,反復強調內控管理、案件防范對業務經營的支撐作用,和員工一起算“違規成本帳”,廣泛向員工灌輸合規創造價值的理念,要求員工在任何時候都要正確處理好業務發展和合規經營的關系,擺正管理在業務發展中的位置,以管理促發展。

對策之五:處理好一般檢查與重點檢查、全面檢查與專項檢查、非現場檢查與現場檢查、上級檢查與自查之間的關系。一般檢查與重點檢查、全面檢查與專項檢查、非現場檢查與現場檢查、上級檢查與自查之間的關系不是相互獨立的關系,而是互為補充的關系。一是非現場監測工作是內控工作今后的重要手段和發展方向,要在利用科技手段的基礎上,將每天的業務數據處于監測之下,并利用非現場檢查方式對重要崗位、重要人員及重點業務環節進行分析和排查。為現場檢查做前期準備;非現場檢查一要堅持連續不斷的監測;二是必須抓住重點、抓住要害、抓住風險點;三是必須加強分析和總結,找出容易產生問題的原因和規律;四是必須同現場檢查結合起來,對發現的疑點問題移交現場檢查人員把問題落實清楚。實現一般檢查與重點檢查、全面檢查與專項檢查、非現場檢查與現場檢查、上級檢查與自查的四個有機結合。

五、農村信用社風險管理的對策及建議

對于農村信用社存在的經營風險，必須把它置于改革與發展的環境下進行管理，在改革與發展中尋求解決問題的途徑，在發展中不斷消化和積極防范經營風險，這才是風險管理的根本途徑。

1.提高風險管理認識，樹立科學發展觀

實行風險管理，首先要求農村信用社從觀念上樹立起科學的發展觀。要正確處理好速度與質量的關系；發展與管理的關系；短期利益與長期利益的關系；股東利益、存款人利益與員工利益的關系。從過分追求數量和速度的粗放型、外延式的發展方式轉變為以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段的安全運營、持續發展的內涵式發展模式上來。通過發展思路、發展模式的科學轉型，樹立正確的風險觀，把風險管理作為經營管理的重心，提高整體抗風險能力。

2.理順管理體制，增強行業自律

現階段農村信用社要盡快建立層次分明、權責明確、科學規范的自身行業管理體系，理順各級農村信用社的權責利關系。進一步明確農信社的產權關系，實行出資者的所有權與法人財產權的分離；建立科學規范的法人治理結構，健全“三會”制度，根據章程的普遍性結合各自農村信用社的具體實際，制訂和細化“三會”組織的議事規則和職責權限，真正發揮“三會”的實際作用；進一步降低制度執行成本，努力形成高效務實、相互制衡的管理決策層面，緊緊圍繞“業務發展、效益提高、風險控制”三大目標，建立決策、執行、監督三系統相互制衡，激勵和約束相結合的經營機制。

3.強化資本約束理念，完善風險管理體系

農村信用社要強化資本概念，強化資本約束和資本監管。一定的資本充足率是金融機構生存的基礎，是進行資產規模擴張的安全依據，是對社會負債規模的“警戒線”。資本作為抵補風險損失的最后手段，對農村信用社的穩健經營具有重要意義。

在強化資本約束理念，建立健全資本補充機制的同時，建立全面風險管理模式。應將操作風險、信用風險、流動風險、利率風險、市場風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，依據統一的標準對各類風險進行測算，依據全部業務的相關性進行控制和管理。

4.完善內控制度，落實各項規章制度

要不斷完善規章制度，整合業務操作流程，嚴格職業操守，規范業務行為。對現有的規章制度、操作規程、內控機制進行全面梳理，查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業務品種，一套業務流程，一套規章制度”的要求，并建立健全考核處罰制度，維護規章制度的嚴肅性，嚴格落實責任追究制度，使每項業務環節都納入監控范圍。

古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風險。農村信用社應盡快培育一支高素質、善管理的現代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信合企業文化以激勵和扶植人才。進一步把好進人用人關，加強員工的素質教育和技能培訓，提高員工的風險意識和風險識別能力，構筑農村信用社風險管理的長效機制。

六、結束語

總而言之，農村信用社內控和風險管理工作至關重要，只有做好這兩項工作，才能夠確保農村信用社工作的有效性，保證農村信用社內部運行的科學、合理，避免出現內部的管理問題。

【參考文獻】

[1]徐永杰.加強農村信用社內控制度建設的對策與建議[J].大慶社會科學，2011（1）.

[2]張長友.影響農村信用社內控機制的因素及完善[J].南方金融，2010（1）.

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關鍵詞：信用風險管理 內部評級體系 管理戰略

一、商業銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。

 

2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。

(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

 

(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。

 

3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。 

4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。

二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。

1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。

2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

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[關鍵詞] 商業銀行 信用風險 風險管理 若干問題研究

商業銀行是經營貨幣的金融中介組織,與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金,自有資本占比低這一點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。信用風險管理是指對導致銀行信用風險的諸多因素及其發生的頻率與其可能形成損失的程度進行分析、預測、控制、疏導和防范的風險管理活動,其目的是以最小的耗費達到分散、降低和轉移風險,保障銀行經營的安全性。

與世界各國大型商業銀行相比,我國商業銀行信用風險管理在體系建設、涵蓋范圍、文化建設、管理方法和計量手段等各方面都還存在著明顯差距,我國商業銀行信用風險管理存在的若干問題。

一、商業銀行公司治理結構落后

我國商業銀行的現代企業制度還未真正確立,公司治理結構很不健全,尤其是在國內處于壟斷地位的國有商業銀行這一根本性問題未能解決,并沒有有效地實行所有權和經營權的分離,商業化程度并不高,政策性業務和行政干預仍很多,風險承擔的最終邊界并不明確。董事會的組成和運作缺乏獨立性,風險管理的層次多但效率差,對市場信號反應慢,部門行使職能過程中易受到各種外界的限制和干擾,決策的效果不佳。透過國有商業銀行紛繁復雜的不良資產成因,深藏其下的是體制、機制性根源。長期以來,國有商業銀行在半計劃、半市場的環境中經營,沿襲典型的計劃經濟體制下國營企業的治理模式,管理體制老套。

二、風險管理體系機制不健全

風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環,需要建立長效的風險管理機制。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚,造成目前風險管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細,用人機制僵化,監督制約機制薄弱。

在風險管理體系方面,一是風險管理模式分散,規劃上各自為政,缺乏對行業、地區風險進行集中統一管理,抵御行業、地區等系統性風險的能力弱,商業銀行未形成標準化的風險管理報告體系,對跨境、跨區集團與關聯客戶的風險控制以及產業風險集中的監測與控制不到位;同時,不同機構對同一客戶的準入退出策略相互沖突;信息系統分散,為一體化經營、集中管理造成了很大障礙。二是決策機制不完善,2000 年以前,國有商業銀行的決策機制先后經歷了從簡單的“三級審批”到“審貸分離”兩個階段,無論是決策的專業化程度,還是決策程序對道德風險約束力,這兩種模式均存在明顯缺陷,這是大量不良貸款形成的重要原因,雖然國內商業銀行在決策機制上進行了許多改進,如中行的“三位一體”的授額信貸決策機制的建立,但還存在決策集中度、專業化水平低等問題。三是全面的風險管理還不到位,商業銀行仍以信貸風險管理為主,對市場風險、操作風險重視不夠,

三、對風險管理理念的認識比較片面

國際先進銀行,十分重視風險―收益匹配的原則,控制風險和創造收益是同等重要的事情。用他們自己的語言是:“2R”(Risk and Return )is the same coin。即風險和收益(回報)是同一枚硬幣的正反兩面,彼此不能分離。但在我國商業銀行中,對風險管理和業務發展的關系認識還有差距,先進的風險管理理念并未建立。在經營管理中,割裂業務發展與風險控制的關系,片面追求短期效益,忽視了風險控制,不良授信與日俱增,授信產品的特殊性,決定了其經營風險往往要經過較長時間才能顯現,具有明顯的風險滯后特征,在誘人的短期利益后面潛伏著巨大的中長期風險,國有商業銀行許多中長期項目貸款的失敗教訓證明了此點,商業銀行持續健康發展的經營理念尚待確立。

四、信用風險管理的獨立性相對較差

制度體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國外銀行看,基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系,這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓,設立獨立的信貸審批官,還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統,風險控制上奉行“四眼原則”(Four Eyes Principal),即至少有四只眼睛同時盯住一筆業務。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業務要有“雙人調查、雙人審批”,而是強調有兩只眼睛來自于市場拓展系統,有兩只眼睛來自于風險控制系統,只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業務的判斷會更全面、更準確。但在我國,一些銀行的風險管理體系往往還不健全,風險管理受外界因素干擾較多,獨立性原則體現不夠。

五、風險管理分析技術與信息掌握的差距巨大

長期以來,我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析,如信用風險管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等,這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是,與國外風險管理方法相比,風險管理量化分析手段欠缺,在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中,對借款企業財務狀況和市場,對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

在目前國際銀行競爭激烈的形勢,中國銀行業的問題仍舊很多突出,應繼續堅持穩健可持續的發展模式,進一步鞏固自身的競爭優勢,同時大力發展新興產品和業務,加快國際化和綜合化發展的步伐。

參考文獻:

[1]漆蠟應:中國商業銀行信用風險管理體系研究 [M].武漢:湖北人民出版社,2009,12

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關鍵詞：商業銀行全面風險 管理

商業銀行全面風險管理主要目的是通過對風險管理和防范，最終實現價值提升，通過確定自身的風險承受能力，在總體經營戰略目標的指引下，管理和運作風險，運用先進的風險管理技術和方法，降低損失概率，增加收益機會，從而實現利益最大化的戰略目標。

一、商業銀行全面風險管理的內涵

商業銀行的全面風險管理，簡單的說就是對銀行所有風險進行管理，也就是意味著對商業銀行所有層次的部門和業務單位、全部種類的風險、所有銀行業務自始自終的每個環節和過程進行全面管理和風險監控。

對商業銀行全面風險管理具有指導作用的兩個比較重要的文件：即《巴塞爾新資本協議》和COSO（全國虛假財務報告下屬的發起人委員會）《全面風險管理框架》。COSO的《全面風險管理框架》是針對所有企業的全面風險管理的一般指導原則，提出風險管理最終目的不是為了管理風險，而是為了創造價值。通過實施全面風險管理是將風險管理與其他管理職能進行統一，重組主體的管理流程，保證在不增加管理要素的基礎上實現風險管理和創造價值的統一，實現在可以承擔的風險基礎上得到相應的收益。《巴塞爾新資本協議》是針對商業銀行全面風險管理的實施細則，以資本充足率為核心，風險控制為基礎，突出以商業銀行最低資本要求、監管部門的監督檢查和市場紀律的共同約束，通過規范的風險評估技術，實現以信用風險、市場風險和操作風險并舉，信貸資產與非信貸資產并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。

二、商業銀行全面風險管理的主要內容

商業銀行經營中面對各類復雜風險，有需要用監管資本覆蓋的信用風險、市場風險、操作風險，也有流動性風險、政策風險、聲譽風險、道德風險、法律風險等。因此，商業銀行全面風險管理必須涵蓋表內風險，又要包括表外風險；要涵蓋信貸資產風險，也要包括非信貸資產的風險。2011年，銀行業主要的監管機構銀監會在部署2011年監管工作時，首要強調“嚴密防范四大風險（即信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險），堅決守住風險底線”。

1、信用風險。信用風險是指債務人或交易對手未有履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險是商業銀行在業務經營中面臨的最基本的風險之一，既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業務，還存在于衍生產品交易中。

2、市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業銀行表內業務和表外業務發生損失的風險。市場風險主要存在于商業銀行的交易和非交易業務中，由于目前我國商業銀行從事股票和商業業務有限，因此市場風險主要體現為利率風險和匯率風險。

3、操作風險是因操作流程不完善、人為過失、系統故障或失誤以及外部事件造成損失的風險。包括了內部欺詐、外部欺詐、就業政策和工作場所安全性，客戶、產品及業務操作，實體資產損壞，業務中斷或系統失靈，交割及流程管理等損失事件導致的風險。同時，針對商業銀行的交易合約有可能不符合有關法律法規、或商業銀行正常業務和法律法規變化不相適應，從而導致損失的可能性的法律風險也歸為操作風險。

4、流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成破產的可能性。即當商業銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而引發流動性支付危機情況發生。

三、全面風險管理的重要性

1、實現全面風險管理可以增強創造價值的能力。全面風險管理是通過科學嚴密的組織形式，借助先進的風險管理技術手段，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行識別、計量和控制，在此基礎上計提撥備和有效分配資本，使風險得到全面覆蓋，從而可以有效地應對各類不確定的風險和機會，增進創造價值的能力，在不增加管理要素的情況下實現風險管理與價值提升的有機統一。

2、實施全面風險管理是符合監管要求的必由之路。 2011年4月銀監會出臺了《中國銀監會關于中國銀行業實施新監管標準的指導意見》，要求新將使監管標準從2012年1月1日開始執行，系統重要性銀行和非系統重要性銀行應分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監管標準。近年來，依照銀行業發展要求，監管部門確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監管新模式，大幅度提高了商業銀行監管資本要求，陸續出臺各項監管措施和風險管理指引，要求加強對商業銀行風險管理能力的監管。因此，逐步建立適應新監管要求的風險管理體系，全面計量、監測風險，合理分配資本，覆蓋風險，以達到監管要求，增強銀行業經營穩健性。

3、實施全面風險管理是提升商業銀行核心競爭力的重要途徑。 商業銀行要實現持續、健康、快速發展，提升核心競爭力，必須從管理風險層次上升到通過風險管理來增強盈利能力、提升風險管控能力，有效實現風險管理與創造價值有機統一上來。

四、對地方性商業銀行推行全面風險管理的一點思考

1、堅持循序漸進，統籌兼顧的原則。全面風險管理是近幾年發展起來的，目前并無一套成熟模式可供借鑒，且各地方性商業銀行發展情況、內部風險管理程度等方面也參差不齊，為此，在推進全面風險管理時應堅持循序漸進、統籌兼顧原則，從面臨的最主要的信用風險、操作風險、流動性風險和市場風險逐步入手，從分別篩查相關風險的風險點著手，對各風險類別通過列舉風險點來逐步實施風險的識別和計量，進而逐步完善或建立起信用風險管理體系、操作風險管理體系、流動性風險管理體系和市場風險管理體系，并最終由這些相對完善的管理體系共同構筑商業銀行的全面風險管理體系。

2、建立多道風險防控體制對商業銀行面臨的風險進行管理和控制。商業銀行由于各自的經營環境、經營制度和對風險管理要求不同，建立全面風險管理體系也應符合各自實際情況，但對全面風險管理架構設置上應至少有四道風險管理防線，即對同一風險點，經營層的內部管理為第一道防線；總行各職能管理部門和業務條線的管理部門為風險管理的第二道防線，總行設置專門的風險管理部門為風險管理的第三道防線，商業銀行內部審計等部門為風險管理的第四道防線。

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近些年來，在監管部門的督促和約束下，城商行在風險管理組織架構和模型、工具的開發等方面取得了一定的成績，但與國內其他商業銀行相比，城商行的全面風險架構體系還需要完善和改進、風險管理人才相當匱乏、風險管理工具方法比較落后。因此城商行應該在加強風險管理規劃、構建和完善合理的組織架構以及人才培養等方面多下功夫。

目前國內城商行全面風險管理體系建設現狀

城商行全面風險管理體系建設不斷推進

加強風險管理為導向的公司治理結構建設。大部分城商行都建立了“三會一層”并下設相關的風險管理委員會，設立了首席風險官以及風險管理的專門機構――風險管理部，使得風險管理更加職能化和專業化。風險的規范管理使得城商行的抗風險能力和可持續發展能力顯著增強，由此帶來了資產規模和資產質量的顯著提高，很多城商行被知名評級機構給予較高的信譽評級，同時，城商行的股權也受到了包括大型機構投資者在內的各類投資者的青睞。

風險管理理念明顯增強。一些做法先進的城商行向基層銀行派駐了風險經理，做到了風險關口前移和打造了基于風險管理嵌入的各個條線的業務流程體系。相關業務部門和單元的業務人員擺脫了以前控制風險與收益之間相對立的觀念。

部分城商行已進入內部評級法的模型、工具開發和體系建設階段。杭州銀行、大連銀行把開發的內部評級體系模型應用到中小企業貸款決策中，通過對中小企業的財務因素和非財務因素進行評估而確定其準入門檻。吉林銀行通過咨詢公司為其構建對公客戶內部評級系統(IRs)，并啟動了債項評級的相關開發工作。通過內部評級系統的開發和應用，大大提高了城商行的風險計量水平和風險管理能力。降低了不良率的同時，提升了銀行的服務質量。

與國內其他股份制商業銀行相比，城商行的全面風險管理仍存一些問題

風險管理文化基礎薄弱。由于很多城商行都是由城市信用社過渡而來，風險管理觀念淡薄，風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業務拓展的全過程。全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化；風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業務人員將風險管理看作是業務拓展絆腳石，僅注重信用風險的控制和計量，而對市場風險、操作風險、法律風險等還沒有做到統籌考慮、系統管理。

風險管理組織架構不健全，風險管理職責劃分不夠清晰。大部分城商行雖然已經建立了現代公司治理架構，比如設立了首席風險官，成立了相應的風險管理部，但仍缺乏有效的風險管理運作機制，風險承擔主體不明確，權力、責任和利益的分配不合理。董事會、高管層以及相關委員會在風險管理的職責劃分上還不夠清晰，造成某些角色的重疊，不能很好地發揮出董事會、監事會和管理層在風險管理中的作用。

風險管理不夠全面。多數城商行的風險管理還停留在信用風險管理層面，缺乏全面風險管理的規劃，忽視市場風險、操作風險的識別與管理。不同部門在風險管理職責分工上不夠清晰，而且整體協調性不夠。在信用風險管理方面，缺乏有效的整體控制，發放貸款更多依賴抵押物和擔保的設置，信用風險管理部門缺乏客戶信用評級，不利于信用風險的事前控制。在市場風險管理方面，城商行由于資產規模限制，可運用的資金管理手段相對單一，應對市場波動風險的能力不足。在操作風險管理方面，更多依靠原有的業務操作手冊進行，缺乏系統的梳理和優化。

內控管理體制不完善，風險管理執行力度較弱。我國大部分城商行的內控還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，內控制度還存在著許多漏洞和隱患。如貸后管理檢查報告制度淡化，客戶經理的職責履行不到位等都缺乏必要的控制手段。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業務多面手和綜合管理人才，達到“一專多能”的目的。

風險管理人才嚴重匱乏。由于銀行風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，受過嚴格的專業訓練，否則將很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。同時全面風險管理要求風險管理人員對全行各個業務條線、各業務單元的風險管理情況有全面的了解和把握，這樣才能保證對風險的快速識別和有效計量，目前我國城商行從事風險管理人員的數量和質量還遠未達到進行全面風險管理的需要。

風險計量技術達不到要求，風險管理工具的開發相對滯后。我國城商行離新資本協議規定的內部評級法最低標準至少在以下方面還存在差距：首先，大部分城商行的信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權投資方面的細分；評級體系仍實行5級分類法甚至4級分類法，與先進銀行10級以上分類方法有較大差距。其次，沒有成熟的風險計量模型，信用評價仍以定性分析為主，且社會信用體系不健全，信息滯后且有效性差，客戶風險評價的準確性較差。再次，數據系統既不能滿足復雜的風險計量要求，又不能滿足5～7年歷史數據觀察期的要求。最后，內部評級尚未全面應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面，缺乏以風險為導向的資本資源配置機制。

風險預警信號滯后，缺乏先進的預警技術。風險的隱蔽性和損失形成的滯后性決定了風險預警的重要作用，只有及時準確地根據風險預警體系提供的風險預警信號，采取有效的風險預控措施，風險管理才能達到未雨綢繆的理想效果。但目前絕大多數城商行沒有有效建立與此相適應的風險預警體系和預警機制，在一定程度上增加了城商行風險的不可預見性，造成了銀行經營過程中存在若干隱性風險。

全面風險管理體系建設是滿足監管要求、實現可持續發展的必然條件

自2004年作為國際銀行監管準則的“巴塞爾協議Ⅱ”實施以來，各國銀行監管機構把其作為出臺各種監管指引的主要參考標準。國外許多先進銀行已經參照其

相關要求完成了全面風險管理體系建設，我國銀監會要求國內銀行進行分類、分層和分步達標。目前國內的工、農、中、建、交和招商銀行已經通過了銀監會“巴塞爾協議Ⅱ”實施的達標驗收工作。

我國城商行風險文化基礎較差，更應正確認識和理解“巴塞爾協議Ⅱ”的宗旨，即巴塞爾新資本協議給予采用高級計量方法的銀行以資本上的優惠，是通過提高信貸資產對風險的敏感度逐步實現，并非一蹴而就。因此城商行抓緊實行全面風險管理不但是滿足“巴塞爾協議Ⅱ”和國內監管機構的要求，而且是在激烈的競爭中提高核心競爭力、實現可持續發展的必然條件。

微觀層面的全面風險管理與“巴塞爾協議Ⅱ”的第一支柱是緊密結合的。

“巴塞爾協議Ⅱ”要求銀行在計算監管資本的時候，不但要考慮信用風險，還要考慮市場風險以及操作風險，并分別給予了不同風險資產的權重，這也是“巴塞爾協議Ⅱ”第一支柱的核心內容。而微觀層面的全面風險管理要求商業銀行運用適當風險評估方法對所有風險做出一致、準確、及時的度量，根據度量結果借助一定工具和程序進行風險定價，并在不同部門之間合理配置資本。“巴塞爾協議Ⅱ”對于其中的風險識別、風險計量和風險控制三大環節又都同時提出了一些要求和相應方法進行選擇。比如計量信用風險，“巴塞爾協議Ⅱ”建議采用由易到難的標準法和內部評級法(IRB)；市場風險計量則提出了標準法和內部模型法(IM)的要求，操作風險的計量要求采用基本指標法、標準法和內部測量法(IMA)。

宏觀層面的全面風險管理可從“巴塞爾協議Ⅱ”提出的三大支柱體現出來。資本充足率作為第一大支柱，計算公式為資本／風險加權資產，在“巴塞爾協議I”中，其分母反映的主要是銀行信用風險。而“巴塞爾協議Ⅱ”中分母同時包括信用風險，市場風險和操作風險三大層面，因而是對銀行全面風險數量狀況的有效監管。監管當局檢查作為第二大支柱，重點是監督銀行資本金與其風險數量、風險管理水平相匹配，是對全面風險管理體系的行業監督。市場紀律作為第三大支柱，重點要求銀行公開信息披露必須強制合規，是對全面風險管理進行的社會監督，是對監管當局監管的有效補充。

“巴塞爾協議Ⅱ”為商業銀行，特別是處于快速發展中的城商行進行全面風險提供了有利契機。城商行可以參照其提供的風險權重標準以及計量方法來劃分其面臨的信用風險暴露類別，并相應地提出方法來計量，為我國城商行改進風險計量技術、健全風險管理組織框架、重組風險管理流程提供了直接借鑒，有助于城商行風險管理科學化和精細化，及時揭示、動態監測信貸風險，約束商業銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉變和經營行為理性化，推動城商行可持續和科學發展。

全面風險管理體系建設是實現可持續發展的必然要求。根據目前的商業銀行的劇烈競爭以及同質化經營的現狀，誰能管得住風險，誰就能在競爭中把握主動權。以不確定性為特征的風險在銀行體系表現的可能更具有易變性，特別是城商行防范風險意識還比較淡薄，全面風險管理體系建設恰恰可以在全方位角度預防和控制風險的發生。良好的全面風險管理體系對銀行的資本配置、貸款定價、績效考核等都有很大幫助，而這些方面的良好處理恰恰可以增強城商行的可持續發展能力。

城商行構建全面風險管理體系的對策建議

城商行應利用后發優勢，借鑒國內外大型銀行風險管理的經驗，兼顧合規要求與適用目標，制訂與發展戰略相匹配的風險管理制度。在還沒有合規時限要求下，城商行有時間去思考并著手逐步實施“巴塞爾協議Ⅱ”，在提高風險控制水平的同時提高效益。城商行應把握時機，做好全面風險管理規劃、構建和完善合理的組織架構、注重數據基礎建設以及內部評級體系的模型開發與應用。

做好全面風險管理規劃，加強風險管理文化建設

俗話說：“建設未啟，規劃先行”，盡管大部分城商行定位于服務地方、服務中小的市民銀行，但由于地域條件、歷史特點的差別使得城商行的發展規模和速度不盡相同，因此要根據本行的發展戰略對本行的發展階段和風險管理現狀認真梳理，尋找自己的差距和不足，才可以做到對癥下藥。這樣全面風險管理規劃應該擺在戰略的高度，同時與本行的發展戰略相匹配。良好的規劃可以使自己少走彎路，更好地利用資源、提高效率，在激烈競爭中占據有利地位。

良好的規劃為全面風險管理指明了方向，而風險管理文化建設卻可以把風險管理理念貫穿于全行的每一個“角落”。我國城商行風險文化基礎較弱，更應重視風險文化的構建。采取多種方法加強風險管理知識教育，樹立“全面風險管理、全員風險管理”的理念，讓員工充分認識到商業銀行風險存在的客觀必然性和風險管理的持久性，通過主動的風險管理來實現風險和收益的平衡。同時要全面培育健康的風險管理文化，實現商業銀行風險管理的目標由“管住風險”向“為股東創造價值”過渡，推行涵蓋事前預測、事中控制和事后處置的全過程風險管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業務中去，建立良好的風險控制文化，形成風險控制的文化氛圍、風險防范的道德評價和職業環境。

構建和完善合理的組織架構

合理的組織架構是實現全面風險管理的有效保證。首先，在完善股權結構調整為背景下的公司治理過程中，應該加快“三會一層”建設，目前大部分城商行已經做到了這一點。其次，建立和完善以風險管理為導向的相關委員會和部門的設置。再次，制訂相關委員會的議事規則以及各個條線的風險管理相關的制度和規則的調整，厘清相關部門和委員會的權利、責任和利益的劃分。最后，根據各個城商行的發展實際和制訂與完善不同階段風險管理相關的中長發展規劃，為全面風險管理確定前進方向。

重視風險管理人才的培養

建立全面風險管理體系需要深厚的金融財務理論基礎、數理基礎和計算機技術，培養、建立和長期擁有一批風險管理的專業人員。對于人才匱乏的城商行來講更要長期培養、挖掘和儲備符合條件的人才，并設法保持其穩定性，防止人才流失。對于風險管理的核心技術，最好將其分散化，以防止個別人才流失對整個風險管理體系的沖擊。同時，還要注意對現有人員的定期培訓和優化調整，及時更新風險管理人員的知識體系，從而確保全面風險管理體系的先進性和實用性，全面提升員工的風險意識與控制風險的能力。

注重數據基礎建設和相關技術積累

全面風險管理的核心任務就是建立內部評級體系以及相關模型工具的開發和應用，為資本配置、貸款定價、績效考核提供有力支撐。根據城商行的模型開發實踐發現，城商行的數據基礎相當薄弱。應在現有信息數據系統的基礎上，加強信息科技建設，建立廣覆蓋、長跨度、時效強、高質量、運行可靠和管理規范的數據管理體系，才能為持續增強的風險管理能力奠定堅實的基礎。城商行項目管理需要實現外包與引智的結合，注重知識的轉移和技術的積累。在流程管理和IT系統開發上所適用的外包戰略同樣適用于“巴塞爾協議Ⅱ”項目的建設。但需要注意的是，前期的規劃要有自身人員的充分參與，保證其合規性與適用性；后期的模型驗證與維護要重視和強調文檔化與知識轉移。

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    一、商業銀行信用風險的經濟學解釋

    商業銀行在經營中會遇到很多中風險,其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一,它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。

    傳統觀點認為,信用風險是指交易對手(受信方)拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時,給授信方(信用提供方)帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行,或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題,比如發放貸款的銀行,其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中,常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展,信用風險出現了廣義和狹義兩種概念:

    從廣義上說,信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響,使銀行經營實際結果與預期目標發生背離,從而導致銀行造成潛在損失的可能性;

    從狹義上說,信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

    信用風險可以分為兩種情況:一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性;另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約,成為違約風險;后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化,所以通常稱為信貸利差風險。

    另外,商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點:(1)道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。(2)非系統性與系統性。(3)風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。(4)信用風險的歷史交易數據難以獲取。

    二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析

    隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新,信用風險所涉及領域和規模迅速擴大,因此,各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。

    (一)國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀

    1、風險管理上升到銀行發展戰略高度,董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來,一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失,甚至破產倒閉,使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果,深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前,國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃,將之作為銀行內部管理的一個組成部分,風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。

    2、獨立的風險管理部門開始出現,風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應,現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的,以獨立風險管理部門為中心,與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離,改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時,以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的,這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。

    3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同,現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險,還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險,提出了聲譽風險和人才風險的概念。

    4、市場風險日益突出,市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來,市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時,金融自由化和銀行綜合化經營的發展,使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者,無論是在管理技術手段上,還是在管理理論上,都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。

    5、風險管理技術趨于計量化和模型化,各種風險管理計量模型發展迅速,銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同,現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析,大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險,使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。

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在國際貿易中，出口企業面臨的信用風險主要是指在進行國際貿易時，出口企業的債務人由于信用問題，惡意拖欠，不及時償還負債，從而給出口企業帶來經濟損失的風險。信用風險產生的原因，一方面是由于企業與企業之間存在惡性競爭，國內沒有建立完善的信用風險管理制度；另一方面是由于企業內部的職責不夠明確，風險預警機制不完善，從而造成信用風險。

二、出口企業應對國際貿易風險的對策

1.調查交易對象的資信狀況出口企業在社會轉型期進行國際貿易時，規避貿易風險的前提是對交易對象的資信狀況進行調查，考察其真實性，從而選擇較好的交易對象。主要應從以下方面進行調查：一是對對方企業的營業執照進行查看，了解其貨物情況以及注冊資本等信息，確定其進行的經營活動真實合法；二是對對方企業的資產信用和主體資格進行查看，了解其經營管理能力并對主體資格進行辨別，確定對方的身份是自然人還是法人，或者是其他身份；三是對對方企業的信譽度進行調查，查看對方企業是否存在不良行為。只有通過對對方企業進行調查，明確交易對象具有良好的資信狀況，才能更好的規避國際貿易風險。

2.加強風險管理體系的建設在社會轉型期，為了更好的應對國際貿易中的風險，出口企業應當加強自身的風險管理能力，建立完善的風險管理制度和風險管理體系。首先，建立風險預警機制。在風險控制的過程中，出口企業可以將風險分為不同的等級，比如可以分為預警級、警告級和上報級。風險管理部門可以根據不同等級的風險采取相應的措施。其次，出口企業要提升員工的風險管理能力，因為員工是出口企業進行國際貿易的核心和關鍵。出口企業可以定期或不定期的對員工進行培訓，傳授關于風險管理方面的知識，提高員工的風險意識以及風險處理能力。最后，出口企業應該加強自身的信息收集能力。只有收集了更多的信息，才能更充分的了解國際貿易中可能出現的風險，才能找到更好的解決措施。

3.充分利用金融衍生工具社會轉型期是一個特殊的時期，為了防范在社會轉型期進行國際貿易的風險，出口企業應充分并合理得利用金融衍生工具，進行有效的風險管理和控制，從而增加企業的附加價值。首先，出口企業可以利用金融衍生工具對交易過程中出現的風險進行識別和控制，從而以最小的成本獲得最大的安全保障。其次，出口企業在利用金融衍生工具進行國際貿易時，可以選擇與等級和信用較高的金融機構進行合作，這樣一方面可以防范金融風險，另一方面也能從對方企業獲得有益的指導和建議。最后，出口企業要運用科學的手段和方法對金融衍生工具的風險進行評價和分析，從而對其進行內部制衡和風險管理。

三、總結

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【關鍵詞】商業銀行 個人貸款業務 風險管理

商業銀行個人貸款業務是指以個人為對象而提供的、滿足即期消費以及投資經營活動方面所需要的貨幣貸款業務。它是一種信貸行為，也可以說是一種放貸業務，還是一種信用關系。目前，個人貸款業務在我國商業銀行的業務之內不斷發展，對個人貸款業務所面臨的風險的管理要求也越來越高，已有的風險管理體系已經不能夠滿足，對其進行改善和提高已是迫在眉睫的事。

一、個人貸款業務風險分類

（一）操作風險

操作風險是指由于內部工作人員的失誤，或者是因為銀行內部使用的程序或者是系統保護不夠全面，或者是由于外在事由所導致的直接、間接的風險。

（二）市場風險

指因匯率、股指、利率、物價等市場因子的變化而造成的不確定的金融資產收益。

（三）信用風險

廣義的信用風險是指對方處于某些原因不愿意或者無能力履行合同、不按時、不能全額支付，從而導致的違約，使得銀行、投資方造成了一定的損失，即為違約風險。狹義的信用風險指的是借款者沒有按照合同期限償還而造成的違約，從而導致經濟主體產生了經營風險，即信貸風險。

二、個人貸款業務風險管理存在的問題

（一）信用風險管理

1.信用風險識別技術落后

目前我國的信用分析和信用風險計量技術主要是使用專家分析和計算貸款風險度的方法進行的，依舊處于傳統的比率分析階段，已經無法滿足如今銀行全方位的、非靜態的管理要求了，因此，建立新的動態信用風險計量模型在我國已變得迫在眉睫。

2.信用風險缺乏處理手段

在個人貸款被發放出來之后，我國商業銀行除了被動地接受風險之外，已別無他法。這種一味地接受風險的被動行為，往往會導致我國商業銀行在出現了經濟大周期波動或者發生了某種市場因素急劇變動的時候遭受到巨大的風險損失。

3.信用風險沒有健全防范機制

當下，我國商業銀行不健全的信用風險防范機制主要表現在：存在不足的外部監管、信用風險內控機制缺失、制度不夠健全的外部交易以及法律不完備的信用管理等現象。這些現象造成它無法從其源頭上對信用風險采取防范措施，從而也就不能夠有效控制信用風險的增量。

（二）操作風險管理

1.操作風險管理理念錯誤

操作性風險僅包括由銀行工作人員的主觀因素而引起的風險，具體表現為操作失誤、違法行為、越權行為及流程因素等，其流程執行不嚴格。所以，操作性風險與操作風險相比，存在本質的區別。如果將操作風險直接理解成操作性風險，那將會造成建立在這一認知基礎上的操作風險管理體系不能將其可能面臨的所有操作風險覆蓋完全，當銀行發生諸如系統癱瘓這樣的突發事件時，就不能成功防范其風險。

2.治理和激勵機制不合理

商業銀行業務經營的中心任務就是持續不斷地拉存款，整個的管理、經營思維就是一位追求利潤最大化，上至行長，下至一般業務員，為了提升自己的營銷業績，取得更多的獎勵，寧愿為客戶提供一些“特殊服務”，哪怕是違規甚至是違法，從而對于風險控制方面的工作就采取了忽視的態度，時間久了就在全行形成了一種不正確的意識，即重發展、輕風險，進而導致銀行的經營傾向步入了嚴重的短期化。

3.內控制度缺陷

內控制度缺陷主要指的是出于商業銀行內部的某些原因而導致的風險，主要表現在以下三個方面：

（1）內控規章制度不健全，在內控制度的認識上存在偏差。目前，我國商業銀行對內控制度的認識、研究還存在很多不足，往往將商業銀行內部控制作為個股中制度的制定、匯總等等，很多人認為主要做好了建立規章制度等方面工作，就等于建立了內控機制，面臨的風險比較大。

（2）內控制度難以落實，內控機構缺乏權威性。我國商業銀行內部的稽核體制還沒能完全順暢，不能有效配置審計資源，審計人員的素質也普遍偏低，其所具備的權威性和稽審智能自然就不能得到充分的發揮，無法起到及時查錯防漏、有效控制風險的作用。這樣，在一些經營單位就會出現諸如會計信息失真等違章現象。

（3）所屬分支機構不能有效的監督決策管理層人員。對于分支的管理，都只是通過布置所謂的任務，卻不檢查任務的完成過程，忽視管理經營過程，片面的追求短期經營結果，最終造成商業銀行不具備資產的安全性；過于注重監視業務員，忽略了管理層人員的監督，也沒有有效的制約具有一定決策能力的管理層人員。

（三）市場風險管理

1.對市場風險認識偏差

市場風險管理是指對市場風險進行全過程的識別、計量和控制，但目前在對其認識上還存在如下偏差：雖然已經開始研究個人貸款的部分品種的定價，但是由于風險計量模型的建設進程不夠快速，沒有科學合理的定價依據，就需要加強其議價能力；管理市場風險的技術手段沒有形成體系、專業人員的素質不高；在計量系統的建設方面以及對數據的積累力度都不夠，緩解、規避風險的手段、方法均比較落后。

2.缺乏科學的風險管理體系

當下，許多商業銀行還未成立其獨立的風險管理部門，更沒配有具備專業職業素質的風險管理經理，各業務部門依舊是各自為政、分頭管理。無論是信貸管理部門，或者是資金管理部門，還是內部稽核部門，都無法承擔獨具權威的個人貸款業務的市場風險的管理職能能力，在風險管理以及內控制度建設方面均缺乏合理性、科學性、系統性和前瞻性。

三、解決個人貸款業務風險管理問題的對策

（一）信用風險防范對策

1.加強社會法治建設

在個人貸款業務中，存在許多與法治緊密聯系的問題，法治是生態環境中最重要、最直接的影響因素之一。因此，從國家的角度來說，想要改善個人貨款的生態環境，需要建立出法律維護體系，進一步對其進行規范、調整。在法規的建立上需要體現出債權人的利益保護原則，妥善保護投資者跟債權人的切身利益。總之，執法部門必須秉公執法，不斷提高其執法水平，全面防范信用風險。

2.建立個人貸款業務信用風險控制體系

建立個人貸款業務信用風險管理系統需要構架“信息化和產業化相結合、內外相輔”的制度平臺，即：信息環境、產業程度、內部約束和外部約束。前兩者是依托于配套設施而言的，要求對個人信用的管理要有憑有據。

（二）操作風險防范對策

1.嚴格個人貸款業務程序

面對當下我國的個人信用制度尚不健全的情況，銀行在開展個人貸款業務時，不僅要嚴格審定借款人的借款資格跟還款能力，還要充分判定借款人的短期、中長期償債能力。首先，必須要嚴格把關，做到對貸款申請人進行細致的貸前調查；其次，要對貸中審批程序實行嚴格的動態監管；另外，做好貸后管理的不良貸款以及清收范圍外的個貸業務的催收工作，保證完成新不良貸款的移交工作，有力抵制不良貸款的產生。

2.營造風險控制文化

風險控制文化是一種統一的、既定的行為規范，是商業銀行中的所有員工都應當嚴格遵循的，上至行長、下至一般業務員，都要清晰了解銀行在風險管理上的操作政策，有效理解銀行所面臨的個人貸款業務方面的風險敏感程度，成功掌握銀行承受風險的水平。在新時期下，商業銀行應當有效結合管理理念、經營思想、風險控制行為、風險道德標準、風險管理環境要素等，致力于建構出一種現代化的商業銀行個人貸款業務的風險控制文化。

（三）市場風險防范對策

1.優化市場風險管理環境

只有金融市場發達了，才能夠為銀行業展現出一個充滿良性競爭的市場運作環境，進而在風險規避上提供出高效的、可選擇的金融工具。在這種情況下，貸款人可以籌集資金，以緩解經濟集中對銀行的資金需求所造成的巨大的壓力，提供寬松的市場環境，以加強銀行業的風險管理。

2.提高市場風險管理水平

銀行要設立獨有的風險管理委員會、審計委員會：銀行可能面臨的一切風險都由風險管理委員會負責管理，并擬定出能夠執行的風險控制程序；銀行內部的控制是否合理并健全由審計委員會負責進行檢查及評價，當發現其存在問題，就采取措施督促管理層及時進行有效的糾正，之后再將經過修正的風險管理建議快速反饋到風險管理委員會，以促進銀行內部管理體系的完整。

3.建立資產與負債管理體系

資產負債管理是具備其特有的目標的，即使其達到流動性、安全性、盈利性的統一，并得到協調發展，接著對銀行的資產負債表實施綜合的、動態的、獨具前瞻性的全面平衡管理。其目標具體包括：一是計算并管理各類市場風險，如流動性風險、利率風險、匯率風險等；二是使商業銀行的短期、長期盈利目標協調實現；三是最優化配置經濟資本。

四、結語

伴隨商業銀行不斷發展的個人貸款業務，其風險也正在日益顯現。因此，加強對商業銀行個人貸款業務風險管理的研究力度，是商業銀行不得不認真面對的課題。通過本文的研究，希望能夠幫助商業銀行實現風險控制，提高個人貸款業務的風險管理水平。

參考文獻

[1]王瑩.商業銀行個人貸款業務流程研究[D].首都經濟貿易大學,2010.

[2]吳志.個人貸款業務貸后管理的現狀及對策[J].中國房地產金融,2010,(06).