風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)策范文

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篇1

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策探討

中國的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)是在近幾年才開始快速發(fā)展起來的，2013年是互聯(lián)網(wǎng)改變最為迅速的一年，這一年中互聯(lián)網(wǎng)上出現(xiàn)了阿里巴巴等目前規(guī)模極大的商業(yè)金融平臺(tái)，如今仍然對(duì)生活有著極大的影響?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)傳統(tǒng)的金融業(yè)起到了推動(dòng)的作用，互聯(lián)網(wǎng)金融因?yàn)槠洫?dú)特的性質(zhì)，更高效于傳統(tǒng)金融業(yè)，具有更強(qiáng)的人性化設(shè)置，雖然互聯(lián)網(wǎng)金融的效果極好，但是在目前還處于發(fā)展中階段，在這個(gè)階段，互聯(lián)網(wǎng)金融有著很多風(fēng)險(xiǎn)因素存在，解決風(fēng)險(xiǎn)是重要發(fā)展方式，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究必不可少。

一、互聯(lián)網(wǎng)下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

我國目前的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)出現(xiàn)時(shí)間不長，正處于發(fā)展中狀態(tài)，在這個(gè)階段，不僅需要?jiǎng)?chuàng)新，最需要的就是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。現(xiàn)階段，我國的風(fēng)險(xiǎn)管理還遠(yuǎn)不如美國以及歐洲，不僅如此，甚至在風(fēng)險(xiǎn)管理上都沒有一個(gè)完整的模式，方式的選擇上也處在起步探索的階段上。

依托在互聯(lián)網(wǎng)上的金融行業(yè)，結(jié)合了金融管理和互聯(lián)網(wǎng)管理，更多的采用了全新的技術(shù)，通過各種互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行資金的交易，相較與傳統(tǒng)金融行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)更加的便捷，它不需要過多的人力，減少了時(shí)間上的浪費(fèi)，為客戶提供更人性化的服務(wù)，可以更高效的給客戶提供想要的信息，提高客戶的滿意度。

二、互聯(lián)網(wǎng)下風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策探討

1.互聯(lián)網(wǎng)下的法律制度風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

法律是一切社會(huì)活動(dòng)的基礎(chǔ)保障，完善的法律體系是降低風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，我國并沒有專門針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的法律制度，所以就需要不斷的將現(xiàn)有的法律進(jìn)行改進(jìn)完善，減少利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。將有利于互聯(lián)網(wǎng)上金融行業(yè)發(fā)展的內(nèi)容進(jìn)行法律的制定，國家應(yīng)該設(shè)立一個(gè)專門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)進(jìn)行管理的部門，制定對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度，降低金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。

互聯(lián)網(wǎng)上的金融行業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)不同，它的參與者更多，客戶可以選擇的交易的方式更多，途徑更多直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)更大，采用有效的監(jiān)管進(jìn)行協(xié)調(diào)就顯得極其重要?；ヂ?lián)網(wǎng)的功能不同，設(shè)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)該是不同的。在幾年前，國家機(jī)構(gòu)就發(fā)現(xiàn)了監(jiān)管工作的重要性，建立了專門的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，在利用互聯(lián)網(wǎng)的金融行業(yè)進(jìn)行高效利用，將作用發(fā)揮到最大化，有效的將金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。在法律上將風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效對(duì)策的研究，嚴(yán)格防止不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行違法的犯罪行為，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管部門和國家的司法部門進(jìn)行高效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)金融穩(wěn)定發(fā)展，保證金融的風(fēng)險(xiǎn)管理得以實(shí)現(xiàn)。

2.互聯(lián)網(wǎng)下的安全風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

互聯(lián)網(wǎng)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)就是互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)，技術(shù)是基本?；ヂ?lián)網(wǎng)應(yīng)該在金融方面設(shè)定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，將互聯(lián)網(wǎng)的金融行業(yè)變成一個(gè)整體，方便管理，將整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的安全性能都進(jìn)行提高，從而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。網(wǎng)絡(luò)之所以發(fā)展的迅速，能夠受到大家的支持，原因之一就是互聯(lián)網(wǎng)上的資源極其豐富，將各種資源進(jìn)行利用整合，建立一個(gè)給客戶提供便捷的交易方式的數(shù)據(jù)庫，在后臺(tái)建立一個(gè)監(jiān)管的系統(tǒng)，實(shí)時(shí)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)上的金融數(shù)據(jù)金銀監(jiān)控，防止出現(xiàn)安全問題。信息技術(shù)在隨著社會(huì)的進(jìn)步不斷的提升，無論在硬件還是軟件上都進(jìn)行著不同程度的技術(shù)研發(fā)工作，對(duì)于容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)以及安全問題的地方加強(qiáng)防火墻或加密等技術(shù)的處理，保證金融行業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的工作是安全性高、風(fēng)險(xiǎn)低的。

互聯(lián)網(wǎng)的金融安全還受到在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行金融工作的企業(yè)實(shí)力的影響，運(yùn)營商的技術(shù)實(shí)力強(qiáng)，就可以構(gòu)成一個(gè)強(qiáng)大的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)，保證金融行業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，選擇自身能力強(qiáng)的企業(yè)加入也是對(duì)弱小企業(yè)的負(fù)責(zé)，因?yàn)榧夹g(shù)能力不夠強(qiáng)大的企業(yè)，即使加入了互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)中也無法保全自身，甚至還會(huì)影響整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的資金安全。

在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)的最有效的防范措施就是在互聯(lián)網(wǎng)上建立一個(gè)內(nèi)部的控制機(jī)構(gòu)，這個(gè)機(jī)構(gòu)的作用是盡可能的在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前進(jìn)行規(guī)避；在風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生時(shí)降低損失，盡快解決；在風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生后將影響降到最低，并吸取教訓(xùn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免下一次風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。首先要有一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理的安全風(fēng)投部門，設(shè)立數(shù)據(jù)庫進(jìn)行企業(yè)信用的評(píng)價(jià)工作，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的金融工作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，建立預(yù)警體系，在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前進(jìn)行預(yù)測，及時(shí)處理，將風(fēng)險(xiǎn)有效規(guī)避。金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)也影響著互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，金融產(chǎn)品雖然有著高收益的特征，但同時(shí)也具有極高的風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)的唯一方式就是找到一個(gè)收益和金融風(fēng)險(xiǎn)共同的平衡點(diǎn)，將雙方都進(jìn)行考慮，保證資金的安全性自己互聯(lián)網(wǎng)金融的安全性。

3.互聯(lián)網(wǎng)下的信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

我國市場經(jīng)濟(jì)在迅速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融也在迅速發(fā)展，征信的體系是否完善很是重要，目前，傳統(tǒng)金融的征信體系還不夠完善，因?yàn)殂y行對(duì)貸款對(duì)象的信用判斷僅僅是依靠之前的借貸情況進(jìn)行的，這種體系還存在著漏洞，互聯(lián)網(wǎng)上的金融行業(yè)可以利用科技，采用電子平臺(tái)，對(duì)客戶進(jìn)行信用的判斷以及整體的分析，雖然如此，但是實(shí)際上，金融平臺(tái)的很多數(shù)據(jù)并沒有加入到整個(gè)征信的體系中，不能達(dá)到預(yù)期的目的和效果，由此可見，將征信體系進(jìn)行完善的重要性。征信體系是基礎(chǔ)，還要加以輔助的機(jī)構(gòu)進(jìn)行工作，建立一個(gè)完善的征信工作數(shù)據(jù)平臺(tái)，平臺(tái)要求是適合應(yīng)用于互聯(lián)網(wǎng)體系下的金融行業(yè)的，在平臺(tái)上加入對(duì)客戶的信用認(rèn)證以及等級(jí)評(píng)估等內(nèi)容，方便征信體系的進(jìn)行。

互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)金融的最大差距就是大數(shù)據(jù)，互聯(lián)網(wǎng)對(duì)于大數(shù)據(jù)的處理以及搜集的能力很強(qiáng)，將其充分利用，可以有效解決互聯(lián)網(wǎng)上金融信息的信用問題，直接的將互聯(lián)網(wǎng)上的交易風(fēng)險(xiǎn)降低，切實(shí)的將金融服務(wù)給客戶創(chuàng)造便利，將服務(wù)的范圍擴(kuò)大。想要將金融信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避的重要方式之一就是對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行審查的工作要嚴(yán)要求并且標(biāo)準(zhǔn)化。將不同等級(jí)的用戶分散開，防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題后果嚴(yán)重、無法挽回。將貸款標(biāo)準(zhǔn)提高，從本質(zhì)上減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

4.互聯(lián)網(wǎng)下的其他風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

政府對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管作用遠(yuǎn)沒有行業(yè)自律的作用大，優(yōu)勢(shì)也極其明顯，行業(yè)自律可以對(duì)更大范圍的內(nèi)容體現(xiàn)其作用。在互聯(lián)網(wǎng)上的金融業(yè)的行業(yè)自律甚至可以對(duì)整個(gè)金融業(yè)產(chǎn)生影響，這種情況會(huì)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)，所以，出臺(tái)一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)上的金融風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策很有必要。建立一個(gè)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)進(jìn)行管理的協(xié)會(huì)，給予其促進(jìn)整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展以及制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的權(quán)力，并且這個(gè)協(xié)會(huì)應(yīng)該具備自我管理的能力，發(fā)揮引領(lǐng)的作用。還要在金融業(yè)中設(shè)立專門的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，這個(gè)機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)和目的就是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)行業(yè)建立一定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)行服務(wù)以及最為重要的服務(wù)社會(huì)工作，對(duì)于整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)都起到模范帶頭作用。

互聯(lián)網(wǎng)中最容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)往往是帶給消費(fèi)者的對(duì)消費(fèi)者的權(quán)益進(jìn)行保證很有必要，達(dá)到這個(gè)目的的方式有三種。第一種是在互聯(lián)網(wǎng)的體系上要建立一個(gè)對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行保護(hù)的機(jī)制，這種機(jī)制要滿足跨行業(yè)以及地區(qū)的要求；第二種是建立一個(gè)用來解決消費(fèi)者在互聯(lián)網(wǎng)上產(chǎn)生的金融糾紛問題，給消費(fèi)者帶來更大的安全感，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率；第三種是從消費(fèi)者方向出發(fā)的，在根本上提高消費(fèi)者的自我保護(hù)意識(shí)，加強(qiáng)金融消費(fèi)的安全教育，讓不法分子沒有可乘之機(jī)，可以直接有效的減少消費(fèi)者的權(quán)益遭受損害的現(xiàn)象發(fā)生。

消費(fèi)者選擇互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的前提就是信任，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說，口碑是最為重要的財(cái)富，因?yàn)樗绊懼诨ヂ?lián)網(wǎng)上的金融用戶對(duì)企業(yè)的信心，也影響著消費(fèi)者的選擇，在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)中，不可避免的一項(xiàng)就是謠言帶來的不良后果，一個(gè)謠言處理不當(dāng)甚至?xí)绊懙竭@個(gè)金融企業(yè)的健康發(fā)展，不實(shí)的謠言是導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生聲譽(yù)上風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，在互聯(lián)網(wǎng)的金融行業(yè)發(fā)展過程中，對(duì)企業(yè)的良好口碑進(jìn)行樹立，讓消費(fèi)者對(duì)企業(yè)有著信心，不會(huì)在謠言產(chǎn)生后立刻放棄企業(yè)，相信企業(yè)的聲譽(yù)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果。

三、結(jié)束語

本文主要是針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)上的金融行業(yè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，主要從信任、法律、政府等方面進(jìn)行闡述，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類，探討出合適的、高效的解決對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率降低并且有著在風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生后將損失降到最低的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉志洋，湯珂.互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)管理[J].探索與爭鳴，2014，11：65-69.

[2]陳秀梅.論我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2014，10：122-126.

篇2

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理；對(duì)策

經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展為我國金融企業(yè)帶來前所未有的豐富資源與發(fā)展機(jī)遇，管理經(jīng)驗(yàn)的交流也為金融企業(yè)的發(fā)展提供了契機(jī)，各種保險(xiǎn)公司、金融資產(chǎn)管理公司、證券公司等如雨后春筍般發(fā)展壯大。然而由于管理理論、管理手段尚不成熟，金融企業(yè)在管理方面仍然存在著很多風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)尤其突出，對(duì)企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展與競爭力的提升造成巨大威脅，深入探討分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理成因及干預(yù)措施，為金融企業(yè)安全經(jīng)營保駕護(hù)航。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問題概述

1.財(cái)務(wù)管理概述

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理活動(dòng)的一種，指的是企業(yè)的專門財(cái)務(wù)管理人員在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程之中，運(yùn)用相關(guān)專業(yè)知識(shí)、手段對(duì)企業(yè)融資活動(dòng)、投資活動(dòng)、資金的分配使用以及資金政策等一系列與財(cái)務(wù)有關(guān)的事務(wù)的管理，目的在于明確企業(yè)資金動(dòng)態(tài)與流向，加強(qiáng)資金管理，合理配置資源，使企業(yè)獲得最大收益，促進(jìn)企業(yè)整體管理水平的提升與企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

金融企業(yè)作為直接整合資源、為實(shí)現(xiàn)價(jià)值利潤等效流通為目的的企業(yè)，與一般的企業(yè)相比，對(duì)融資投資與資金的利用、資金的周轉(zhuǎn)有更高程度的要求，即對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理有更高程度的要求。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司則是金融企業(yè)的典型代表，其以相關(guān)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營對(duì)象，承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)與償付責(zé)任，面對(duì)劇烈的市場競爭與強(qiáng)大的經(jīng)營壓力，財(cái)務(wù)管理在公司的經(jīng)營之中顯得尤為重要。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)在其財(cái)務(wù)管理經(jīng)營活動(dòng)之中，由于受到各種可控制的或者不可控制的因素的影響，包括人為的或者自然的因素，在企業(yè)融資籌資、投資、資金使用分配中出現(xiàn)失誤或問題，導(dǎo)致于財(cái)務(wù)管理制度不健全，致使企業(yè)在運(yùn)用過程中，實(shí)際與目標(biāo)發(fā)生偏離，甚至出現(xiàn)了償債能力危機(jī)，使企業(yè)陷入資金危機(jī)，導(dǎo)致企業(yè)收益下降。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的管理經(jīng)營過程中是普遍存在的，在一定程度上是無可避免的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的單位，與其他金融企業(yè)相比，由于投保人具有未來的不可預(yù)測性，導(dǎo)致財(cái)保公司具有特殊性，償付風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)使財(cái)保公司面臨更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.金融企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)

金融企I的正常運(yùn)營必須有充足的資金，所以金融企業(yè)需要從各處進(jìn)行融資，以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為例，籌資環(huán)節(jié)關(guān)系到財(cái)險(xiǎn)公司的運(yùn)營規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)與資本結(jié)構(gòu)，如果籌資過程中出現(xiàn)問題，極易引發(fā)財(cái)險(xiǎn)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)，如公司通過借貸方式進(jìn)行融資擴(kuò)大公司經(jīng)營范圍與規(guī)模，借貸越多，利息也會(huì)越大，負(fù)債規(guī)模也會(huì)過大，超出公司的承受能力，會(huì)給財(cái)險(xiǎn)公司帶來巨大經(jīng)濟(jì)壓力，經(jīng)分析研究，財(cái)險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因有以下幾個(gè)方面：

（1）籌資方式選擇不當(dāng)

在實(shí)際運(yùn)營中，可供財(cái)險(xiǎn)公司選擇的籌資方式是多種多樣的，如銀行貸款、民間借貸、發(fā)行債券、發(fā)行股票、吸引其他企業(yè)與投資商入股等，財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，選擇合理的籌資方式，使其保持在一定的比例或者范圍之內(nèi)，如果資金方式選擇不合理，將會(huì)導(dǎo)致公司負(fù)債過多，面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）籌資規(guī)模過大

財(cái)險(xiǎn)企業(yè)為擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模與經(jīng)營范圍，提高市場占有率，會(huì)過多進(jìn)行籌資，為償還債務(wù)，又以籌資彌補(bǔ)籌資債款，將會(huì)陷入無限籌資的循環(huán)，致使公司負(fù)債規(guī)模愈來愈大，公司將面臨巨額債務(wù)以及利息，如果公司經(jīng)營不善，公司可能將面臨無能力償還債款的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?dǎo)致破產(chǎn)。

2.金融企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)的資金的籌集其真正目的是用于企業(yè)的投資，通過投資來獲得更好的收益與利潤。財(cái)保公司通過與投保人簽訂保險(xiǎn)協(xié)議來獲取保費(fèi)，將保費(fèi)用于其他產(chǎn)業(yè)其他領(lǐng)域的投資，是一種特殊的“融資”方式，與其他金融企業(yè)不同，財(cái)險(xiǎn)公司所收取保費(fèi)，在投保人發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，需要向投保人進(jìn)行理賠，如果財(cái)險(xiǎn)企業(yè)投資比例過大或者投資時(shí)間過長而無法獲得及時(shí)收益，在進(jìn)行保險(xiǎn)償付之時(shí)可能會(huì)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）投資安全性風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)險(xiǎn)公司在進(jìn)行投資之時(shí)，過多關(guān)注其投資領(lǐng)域投資方向可能會(huì)帶來的巨大收益，而忽略了對(duì)投資對(duì)象與被投資方進(jìn)行考察與全面的了解，忽略了對(duì)投資中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的考察，進(jìn)行盲投，如果被投資方經(jīng)營不善產(chǎn)生虧損或者缺乏信譽(yù)，財(cái)險(xiǎn)公司不僅不能獲得投資收益，還會(huì)承擔(dān)一定損失，嚴(yán)重情況下會(huì)導(dǎo)致公司面臨財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（2）投資方式單一

可供財(cái)險(xiǎn)公司選擇的投資方式與投資渠道多種多樣，如投資房地產(chǎn)、國債等等，每種投資方式將會(huì)面臨不同的投資風(fēng)險(xiǎn)與投資收益，市場發(fā)展規(guī)律下，風(fēng)險(xiǎn)越大的投資方式可能獲得的收益也就越大，如果企業(yè)將資金都投入高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，雖然可能會(huì)獲得巨額收益，但同時(shí)也面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，一旦稍有差池，可能導(dǎo)致血本無歸；如果公司將資金投入低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，如債券，雖然風(fēng)險(xiǎn)小，但將來所獲得的收益也相對(duì)較少，無法滿足收益要求。

3.金融企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)在運(yùn)營過程中也面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司以經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為生，其在運(yùn)營過程中保費(fèi)的測算、保費(fèi)收取、事故理賠等環(huán)節(jié)也會(huì)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要公司管理者進(jìn)行重視。

（1）保費(fèi)測算風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)險(xiǎn)公司在市場中面臨巨大競爭，為了盡可能的吸引客戶，擴(kuò)大市場份額，一些財(cái)險(xiǎn)公司在保費(fèi)測算方面缺乏正確的經(jīng)營理念，以過低的保費(fèi)來吸引客戶進(jìn)行投保，在此情況下，保費(fèi)將不能滿足賠付的需要，財(cái)險(xiǎn)公司將面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）保費(fèi)收取風(fēng)險(xiǎn)

保費(fèi)是財(cái)險(xiǎn)公司獲得融資的主要來源，保費(fèi)的收取關(guān)系到公司的收入、投資的份額、員工的保障，如果保費(fèi)因?yàn)榭蛻糌?cái)務(wù)狀況等原因不能及時(shí)收取，且應(yīng)收保費(fèi)比例過大，將會(huì)對(duì)公司的實(shí)際收益造成影響，給資金周D、事故理賠等造成困難，使公司面臨一定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)險(xiǎn)公司收取保費(fèi)，對(duì)客戶的財(cái)產(chǎn)等進(jìn)行保險(xiǎn)，就一定要面臨相應(yīng)的理賠問題，目前大多數(shù)公司的理賠水平不夠高，在理賠管理過程中出現(xiàn)很多漏洞，缺乏高素質(zhì)的理賠鑒定人員，對(duì)偽造事故等事件的鑒定能力不足，使理賠過程中賠付失誤的事件時(shí)有發(fā)生，給公司造成嚴(yán)重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究

面對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)中可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，金融企業(yè)特別是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控與評(píng)估，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與帶來的損失是我們討論的重點(diǎn)。

1.籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制

金融企業(yè)要樹立堅(jiān)固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化公司員工的風(fēng)險(xiǎn)教育，使每一位員工都深刻認(rèn)識(shí)到積極應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)與個(gè)人發(fā)展的重要意義。金融企業(yè)還應(yīng)該建立一整套切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，設(shè)置專門機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測、監(jiān)控、評(píng)估進(jìn)行管理，提高規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)的效率，在籌資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之事，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并上報(bào)，便于管理者采取措施，將損失減少到最小。同時(shí)，企業(yè)管理者應(yīng)該合理安排籌資比例，將總籌資金額限定在一定范圍之內(nèi)，保持企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)能力。

2.投資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)管理者應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身能力，在充分考察想要投資項(xiàng)目的安全性、收益度以及被投保公司的經(jīng)營狀況與信譽(yù)度的情況下，慎重進(jìn)行投資，對(duì)投資中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)深入分析，提前預(yù)防。此外，企業(yè)管理者應(yīng)該選擇多樣投資方式與投資渠道，多方面考察比較，合理分配投資比例與投資數(shù)額，在保障企業(yè)周轉(zhuǎn)與賠付能力的基礎(chǔ)上進(jìn)行投資，盡可能減小投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資的收益率。同時(shí)建立專門投資分析機(jī)構(gòu)，招聘專門投資收益分析人員為企業(yè)投資貢獻(xiàn)力量。

3.運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

金融企業(yè)在運(yùn)營過程中，應(yīng)該樹立正確的競爭意識(shí)，避免盲目競爭，對(duì)企業(yè)安全經(jīng)營產(chǎn)生影響，在保障收益的基礎(chǔ)上采取正確的營銷策略，設(shè)置專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的回收，保障公司的正常運(yùn)營，對(duì)于財(cái)險(xiǎn)公司，應(yīng)該提升公司人員的專業(yè)素質(zhì)，建立一支經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)素養(yǎng)過硬的鑒定團(tuán)隊(duì)，減少理賠過程中的失誤，保護(hù)公司權(quán)益。

參考文獻(xiàn)：

篇3

1.從總體上看，中國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于保險(xiǎn)管理中，保險(xiǎn)經(jīng)營基本上還是財(cái)務(wù)型控制被動(dòng)經(jīng)營。第二，保險(xiǎn)業(yè)總體決策和保險(xiǎn)公司決策在相當(dāng)程度上缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保險(xiǎn)的粗放型經(jīng)營、以保費(fèi)收入作為經(jīng)營業(yè)績的硬招標(biāo)的決策思路對(duì)的保險(xiǎn)發(fā)展仍起著決定性作用。第三，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平低，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、保險(xiǎn)信用等級(jí)評(píng)定缺乏有效的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)融資的方式相當(dāng)有限。許多保險(xiǎn)公司根本就沒有防災(zāi)防損部門，在有防災(zāi)防損部門的企業(yè)中，其人力與財(cái)力的配備不足。第四，在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，事后控制為主要控制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制重視不夠。第五，在保險(xiǎn)監(jiān)管方面，主要還處于事后監(jiān)管階段，監(jiān)管工作缺乏主動(dòng)性和前瞻性，監(jiān)管重點(diǎn)仍在費(fèi)率等上，對(duì)關(guān)系到保險(xiǎn)公司償付能力、風(fēng)險(xiǎn)資本比率、再保險(xiǎn)安排、資產(chǎn)配置等監(jiān)管力度不夠。

2.較為注重顯性風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)隱性風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠。

第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)增長量，忽視保險(xiǎn)發(fā)展的質(zhì)。由于我國保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立主要是根據(jù)保費(fèi)收入增加額為依據(jù)的，保險(xiǎn)法規(guī)和保儉監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)地位的過份強(qiáng)調(diào)在一定程度上導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司把保費(fèi)的追逐作為主要經(jīng)營目標(biāo)。保險(xiǎn)公司在實(shí)際展業(yè)中，重保費(fèi)，輕理賠；在保險(xiǎn)市場競爭中，以保險(xiǎn)價(jià)格進(jìn)行惡性競爭，盲目承保、劣質(zhì)承保并存；在保險(xiǎn)險(xiǎn)種開發(fā)上，以占取市場份額作為主要手段，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的管理控制重視不足。

第二，在保險(xiǎn)發(fā)展導(dǎo)向上，某些方面還存在著保險(xiǎn)決策和保險(xiǎn)經(jīng)營中的短期行為，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展及保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略長遠(yuǎn)性不夠；在公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任度方面，保險(xiǎn)業(yè)未能充分重視惡性競爭、保險(xiǎn)中介制度混亂、保險(xiǎn)欺騙對(duì)公眾產(chǎn)生不度；在制度建設(shè)方面，對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)重視不夠，一方面表現(xiàn)在保險(xiǎn)法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險(xiǎn)法已不能完全適應(yīng)開放條件下保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，一個(gè)有效的保險(xiǎn)法律體系還未基本形成；在保險(xiǎn)文化建設(shè)方面，保險(xiǎn)公司文化建設(shè)滯后，保險(xiǎn)文化傳播缺乏創(chuàng)新，保險(xiǎn)公司的形象度和美譽(yù)度構(gòu)建急需加強(qiáng)。

3.較為注重內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視外生風(fēng)險(xiǎn)管理。

第一，部分保險(xiǎn)公司不重視對(duì)公眾信任風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二，對(duì)保險(xiǎn)開放、民族保險(xiǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。在加入WTO的背景下，如何有效地對(duì)中國保險(xiǎn)市場進(jìn)一步開放中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理研究不足，忽視中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展過程中的內(nèi)在的根本制約。

第三，部分保險(xiǎn)公司較為重視公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，而對(duì)保險(xiǎn)同業(yè)的規(guī)范競爭、有序競業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠，保險(xiǎn)同業(yè)組織的作用還相當(dāng)有限。

第四，對(duì)保險(xiǎn)中介組織的風(fēng)險(xiǎn)管理力度不夠。部分保險(xiǎn)公司無視保險(xiǎn)中介的有關(guān)法律規(guī)定，不顧中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營資格、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德狀況等條件進(jìn)行中介展業(yè)，表明保險(xiǎn)公司對(duì)中介組織風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)公司自身的規(guī)范經(jīng)營都應(yīng)加強(qiáng)。

第五，缺乏對(duì)保險(xiǎn)欺騙進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，保險(xiǎn)欺騙給保險(xiǎn)公司造成的損失日趨加大，在中國保險(xiǎn)理念不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄的國度里對(duì)保險(xiǎn)欺騙的風(fēng)險(xiǎn)管理需在制度完善和技術(shù)創(chuàng)新上加大力度。

4.未能建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理決策缺乏依據(jù)。

保險(xiǎn)經(jīng)營是在大量可保風(fēng)險(xiǎn)前提下運(yùn)用大數(shù)法則對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，各類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險(xiǎn)經(jīng)營的數(shù)理基礎(chǔ)，在相當(dāng)程度上也可以說，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險(xiǎn)經(jīng)營的保險(xiǎn)資源。保險(xiǎn)經(jīng)營依據(jù)這些保險(xiǎn)資源從事保險(xiǎn)展業(yè)，通過展業(yè)擴(kuò)充豐富這類資源提高保險(xiǎn)經(jīng)營水平和展業(yè)范圍。因此，在和實(shí)踐中都要求保險(xiǎn)公司（包括社會(huì)）建立一個(gè)完整的信息系統(tǒng)對(duì)這類保險(xiǎn)資源進(jìn)行保護(hù)、開發(fā)和利用。我國相當(dāng)部分保險(xiǎn)公司有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)都未能建立，這將可能導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營決策缺乏合理依據(jù)，使保險(xiǎn)經(jīng)營缺乏合理的數(shù)理基礎(chǔ)。從某種程度上，這將可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇的增加。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理理論滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足。

在我國，風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足已是一個(gè)不爭的事實(shí)。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理既包括風(fēng)險(xiǎn)投資、保險(xiǎn)購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又包括公共關(guān)系、市場服務(wù)、培訓(xùn)員工、提供法律咨詢等內(nèi)容；既包括對(duì)保險(xiǎn)公司的硬件失誤風(fēng)險(xiǎn)和軟件失誤風(fēng)險(xiǎn)的管理，又包括組織性失誤風(fēng)險(xiǎn)和人的失誤風(fēng)險(xiǎn)的管理；既包括保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，又包括保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；既包括保險(xiǎn)經(jīng)營顯性風(fēng)險(xiǎn)的管理，又包括保險(xiǎn)經(jīng)營隱性風(fēng)險(xiǎn)的管理。只有建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理觀，才能推動(dòng)和實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、目前風(fēng)險(xiǎn)管理狀況對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響

1.保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理弱化在相當(dāng)程度上影響保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)；

近年來40％的保費(fèi)增長率是在粗放型經(jīng)營模式下，在風(fēng)險(xiǎn)管理未能有效實(shí)施的情況下實(shí)現(xiàn)的，在這種經(jīng)營模式下，重視保費(fèi)增長速度與資產(chǎn)負(fù)債管理重視不夠并存，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)增加與凈資產(chǎn)減少同在，保險(xiǎn)市場規(guī)模擴(kuò)大與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的利潤水平逐步降低并舉，增加保費(fèi)的快速增長與較多風(fēng)險(xiǎn)的累積相隨，這不僅有悖于保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)分散的宗旨，而且大大影響保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

2.保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理功能弱化將不利于深化社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任，保險(xiǎn)信任和保險(xiǎn)信心是各國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的生命力所在。

近保險(xiǎn)發(fā)展的共同基礎(chǔ)是社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信心和信任，這是決定保險(xiǎn)需求的根本因素，因?yàn)樾判暮托湃问潜ｋU(xiǎn)理念培育的良性土壤。因此，保險(xiǎn)公司必須建立真正地為社會(huì)公眾分散風(fēng)險(xiǎn)、為社會(huì)公眾提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的經(jīng)營理念，真正地實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，以增強(qiáng)和鞏固社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信心。特別是在目前風(fēng)險(xiǎn)分散途徑多樣化的情形下，增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信任和信心對(duì)現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具有決定性的意義。

3.保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的弱化將使保險(xiǎn)業(yè)在國際保險(xiǎn)市場中缺乏競爭力，導(dǎo)致中國保險(xiǎn)業(yè)在對(duì)外開放和加入WTO中處于更加不利的局面。

從中國民族保險(xiǎn)可以看到，中國民族保險(xiǎn)業(yè)是在中國本身缺乏商業(yè)保險(xiǎn)理念和商業(yè)保險(xiǎn)技術(shù)機(jī)制、在國外保險(xiǎn)公司對(duì)中國保險(xiǎn)市場進(jìn)行掠奪和控制的不利條件下產(chǎn)生和發(fā)展起來的，這種特定的歷史路徑制約了中國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。因此，在中國民族保險(xiǎn)實(shí)力不足、現(xiàn)代民族保險(xiǎn)發(fā)展缺乏一定制度環(huán)境和制度基礎(chǔ)的條件下，民族保險(xiǎn)業(yè)更應(yīng)注重自身的穩(wěn)健發(fā)展，大力加強(qiáng)保險(xiǎn)發(fā)展的制度建設(shè)，培植保險(xiǎn)理念。惟有如此，才有可能實(shí)現(xiàn)民族保險(xiǎn)發(fā)展從量的增加到質(zhì)的升華，增強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)自身在國際保險(xiǎn)市場的競爭力，逐步有序地實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的國際化。

三、對(duì)策

1.實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變，制定穩(wěn)健的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，為中國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建良好的宏觀環(huán)境。

保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展要實(shí)現(xiàn)根本性突破首先必須實(shí)現(xiàn)從粗放型經(jīng)營方式到集約型經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變，只有這樣，才能從根本上走出重速度、輕質(zhì)量的惡性循環(huán)，把保險(xiǎn)發(fā)展引上穩(wěn)健、健康的軌道，進(jìn)而逐步增強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)的綜合實(shí)力。也只有在經(jīng)營方式根本轉(zhuǎn)變的前提下，才可能制定出穩(wěn)健的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。

穩(wěn)健的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策是中國民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基本戰(zhàn)略前提。首先保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策必須建立在中國特定的和人文背景上，只有在這種根基上培植公眾的保險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)造保險(xiǎn)制度環(huán)境，完善保險(xiǎn)制度，開發(fā)保險(xiǎn)資源潛力，滿足公眾的保險(xiǎn)需求，才能走出一條適合中國國情的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展道路。其次，保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策必須體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展性，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展性，才能有效地開發(fā)中國潛在的保險(xiǎn)資源，才能實(shí)現(xiàn)重速度、輕質(zhì)量的粗放型經(jīng)營方式到集約型經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變；只有堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，才能真正實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)本身的宗旨；只有堅(jiān)持保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，才能逐步樹立和增強(qiáng)公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任感。再次，中國的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，必須把戰(zhàn)略管理、經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)管理融于一體，政府應(yīng)以較高的戰(zhàn)略眼光來發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)在政治經(jīng)濟(jì)中的特殊地位要求政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行低稅政策，改變中國保險(xiǎn)業(yè)稅負(fù)較重的局面，對(duì)一些投資型產(chǎn)品的開發(fā)可考慮稅收優(yōu)惠或遞延稅收政策，對(duì)外資保險(xiǎn)公司的稅收政策應(yīng)考慮到有利于民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和中外保險(xiǎn)的公平競爭；保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)堅(jiān)持經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)真正地為社會(huì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)公眾服務(wù)宗旨；保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策還必須考慮到中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡狀況，在一定程度上可考慮建立區(qū)域性的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策與統(tǒng)一的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策體系。

2.培植健全的保險(xiǎn)意識(shí)，完善保險(xiǎn)法律制度基礎(chǔ)，為中國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度支持。

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、控制、融資的技術(shù)，還在于風(fēng)險(xiǎn)管理制度是一種保險(xiǎn)制度安排，提供對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度支持是十分必要的。培植健全的保險(xiǎn)意識(shí)是構(gòu)建中國保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)的一個(gè)永恒主題，保險(xiǎn)意識(shí)的培植一方面需要保險(xiǎn)公司規(guī)范的經(jīng)營作風(fēng)、良好的社會(huì)形象的凝聚力和輻射力來實(shí)現(xiàn)，另一方面，社會(huì)各界對(duì)保險(xiǎn)意識(shí)的傳播也有利于保險(xiǎn)意識(shí)的培植和增強(qiáng)。

法律是風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)，保險(xiǎn)法律制度完善程度決定風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低及其績效大小。目前應(yīng)著手解決保險(xiǎn)發(fā)展與保險(xiǎn)立法滯后的矛盾，彌補(bǔ)《保險(xiǎn)法》中的缺陷和不足，同時(shí)抓緊時(shí)間構(gòu)建完整有效的中國保險(xiǎn)法體系（包括《保險(xiǎn)業(yè)法》、《保險(xiǎn)合同法》、《外資保險(xiǎn)公司市場進(jìn)入與監(jiān)管條例》等）。

3.實(shí)施全方位風(fēng)險(xiǎn)管理制度，強(qiáng)化社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是中國保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。

保險(xiǎn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變、保險(xiǎn)法律制度的構(gòu)建不可能一蹴而就，在中國的特殊體制背景下，保險(xiǎn)經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變、保險(xiǎn)法律制度構(gòu)建應(yīng)與保險(xiǎn)業(yè)全主位風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施同步進(jìn)行。中國保險(xiǎn)業(yè)全方位風(fēng)險(xiǎn)管理包括對(duì)物的風(fēng)險(xiǎn)、行為風(fēng)險(xiǎn)與心理風(fēng)險(xiǎn)管理、制度風(fēng)險(xiǎn)與人的風(fēng)險(xiǎn)的管理、顯性風(fēng)險(xiǎn)與隱性風(fēng)險(xiǎn)的管理、內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)與外生風(fēng)險(xiǎn)的管理、風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的管理等。

在強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)核保管理的同時(shí)，須強(qiáng)調(diào)逆選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的控制；在注重保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)特別注重決策風(fēng)險(xiǎn)的管理，克服目前保險(xiǎn)發(fā)展的短視心理和短期行為；在制度風(fēng)險(xiǎn)的控制上應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控制度、同業(yè)制度與監(jiān)管制度三管齊下，在人的風(fēng)險(xiǎn)控制上，既要控制管理內(nèi)部人風(fēng)險(xiǎn)，又要控制中介人、投保人、被保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資者的風(fēng)險(xiǎn)；在內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)與外生風(fēng)險(xiǎn)管理上，要積極探索怎樣對(duì)保險(xiǎn)開放中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和有效管理，對(duì)中資保險(xiǎn)公司與外資保險(xiǎn)公司的稅收風(fēng)險(xiǎn)加以重視。總之，在整個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、保險(xiǎn)制度構(gòu)建過程中都必須把風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理理念融于這一過程中。

篇4

1 急診科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1.1 急診服務(wù)需求量和醫(yī)院急診實(shí)際處理能力之間的差距 我院急診科在吉林省四平市所在地，經(jīng)常參與市突發(fā)事件的處理，如大批車禍、食物中毒，必然導(dǎo)致瞬間醫(yī)院急診實(shí)際處理能力的相對(duì)不足。

1.2 搶救儀器沒有處于備用狀態(tài) 如果搶救儀器無專人管理、不全面、擺放凌亂，設(shè)備故障等都是護(hù)理差錯(cuò)、糾紛的導(dǎo)火線。

1.3 各項(xiàng)規(guī)章制度沒有落實(shí)到位 工作中有章不循，甚至簡化操作程序。三查十對(duì)雖然內(nèi)容背得熟練，但卻不去查對(duì)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)估計(jì)行事等。

1.4 護(hù)理記錄缺乏動(dòng)態(tài)變化，?？菩?、及時(shí)性不夠；錯(cuò)記、漏記。

1.5 掌握?？频募本戎R(shí)不全面，如對(duì)腦外傷患者沒有及時(shí)觀察瞳孔變化而發(fā)生腦疝；對(duì)各種心律失常如室速、室顫不能準(zhǔn)確判斷；對(duì)遲發(fā)性出血缺乏預(yù)見性的觀察。

2 對(duì)策

2.1 急診科設(shè)值班、二線值班人員，24 h待命，隨時(shí)處于應(yīng)急狀態(tài)。當(dāng)大批患者來診時(shí)，值班人員應(yīng)迅速通知護(hù)士長，由護(hù)士長組織人員。需他科支援時(shí)，值班人員應(yīng)迅速通知院總值班或院長，迅速啟動(dòng)醫(yī)院公共突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案，護(hù)士長全盤指揮急救，快速有預(yù)見性地作好準(zhǔn)備，使整個(gè)科室工作協(xié)調(diào)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生疏漏均易引發(fā)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 搶救儀器管理

2.2.1 專人管理每臺(tái)儀器有專人管理，每天檢查一次，包括檢查各部件的完整、儀器的運(yùn)作情況及其清潔、消毒、保養(yǎng)等，并在每臺(tái)儀器設(shè)備使用記錄本上作好登記。

2.2.2 專班負(fù)責(zé) 根據(jù)護(hù)士長的排班，每天由1號(hào)位護(hù)士負(fù)責(zé)清點(diǎn)、檢查，包括消毒、安裝、檢測工作，使各種儀器時(shí)刻處于良好狀態(tài)，并作好登記。如發(fā)現(xiàn)儀器有任何缺損或故障，立即向護(hù)士長或院設(shè)備科取得聯(lián)系，盡快排除故障，以便使用。

2.2.3 為便于儀器的學(xué)習(xí)應(yīng)用，我們?yōu)閮x器繪制了簡單的圖示及表格化文字，包括各部件名稱、操作步驟，可能發(fā)生的故障及其排除方法等，懸掛于相應(yīng)的儀器上，簡單明了工作學(xué)習(xí)都方便。

2.3 規(guī)范工作程序及規(guī)章制度

2.3.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善安全管理制度 在急診護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，提高承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，將高風(fēng)險(xiǎn)因素降至最低限，建立護(hù)理告知制，危重患者轉(zhuǎn)科交接記錄，規(guī)范護(hù)士在轉(zhuǎn)運(yùn)重患者過程中保證安全的方法。

2.3.2 要求每位護(hù)士養(yǎng)成謹(jǐn)慎、周密的工作作風(fēng)，嚴(yán)格執(zhí)行三查十對(duì)制度。經(jīng)常組織護(hù)理人員學(xué)習(xí)一些醫(yī)療糾紛案例，從中吸取教訓(xùn)，同時(shí)狠抓易發(fā)生差錯(cuò)的幾個(gè)環(huán)節(jié)，如節(jié)假日、周末交接班時(shí)、人少工作忙、新調(diào)入急診科的護(hù)士。

2.3.3 規(guī)范急診護(hù)理文件書寫 急診護(hù)理文件是為患者進(jìn)行搶救治療，實(shí)施護(hù)理及患者病情動(dòng)態(tài)變化的記錄，是護(hù)士執(zhí)行醫(yī)囑實(shí)施搶救治療的主要依據(jù)。尤其對(duì)“三無”人員（無意識(shí)、無陪人、無資金）更應(yīng)高度重視。漏記、錯(cuò)記等均可能造成日后爭議的法律問題。

2.4 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)急診科護(hù)士的預(yù)見性、主動(dòng)性和獨(dú)立性。我科在護(hù)理人員培訓(xùn)上運(yùn)用抽調(diào)輪訓(xùn)，科室強(qiáng)化培訓(xùn)等辦法，對(duì)常見的急救技術(shù)隨時(shí)考核，每季理論考核、模擬訓(xùn)練一次，成績均記錄在個(gè)人業(yè)務(wù)檔案內(nèi)。護(hù)士長每月組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)4次，搶救病例討論1次，晨間提問每周6次。，都能預(yù)測患者可能出現(xiàn)的病情變化及應(yīng)采取的措施。

2.5 制定突發(fā)事件及急診搶救預(yù)案 針對(duì)急診科特點(diǎn)，我們有針對(duì)性地制定突發(fā)事件護(hù)理應(yīng)急預(yù)案,以盡快采取相應(yīng)措施最大限度保護(hù)患者生命安全。

篇5

信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接影響銀行的經(jīng)營效益,從而關(guān)系到行業(yè)整體的健康發(fā)展。因此,加強(qiáng)信貸管理,真正降低不良貸款數(shù)額和比例,優(yōu)化不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu),成為當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中亟待解決的問題。

2我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及原因

作為信用中介,銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)無疑是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行信貸管理問題的原因主要來自兩方面,一是行業(yè)整體理念和機(jī)制的不科學(xué),二是銀行具體操作和執(zhí)行的不規(guī)范。一方面,基層銀行一般會(huì)收到來自上級(jí)銀行派發(fā)的貸款額度指標(biāo),其發(fā)放貸款帶有一定的完成任務(wù)的性質(zhì)。而基于我國目前的銀行績效考核制度,銀行管理中普遍推行“零風(fēng)險(xiǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和“終身責(zé)任制”的激勵(lì)約束機(jī)制,這就使支行傾向于多放貸款,隱匿和推遲風(fēng)險(xiǎn)暴露。此外,對(duì)于政府的指令性貸款項(xiàng)目,銀行往往疏于審核,難于追究。另一方面,銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)操作相對(duì)落后,不僅偏重于對(duì)受評(píng)對(duì)象過去而不是未來償債能力的評(píng)估,還缺乏對(duì)具體行業(yè)的分析。另外則是風(fēng)險(xiǎn)量化管理的落后,很多信貸人員對(duì)于在險(xiǎn)價(jià)值VAR、信貸矩陣等概念還比較陌生,更談不上運(yùn)用。

在原有的國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,我國的銀行被當(dāng)作國家機(jī)關(guān),而不是一個(gè)具有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營特殊商品的企業(yè)。因此,這種長期以來由國家所有、國家經(jīng)營的政企合一的制度必然導(dǎo)致政府直接或間接地干預(yù)銀行的具體經(jīng)營活動(dòng)。而政府的這種干預(yù)往往是不承擔(dān)具體經(jīng)營責(zé)任的,也就不可能以經(jīng)濟(jì)效率的原則做出科學(xué)決策,暴露出一系列問題。其中具有代表性的就是政府往往為了維持低效率的國有企業(yè)而以行政方式促使銀行向這類企業(yè)投放無法收回的貸款,加劇了銀企債權(quán)債務(wù)關(guān)系的惡化。最近幾年,在意識(shí)到這一問題的嚴(yán)重性之后,國家開始有計(jì)劃地推行國有銀行的股份制改革,邁出了提高銀行經(jīng)營管理水平的第一步。股份制改革的效果是顯而易見的,但是,諸如內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制不健全等種種遺留問題仍未得到很好改善。在長期的國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,銀行的經(jīng)營受上級(jí)和政府的雙重控制,經(jīng)營自受到很大制約,導(dǎo)致銀行內(nèi)部缺乏合理的激勵(lì)機(jī)制。此外,銀行自身對(duì)有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)也缺乏應(yīng)有的責(zé)任感,風(fēng)險(xiǎn)管理水平依舊不高。我國銀行從內(nèi)部管理機(jī)制來看,缺乏自我約束和自我保護(hù)的能力,因此,不良資產(chǎn)“名降實(shí)增”也就是不可避免的了。

2.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全,信貸管理制度存在漏洞,忽視對(duì)管理者的管理

由于支行行長任期不定,可能在所參與貸款未到期的情況下調(diào)離本行。而不良資產(chǎn)的出現(xiàn)有潛伏期,在貸后跟蹤工作徒有形式的情況下,貸款未到期之前它是“良性資產(chǎn)”。這便容易助長行長采取掩飾、拖延策略,導(dǎo)致不良資產(chǎn)的上升。同時(shí),一些基層行長權(quán)力過大,監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用,造成部分行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等。此外,目前我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制不盡合理,對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的正向激勵(lì)不足,對(duì)資產(chǎn)損失的負(fù)向約束明顯,正是這種經(jīng)營目標(biāo)的考核辦法不科學(xué),助長了行長經(jīng)營決策中的短期行為,為了完成指標(biāo)任務(wù),不得不采取違規(guī)的做法。

2.2基礎(chǔ)管理工作薄弱,信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重

主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄,它的漏缺,尤其是有些法律文件不全,不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難,也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

2.3信貸員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱,辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)

首先,由于支行的信貸指標(biāo)會(huì)下派到每名信貸員,信貸員本身肩負(fù)完成任務(wù)的壓力,而貸款數(shù)額的多少也是衡量其績效的重要指標(biāo),不少信貸員會(huì)有“能貸就貸,不能貸創(chuàng)造條件也要貸”的想法,這無形之中增加了不良資產(chǎn)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其次,一些信貸員缺乏企業(yè)經(jīng)營管理方面的知識(shí),無法根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析判斷其生產(chǎn)經(jīng)營和資金運(yùn)用狀況,因而不能對(duì)貸款方案做出及時(shí)調(diào)整,盲目支持項(xiàng)目,甚至向一些已經(jīng)資不抵債的企業(yè)繼續(xù)發(fā)放貸款,導(dǎo)致逾期還貸,甚至形成呆賬、壞賬。另外,目前銀行對(duì)信貸員業(yè)務(wù)能力的考核大多流于形式,不少信貸員不運(yùn)用科學(xué)的手段和方法,仔細(xì)、全面地開展貸前調(diào)查、評(píng)估工作。

3改善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門科學(xué),又是一門藝術(shù)。通過對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在問題的分析,我們可以看到,改善銀行的信貸管理需要多方面的配合和努力。積極改善宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,為銀行管理創(chuàng)造良好的條件是前提;在全社會(huì)建立起嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男庞皿w系,健全相關(guān)法律法規(guī)是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理保障;而加強(qiáng)銀行自身的內(nèi)控管理則是不可或缺的因素。準(zhǔn)確理解和把握銀行風(fēng)險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制和制度建立在科學(xué)的理念上,最終將會(huì)產(chǎn)生良好的風(fēng)險(xiǎn)管理績效。

3.1改革現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和激勵(lì)約束機(jī)制

我國目前許多銀行推行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和激勵(lì)約束機(jī)制,無論是在理論上還是在實(shí)際中都是站不住腳的。它鼓勵(lì)了銀行制造虛假績效以及掩飾和推遲風(fēng)險(xiǎn)暴露的行為,最終導(dǎo)致了原本可以規(guī)避的潛在風(fēng)險(xiǎn),轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)損失。為此,應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)有關(guān)機(jī)制,鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)揭示,并嚴(yán)懲掩蓋風(fēng)險(xiǎn)的行為。

3.2借助社會(huì)力量,綜合治理

我國商業(yè)銀行除了面臨不良貸款及比例“名降實(shí)增”的問題外,還面臨不良貸款結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)的劣變趨勢(shì)。在損失、可疑、次級(jí)這三類不良貸款中,損失類是無法收回的貸款,對(duì)銀行的負(fù)面影響最大。2007年,損失類貸款占不良貸款的比重從2003年的27.64%大幅攀升到46.33%,在短短4年中增加了19個(gè)百分點(diǎn)。因此,在新形勢(shì)下。商業(yè)銀行必須緊緊抓住信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的機(jī)遇,以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策為依據(jù),積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。看企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,必須結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進(jìn)行遠(yuǎn)期預(yù)測;看產(chǎn)業(yè)政策,則要結(jié)合企業(yè)自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準(zhǔn)確無誤。此外,還要建立并完善防御信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律保護(hù)機(jī)制和企業(yè)經(jīng)營機(jī)制。

3.3合理設(shè)定貸款目標(biāo),規(guī)范政府行為貸款額度的設(shè)定必須合理,并且要有一定的彈性?；鶎鱼y行需要有一定的自進(jìn)行調(diào)控,不能僅僅是“為貸款而貸款”。同時(shí),要明確政府的職能定位,繼續(xù)完善政府的投融資體系,使其對(duì)基礎(chǔ)性公益產(chǎn)業(yè)的投資與政策性貸款區(qū)分開來,不與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)混同,從而改變產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整成本集中于金融機(jī)構(gòu)的狀況,逐步拋棄不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)行為,減少商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.4加強(qiáng)銀行自身內(nèi)部控制管理

構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,堅(jiān)持審貸分離,全面實(shí)現(xiàn)后臺(tái)審查批準(zhǔn)和前臺(tái)營銷投放的專業(yè)化和獨(dú)立化,真正做到相互制衡。同時(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)檢查,這是構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)防范體系,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督功能的重要舉措。

篇6

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理； 對(duì)策

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)市場競爭的必然產(chǎn)物，尤其在我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不健全的條件下更是不可避免。因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化目標(biāo)的重要工作。在挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存、效益和風(fēng)險(xiǎn)同在的市場競爭大環(huán)境下，我們要客觀地分析和認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取各種措施來控制和避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并不斷完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康、順利與可持續(xù)發(fā)展。

一、當(dāng)前我國企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.資產(chǎn)負(fù)債率偏高，加大項(xiàng)目成本的投資風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)查顯示，目前我國企業(yè)不合規(guī)范地進(jìn)行各種各樣的借債行為，卻忽略了從財(cái)務(wù)預(yù)算方面去考慮分析，對(duì)的項(xiàng)目沒從征地成本上、資金運(yùn)作上、經(jīng)濟(jì)效益的回報(bào)率及稅收籌劃上作細(xì)致的財(cái)務(wù)預(yù)算，疏忽了成本控制，從而加大項(xiàng)目成本的投資風(fēng)險(xiǎn)，影響了經(jīng)濟(jì)效益，使得企業(yè)普遍存在資產(chǎn)負(fù)債率偏高的問題。

2.企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系不順

企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理主要表現(xiàn)在：負(fù)債資金占全部資金的比例過高，資金結(jié)構(gòu)的不合理導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足。另外，企業(yè)內(nèi)部各部門之間及企業(yè)與上級(jí)企業(yè)之間，在資金管理及使用，利潤分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下、資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無法得到保證。

3.財(cái)務(wù)涉及面廣，管理難度較大

當(dāng)前我國企業(yè)所反映的財(cái)務(wù)關(guān)系比較復(fù)雜，企業(yè)的財(cái)務(wù)關(guān)系一般表現(xiàn)為企業(yè)與其投資者、政府稅務(wù)、審計(jì)等管理部門、債權(quán)人、債務(wù)人、企業(yè)職工及內(nèi)部各單位之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中會(huì)有大量的、頻繁的資金往來結(jié)算活動(dòng)，所以涉及面比較廣，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任也就相應(yīng)的大。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.資本結(jié)構(gòu)比例不恰當(dāng)

資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)長期資本構(gòu)成及其比例關(guān)系。資本結(jié)構(gòu)的不合理將使企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。中國企業(yè)大部分生產(chǎn)經(jīng)營資金的來源為自有資金和借入資金。我國企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)普遍存在著資產(chǎn)負(fù)債率較高，銀行貸款過多的問題。長期負(fù)債較少，短期負(fù)債過多，企業(yè)對(duì)銀行的依賴很大。企業(yè)過分依賴銀行，當(dāng)出現(xiàn)支付危機(jī)時(shí)，一方面使自己失去信任而加大其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又因逾期借款而使融資成本加大?？梢?，中國企業(yè)資本結(jié)構(gòu)存在比較大的問題。

2.成本費(fèi)用控制實(shí)施不力

企業(yè)成本管理工作是復(fù)雜的。征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)用、公共配套設(shè)施費(fèi)和間接費(fèi)用等一系列項(xiàng)目的成本費(fèi)用都需要管理。企業(yè)項(xiàng)目周期長，風(fēng)險(xiǎn)成本控制過程復(fù)雜，環(huán)節(jié)縱多，一些企業(yè)只注重項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量，忽視成本管理基本數(shù)據(jù)的收集，導(dǎo)致金融部門不能進(jìn)行有效成本管理，成本管理和財(cái)務(wù)預(yù)算偏差大，管理中缺乏凝聚力，對(duì)企業(yè)利益造成嚴(yán)重影響。

3.企業(yè)監(jiān)管制度不完善

目前我國諸多企業(yè)監(jiān)管制度存在諸多漏洞，主要表現(xiàn)在：一是全面預(yù)算管理制度尚未建立起來，下屬子公司對(duì)母公司仍存在過度依賴和缺乏成本控制意識(shí)的現(xiàn)象；二是投資決策制度不科學(xué)，由于集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)決策的權(quán)限不明確，或者完全放松對(duì)子公司投資決策權(quán)的控制，造成子公司權(quán)限過大，投資失控；三是財(cái)務(wù)報(bào)告披露和處理制度不健全。我國眾多企業(yè)母公司不能經(jīng)常性地收到子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和報(bào)表，很難及時(shí)對(duì)其做出正確評(píng)價(jià)和考核；四是集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)不健全，我國不少集團(tuán)公司沒有專設(shè)審計(jì)部門，即使有審計(jì)部門也不能做到定期或不定期對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，往往是等到子公司出現(xiàn)大的漏洞或嚴(yán)重問題以后，母公司才知道，結(jié)果已造成不可挽回的風(fēng)險(xiǎn)損失。

三、防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.增強(qiáng)企業(yè)處理風(fēng)險(xiǎn)的能力

從美國的次貸危機(jī)中，我們可以積累很多應(yīng)對(duì)危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)。其中，如何增強(qiáng)企業(yè)處理風(fēng)險(xiǎn)的能力，是值得中國企業(yè)深刻的回味和思考的。市場風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素是非常復(fù)雜的，增強(qiáng)企業(yè)處理風(fēng)險(xiǎn)的能力，需要不斷思考、設(shè)計(jì)、謀劃。例如：市場上大多數(shù)企業(yè)朝著規(guī)模化、集團(tuán)化的方向發(fā)展，而企業(yè)聯(lián)盟的主要目的還是為了能夠化解風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的發(fā)生，提高資金使用效率。企業(yè)需要對(duì)市場進(jìn)行詳細(xì)分析，采取預(yù)防措施，考慮到每個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的不同，采取的措施是不同的，這就需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范戰(zhàn)略，這是最好的有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

2.合理實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算

在商業(yè)周期的企業(yè)仍會(huì)出現(xiàn)很多問題，這主要是因?yàn)樨?cái)務(wù)預(yù)算存在許多不確定因素，它與企業(yè)投資項(xiàng)目的成功與否直接相關(guān)，也會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益造成相當(dāng)大的負(fù)面影響。財(cái)務(wù)部門應(yīng)以工程預(yù)算和資本預(yù)算為前提，合理的安排企業(yè)的資本投資項(xiàng)目，成本收入比，利潤和資本調(diào)整比例，積極考慮對(duì)企業(yè)預(yù)算前建設(shè)的可行性進(jìn)行分析。消耗、成本，銷售收入、貸款工作應(yīng)該有一個(gè)詳細(xì)的計(jì)劃，并根據(jù)資本標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算的使用，以確保投資的決策程序能起到良好的市場效果，讓企業(yè)根據(jù)市場需求做出正確的投資決策，避免出現(xiàn)資金無謂的損失。企業(yè)的預(yù)算，企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)參照企業(yè)的整體運(yùn)作，對(duì)資金的需求和使用作出詳細(xì)規(guī)劃。

3.實(shí)施資金流動(dòng)性管理

企業(yè)項(xiàng)目通常需要很長的時(shí)間來完成，因?yàn)橹芷陂L的特點(diǎn)，往往會(huì)給企業(yè)的資金使用帶來困難，容易造成資金鏈斷裂，如果資金運(yùn)作過程的一部分是不正常的，會(huì)阻礙連鎖經(jīng)營，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。這就要求企業(yè)對(duì)資金的管理引起足夠的重視，根據(jù)資金的實(shí)際使用效率的計(jì)劃安排，確保日常業(yè)務(wù)以滿足財(cái)務(wù)狀況，實(shí)現(xiàn)資金的有效使用。加快支出的資金周轉(zhuǎn)，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，利用股票基金數(shù)量盡可能減少，從而使有經(jīng)濟(jì)支付能力的企業(yè)得到了加強(qiáng)，為提高企業(yè)信譽(yù)打下良好的基礎(chǔ)。同時(shí)嚴(yán)格控制支出，避免奢侈浪費(fèi)和使用溢出的現(xiàn)象，保證資金安全，使企業(yè)的資金使用達(dá)到有效管理。

4.實(shí)現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

企業(yè)籌集資金可采取多樣化的融資渠道，科學(xué)合理的儲(chǔ)備基金的外部盈余分配，有效保障權(quán)益資本比例協(xié)調(diào)。企業(yè)的資金使用依照合理的規(guī)劃，避免企業(yè)面臨的資金壓力過大，從而大大降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這就要求有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)傳統(tǒng)的融資渠道管理，保證回收資金能夠按時(shí)到位，這樣我們就可以避免資金浪費(fèi)；企業(yè)也可以利用股票、債券融資，提高它們的資本儲(chǔ)備，促使企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，可以吸收許多投資者和企業(yè)達(dá)成合作，擴(kuò)大投資者和企業(yè)合作項(xiàng)目。這對(duì)公司的可持續(xù)發(fā)展很有幫助，還可以優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能起到良好的效果。

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篇7

ICU（Intensive Care Unit的縮寫）也就是所說的重癥加強(qiáng)護(hù)理病房，是為一些重患者救治而設(shè)立的。將危重病人集中在ICU病房中，在人力、物力與技術(shù)上實(shí)施最優(yōu)的醫(yī)治方案，保證患者得到最佳的救治[1]。作為一個(gè)救治危重患者的場所，ICU是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的科室，醫(yī)護(hù)人員所面對(duì)的是病情瞬息萬變的人群，如處理不當(dāng)或不及時(shí)，可危及患者生命，相對(duì)于其他病房，其護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率明顯偏高，而且ICU具有拒絕患者家屬陪護(hù)的特點(diǎn)，由于大多數(shù)家屬對(duì)護(hù)理人員的工作過程缺乏深入了解，極易產(chǎn)生護(hù)患糾紛。因此，在治療過程中存在較多的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)[2]。要保證護(hù)理工作的安全，應(yīng)先從預(yù)防著手，將風(fēng)險(xiǎn)事件消滅在萌芽狀態(tài)，為患者提供舒適安全的護(hù)理服務(wù)，做到護(hù)患和諧。本院將風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用到ICU病房的護(hù)理管理中，經(jīng)過實(shí)踐，取得于良好的效果.現(xiàn)報(bào)道如下：

1資料與方法

1.1臨床資料：將2012年7月一2013年12月我院收住在實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)措施ICU病房中的132例患者，其中觀察組66例，男48例，女18例。年齡19―87歲，平均（51.0±6.2）歲。對(duì)照組66例，男50例，女16例。年齡20～85歲，平均（49.3±6.1）歲。兩組患者在性別、年齡、病情等方面比較無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2方法

1.2.1建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)針對(duì)入住ICU的每一例患者，采用失效模式分析英文全稱為Failure Modes Analysis，簡稱FMA，用來分析當(dāng)前和以往過程的失效模式數(shù)據(jù)或操作行為，以防止這些失效模式將來再發(fā)生的正式的結(jié)構(gòu)化的程序。根據(jù)過往無數(shù)病例或數(shù)據(jù)，給每一例患者有可能出現(xiàn)的問題制定可行性預(yù)案，并制定相應(yīng)制度，規(guī)范相對(duì)應(yīng)的責(zé)任，保證預(yù)案的有效實(shí)施，把風(fēng)險(xiǎn)抑制在萌芽狀態(tài)。

1.2.2規(guī)范培訓(xùn)與自我培訓(xùn)制度定期培訓(xùn)專業(yè)的知識(shí)，提高護(hù)理人員的護(hù)理水平；加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律知識(shí)的的學(xué)習(xí)，提高其自覺落實(shí)護(hù)理措施主動(dòng)性；提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，時(shí)時(shí)謹(jǐn)記在工作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該采取的措施，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)有提前預(yù)判的能力。積極參與模擬應(yīng)急演習(xí)，熟練各項(xiàng)在應(yīng)急處理中需配備的技能操作、設(shè)備操作、藥物使用等；降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。

1.2.3加強(qiáng)醫(yī)護(hù)目視化管理ICU患者病情重，變化快，結(jié)合實(shí)際情況，預(yù)判性的對(duì)每一例患者的制定醫(yī)療及護(hù)理流程，使責(zé)任人或相關(guān)人員在巡視時(shí)能快速了解患者所處的狀態(tài)，同時(shí)在應(yīng)急事件發(fā)生時(shí)，醫(yī)護(hù)人員能一目了然的了解相關(guān)信息，明確在該事件中應(yīng)準(zhǔn)備什么，做什么，怎么做；加快應(yīng)急事件的解決速度，提高應(yīng)急事件的處理能力，降低處理應(yīng)急事件時(shí)出錯(cuò)的概率。

1.2.4規(guī)范護(hù)理文書的書寫護(hù)理記錄是重要的法律文書，要求具有規(guī)范的書寫方式。

護(hù)理文書要堅(jiān)持客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整、簡明扼要、清晰動(dòng)態(tài)、不重復(fù)記錄的原則護(hù)理文書應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“實(shí)時(shí)性”，即在完成護(hù)理觀察、評(píng)估或措施后立即書寫，明確權(quán)限和職責(zé)、誰執(zhí)行誰簽字誰負(fù)責(zé)。同時(shí)要提高文書書寫質(zhì)量，以減少醫(yī)療糾紛。

1.3效果評(píng)價(jià)

對(duì)比實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理前后ICU病房的護(hù)理情況，內(nèi)容包括個(gè)人理論水平、個(gè)人操作護(hù)理水平、團(tuán)隊(duì)協(xié)作護(hù)理水平、文書書寫規(guī)范性、應(yīng)急能力水平、護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率及患者及其家屬的滿意度7項(xiàng)指標(biāo)，每項(xiàng)指標(biāo)100分，其中患者及其家屬滿意度中，大于等于90分為滿意，小于90分為不滿意

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

本文中使用SPSS12.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件對(duì)所得實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)均進(jìn)行T檢驗(yàn)，把全部患者的性別、年齡等普通性指標(biāo)進(jìn)行檢驗(yàn)，區(qū)別細(xì)微，無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（p>0.05）。

2結(jié)果

2.1實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理前后個(gè)人及團(tuán)隊(duì)護(hù)理水平情況比較（表1）

從表1可見，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理后，護(hù)士個(gè)人理論水平、個(gè)人操作護(hù)理水平、團(tuán)隊(duì)協(xié)作護(hù)理水平、文書書寫規(guī)范性、應(yīng)急能力水平5項(xiàng)指標(biāo)均顯著地優(yōu)于實(shí)施前，均P

2.2實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理前后護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率及患者滿意度比較（表2）

從表2可見，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理后，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率明顯降低，患者及其家屬滿意度明顯提高，均P

篇8

［關(guān)鍵詞］ 出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

一、我國中小企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

盡管部分企業(yè)在加強(qiáng)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行了積極的探索，但就總體而言，我國外貿(mào)企業(yè)由于自身?xiàng)l件的限制，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的情況沒有根本改變。

1.出口風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)外交易不考慮風(fēng)險(xiǎn)成本。目前，大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)還沿用多年來形成的傳統(tǒng)交易方式，對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次。實(shí)際上按照國際通行的做法，任何一筆交易都有風(fēng)險(xiǎn)成本，在出口成本核算時(shí)，必須把風(fēng)險(xiǎn)成本考慮在內(nèi)。在西方企業(yè)里，都設(shè)有與財(cái)務(wù)相結(jié)合的專門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制和充分利用外部的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，全面防范出口風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)成本的概念，很多外貿(mào)企業(yè)認(rèn)為投資出口信用保險(xiǎn)要交保險(xiǎn)費(fèi)，是不合算的，往往因小失大，蒙受更大的損失。同時(shí)，很多企業(yè)過于依賴信用證業(yè)務(wù)，往往造成喪失不少的出口成交機(jī)會(huì)。

2.外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收外匯賬款有增無減，嚴(yán)重影響其經(jīng)濟(jì)效益。例如某大公司年出口10億美元，但去年應(yīng)收外匯賬款就達(dá)10多億元，并三分之一逾期，估計(jì)相當(dāng)部分收不回來，每年核銷的壞賬幾千萬元人民幣。由于存在巨大的應(yīng)收外匯賬款，一些企業(yè)潛虧問題嚴(yán)重，不少企業(yè)往往是名盈實(shí)虧。

3.將防范風(fēng)險(xiǎn)與擴(kuò)大出口對(duì)立起來，忽視出口風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)。不少外貿(mào)企業(yè)經(jīng)理人員對(duì)防范出口風(fēng)險(xiǎn)的重要性缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，存在著單純業(yè)務(wù)觀點(diǎn)，認(rèn)為抓防范出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)必然影響出口業(yè)務(wù)的發(fā)展，因而對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)采取聽之任之的態(tài)度：多數(shù)企業(yè)經(jīng)營管理人員缺乏防范出口風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的知識(shí)，對(duì)出口信用保險(xiǎn)所知甚少，不知道如何防范出口風(fēng)險(xiǎn)。由于存在上述認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，外貿(mào)企業(yè)普遍沒有建立一套健全的出口風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，客戶管理也較混亂，大多采取業(yè)務(wù)員一竿子到底的做法，出口隱患不斷，收匯安全缺乏保障。

4.對(duì)政策性出口信用保險(xiǎn)和其他渠道保險(xiǎn)利用不夠。目前我國出口信用保險(xiǎn)的承保量不足，絕大多數(shù)企業(yè)、絕大多數(shù)出口業(yè)務(wù)都未投保。這雖然與我國出口信用保險(xiǎn)政策不完善有一定的關(guān)系，但出口企業(yè)投保欲望不強(qiáng)也是一個(gè)重要因素；利用國外的銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行承兌或投保出口信用險(xiǎn)的更是寥寥無幾。

二、加強(qiáng)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

外貿(mào)企業(yè)積極采取措施規(guī)避出口風(fēng)險(xiǎn)不僅有利于提高出口的經(jīng)濟(jì)效益，也有利于增加商業(yè)機(jī)會(huì)，拓展貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)和營銷渠道，擴(kuò)大出口。因此，企業(yè)在積極開拓國際市場的同時(shí)，更要注意采取積極措施規(guī)避出口貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)。

1.樹立風(fēng)險(xiǎn)成本意識(shí)。外貿(mào)企業(yè)上至領(lǐng)導(dǎo)層和管理層，下到普通員工，都要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念，在大力轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式、實(shí)行以市場為導(dǎo)向的營銷方式的同時(shí)，樹立出口的風(fēng)險(xiǎn)成本意識(shí)，將出口風(fēng)險(xiǎn)成本納入財(cái)務(wù)核算的范疇，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，從而真正將出口風(fēng)險(xiǎn)防范納入外貿(mào)企業(yè)常規(guī)經(jīng)營管理之中。

2.建立健全的出口風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。出口工作涉及方方面面，且兩頭在外，易出現(xiàn)問題。如果企業(yè)沒有完整的業(yè)務(wù)管理辦法，一旦出現(xiàn)官司，會(huì)造成有理打不贏的局面，尤其對(duì)那些只注重電話聯(lián)系的企業(yè)。另外，由于每年企業(yè)的客源在擴(kuò)大，為了企業(yè)在貿(mào)易中有的放矢，必然要對(duì)每一個(gè)客戶建立業(yè)務(wù)檔案，包括資信度、貿(mào)易量等等，逐年進(jìn)行篩選，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格要求公司員工認(rèn)真對(duì)待在出口貿(mào)易過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，完善合同條款，嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，仔細(xì)審查各種單證，做到不出任何差錯(cuò)?？蛻糍Y源要集中管理，實(shí)行合同章與業(yè)務(wù)員的分離、放賬與業(yè)務(wù)員的分離。出口風(fēng)險(xiǎn)管理情況要作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容，同時(shí)要以財(cái)務(wù)等職能部門為核心，建立覆蓋相關(guān)職能部門及公司各級(jí)業(yè)務(wù)部門和子公司的全員風(fēng)險(xiǎn)管理體系。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總體經(jīng)營目標(biāo)制定本企業(yè)的出口風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策，并對(duì)各子公司和業(yè)務(wù)部門執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3.完善對(duì)經(jīng)營伙伴的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。外貿(mào)企業(yè)要逐步改革傳統(tǒng)的客戶管理方法，對(duì)已有客戶進(jìn)行分類管理，加強(qiáng)對(duì)不良客戶的監(jiān)控；完善客戶檔案，逐步建立主要客戶的數(shù)據(jù)庫；對(duì)大的外貿(mào)企業(yè)而言，可以通過自己的直接調(diào)查獲得通過一些世界知名的咨詢公司進(jìn)行調(diào)查；中小外貿(mào)企業(yè)由于規(guī)模小，資金和人力都不充足，不太可能直接對(duì)客戶的資信進(jìn)行調(diào)查，也不能與成本高昂的世界上知名咨詢公司和銀行的合作，通過他們掌握新客戶的信息和資信情況，擴(kuò)大客戶網(wǎng)絡(luò)，因此最好的辦法是與其他專業(yè)的進(jìn)出口公司或者其它外貿(mào)公司合作，逐步了解客戶的資信狀況。

4.分散風(fēng)險(xiǎn)。各個(gè)產(chǎn)品市場都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，東道國的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策變化風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和竟?fàn)庯L(fēng)險(xiǎn)都會(huì)對(duì)出口貿(mào)易產(chǎn)生一定的影響。企業(yè)在出口貿(mào)易中可以積極地規(guī)避某些風(fēng)險(xiǎn)，但有些風(fēng)險(xiǎn)是無法規(guī)避的，企業(yè)可以通過市場多元化，即開拓多個(gè)產(chǎn)品市場，來分散風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的損失控制在一定的范圍之內(nèi)。

5.發(fā)揮保險(xiǎn)的作用。首先，在與買方簽訂購銷合同時(shí)約定投保條款，國際貨物通過投保運(yùn)輸險(xiǎn)，將可能發(fā)生的損失變?yōu)楣潭ǖ馁M(fèi)用，在貨物遭到承保范圍內(nèi)的損失時(shí)，可以從有關(guān)保險(xiǎn)公司及時(shí)得到經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)償，從而避免貨物遠(yuǎn)途運(yùn)輸過程中的損失。其次，要很好研究國家出口信用政策及相關(guān)機(jī)構(gòu)的運(yùn)作情況，對(duì)D/P, D/A和OA業(yè)務(wù)通過投保出口信用險(xiǎn)來化解風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)可以從中國出口信用保險(xiǎn)公司承保國家風(fēng)險(xiǎn)(包括國家外匯管制、政府征收、國有化和戰(zhàn)爭等)和買方風(fēng)險(xiǎn)(拖欠貨款、拒付貨款及破產(chǎn)等)中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。最后，可以通過設(shè)在海外的子公司， 在香港出口信用擔(dān)保局和其他國家的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，其保險(xiǎn)費(fèi)更低、效率也高，有的長期信用證業(yè)務(wù)還可以通過歐、美有實(shí)力的大銀行進(jìn)行保兌。

三、結(jié)束語

加入WTO后，我國所面臨的外部貿(mào)易形勢(shì)有所改善，但是仍存在很大的挑戰(zhàn)。在世界貿(mào)易組織的框架內(nèi)，我們的企業(yè)既要適應(yīng)貿(mào)易自由化的發(fā)展趨勢(shì)開拓發(fā)展空間，又要利用世界貿(mào)易組織關(guān)于發(fā)展中國家的特別規(guī)則以及，其他規(guī)則合理維護(hù)我們的正當(dāng)權(quán)益，營造一種公平競爭的環(huán)境和機(jī)制。力求做到在擴(kuò)大出口貿(mào)易的同時(shí)，更好地減少風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要考慮企業(yè)本身，同時(shí)也要注重利用國際規(guī)則，只有這樣，才能最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)，贏得更大的企業(yè)生存空間。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行    風(fēng)險(xiǎn)管理    現(xiàn)狀   對(duì)策

        一、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理概述

        隨著現(xiàn)代社會(huì)活動(dòng)的復(fù)雜，每個(gè)人及各類組織每天都要面對(duì)各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)。但是風(fēng)險(xiǎn)到底是什么，國內(nèi)外的學(xué)術(shù)界都有自己的觀點(diǎn)。有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是機(jī)會(huì)，也有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失，更有一部分人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)既是機(jī)會(huì)又是損失。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、普遍性、損失性和可變性的特征，風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩類：一是從主觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生？什么時(shí)候發(fā)生？在哪發(fā)生？后果有多嚴(yán)重等，這些都是不確定的；二是從客觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)又是指各種經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生損失的可能性。這個(gè)可能性可以用概率表示，它介于0-1之間。概率為0則不會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，概率為1則必定會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

        從商業(yè)活動(dòng)層面上，風(fēng)險(xiǎn)可以分為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指某一特定行業(yè)中與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，它受到生命周期、行業(yè)波動(dòng)周期以及行業(yè)集中程度的等因素的影響。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以理解為由于采取不當(dāng)?shù)膽?zhàn)略、資源不足，或者是經(jīng)濟(jì)環(huán)境、競爭環(huán)境發(fā)生變化而不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。比如操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

        風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的所有方面。風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)要素：調(diào)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（風(fēng)險(xiǎn)降低、消除、轉(zhuǎn)移、保留）、降低經(jīng)營性意外和損失、識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及抓住機(jī)遇等。

        二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

        美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?由此可以看出，商業(yè)銀行是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)來盈利的。近幾年，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。但是，與國外同行相比，還存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而限制了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制方面的作用，阻礙了我國商業(yè)銀行的國際化發(fā)展。

        首先，傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在差距。金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

        其次，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善。我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在某個(gè)業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個(gè)行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃，最后是對(duì)監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會(huì)調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會(huì)送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟，它沒有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也沒有對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。

  第三，我國商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還比較落后、簡單。風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，接著就是要量化風(fēng)險(xiǎn)，以便制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃。我國商業(yè)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還停留在風(fēng)險(xiǎn)量化的最初階段，而關(guān)鍵的一些參數(shù)和計(jì)量模型，因?yàn)槌杀?、技術(shù)等原因，還沒有被大部分商業(yè)銀行采用。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要還是制度與資金計(jì)劃層面的，比如資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、頭寸管理等。

        第四，缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具。國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái)，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

        第五，我國的商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)戰(zhàn)略中不不可分割的組成部分，將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值中是風(fēng)險(xiǎn)管理重要方面之一。企業(yè)文化對(duì)企業(yè)成功來說是至關(guān)重要的，因此，能否把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入企業(yè)文化決定了企業(yè)是否能進(jìn)行成功的風(fēng)險(xiǎn)管理。如果銀行的員工都沒有意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和作用，這種疲軟的風(fēng)險(xiǎn)文化會(huì)像管理風(fēng)險(xiǎn)妥協(xié)，而這也許是致命的。

        三、我國商業(yè)銀行面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

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【關(guān)鍵詞】建筑工程項(xiàng)目；工期風(fēng)險(xiǎn)管理；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的問題

某建筑工程項(xiàng)目規(guī)模巨大，工期持續(xù)時(shí)間較長，初步估算有兩年半左右，因而整個(gè)項(xiàng)目將面臨著許多不確定性因素。在工程建設(shè)項(xiàng)目前期，承包商和業(yè)主雙方事先已經(jīng)預(yù)料到在項(xiàng)目的實(shí)施過程中必然存在著某些因素以至影響項(xiàng)目的實(shí)施。為了維護(hù)各自的利益，雙方在簽訂合同的過程中做了一些特殊的規(guī)定。確定在以下因素存在的情況下，只要施工單位及時(shí)向建設(shè)單位提出申請(qǐng)，建筑工程的工期可以順延而不需要向建設(shè)單位交付任何罰款。這些因素包括：

1.工程量變化和設(shè)計(jì)變更；2.非乙方原因停水、停電、停氣影響施工造成停工；3.不可抗力（指戰(zhàn)爭、動(dòng)亂、空中飛行物體墜落或其他非甲乙雙方造成的爆炸、火災(zāi)、以及協(xié)議條款約定的等級(jí)以上的風(fēng)雨雪震等對(duì)工程造成損害的自然災(zāi)害；4.基礎(chǔ)施工中遇到不可預(yù)見障礙物或古墓、文物、流沙需處理；5.甲方材料供應(yīng)不及時(shí)，甲方未按時(shí)撥付工程款及甲方代表簽認(rèn)同意給予順延的其他情況。這樣就避免了由一些不確定性因素給項(xiàng)目帶來的直接損失。然而由于不影響既得的利潤，因而項(xiàng)目經(jīng)理更關(guān)心的是建筑工程項(xiàng)目的造價(jià)而不是項(xiàng)目的工期進(jìn)度。所以目前關(guān)于對(duì)建筑工程項(xiàng)目工期的研究只是停留在理論上，很少會(huì)在實(shí)踐當(dāng)中對(duì)項(xiàng)目工期進(jìn)行嚴(yán)格的估算和嚴(yán)格的控制。而事實(shí)上建筑工程項(xiàng)目的工期對(duì)施工的費(fèi)用有直接的影響，工期的延長會(huì)使建筑工程項(xiàng)目的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用都發(fā)生改變，從而影響項(xiàng)目整體的費(fèi)用。因而合理地對(duì)建筑工程項(xiàng)目工期評(píng)估，在可能的范圍內(nèi)估算出項(xiàng)目的工期，對(duì)整個(gè)建筑工程項(xiàng)目的開展和順利完成都有著至關(guān)重要的作用。

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別

由于建筑工程項(xiàng)目本身就是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，因而影響它的因素很多，而且各不確定性因素所引起的后果的嚴(yán)重程度也不相同。不確定性因素識(shí)別就是從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，橫觀工程項(xiàng)目所涉及的各個(gè)方面，縱觀項(xiàng)目建設(shè)的發(fā)展過程，將引起不確定性的極其復(fù)雜的事物分解成比較簡單的、容易被認(rèn)識(shí)的基本單元。在眾多的影響中抓住主要因素，并且分析它們引起投入產(chǎn)出變化的嚴(yán)重程度。常用方法有專家調(diào)查法（其中代表性的專家個(gè)人判斷法、智暴法、德爾菲法）、故障樹分析法、幕景分析法以及篩選―監(jiān)測―診斷技術(shù)。在工程建筑項(xiàng)目中，常見的不確定性因素有：土地和地質(zhì)條件、氣候條件、材料和設(shè)備缺陷、設(shè)計(jì)范圍不完整、設(shè)計(jì)結(jié)果有缺陷、設(shè)備發(fā)生改變、勞動(dòng)生產(chǎn)率發(fā)生改變、承包商失職等。

三、不確定風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)工期的影響

不確定風(fēng)險(xiǎn)因素包括經(jīng)營因素、行業(yè)因素、市場因素三種因素。這三種因素共同作用影響著施工項(xiàng)目的工期，但在當(dāng)前的國家宏觀條件下，三者起到的作用對(duì)項(xiàng)目工期的影響程度是有很大差別的。其中經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建筑項(xiàng)目的工期影響程度最大，是建筑工程項(xiàng)目在實(shí)施過程中不確定性風(fēng)險(xiǎn)影響程度最大的。下面對(duì)影響建筑工程項(xiàng)目工期的主要不確定因素具體闡述。

1.氣候因素。建筑施工主要在露天、高空、地下作業(yè)，氣候環(huán)境等因素對(duì)施工工期和施工安全影響較大。如工程項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)洪水、地震、暴雨、颶風(fēng)等。

2.設(shè)計(jì)發(fā)生變化。采用新技術(shù)，設(shè)計(jì)工藝發(fā)生變化，設(shè)備缺陷等。

3.設(shè)備失效。（1）施工工藝的不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素：建筑物具有極強(qiáng)的單體化和個(gè)性特點(diǎn)。由于設(shè)計(jì)經(jīng)常改良，因而施工工藝也必須不斷創(chuàng)新，這樣，建筑的施工工藝就面臨“第一次可能失敗”的風(fēng)險(xiǎn)。（2）設(shè)備故障。

4.勞動(dòng)生產(chǎn)率。（1）施工隊(duì)伍素質(zhì)。（2）勞動(dòng)用工配套性是否合理：一項(xiàng)工程項(xiàng)目需要許多專業(yè)的公眾共同完成。諸如泥沙工、木工、鋼筋工、電焊工等數(shù)十種之多。雖然企業(yè)在配備工人的時(shí)候，都是城市建筑式地配套招用，但由于本建筑工程規(guī)模大，故此，需要多個(gè)隊(duì)伍，因而各個(gè)工種在配備方面的配套是否合理是不好預(yù)料的。（3）勞動(dòng)用工動(dòng)態(tài)性：勞務(wù)作業(yè)是否根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃所確定的施工時(shí)間進(jìn)場作業(yè)，并能保持計(jì)劃設(shè)定的作業(yè)效率，在規(guī)定的期限內(nèi)完成符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求的施工任務(wù)，經(jīng)過作業(yè)交工或交接驗(yàn)收之后，即時(shí)撤離施工現(xiàn)場。

5.材料延誤。（1）材料質(zhì)量不合要求。（2）設(shè)備供應(yīng)的不確定性：建筑工程常使用的建筑材料主要是鋼材、木材、水泥、砂石料等。這些建筑材料在國內(nèi)市場上供應(yīng)充裕，但是，由于生產(chǎn)廠家數(shù)量眾多，同樣的材料質(zhì)量差別大，建筑公司使用不當(dāng)，可能會(huì)影響施工工程質(zhì)量，造成直接經(jīng)濟(jì)損失。（3）建筑材料的價(jià)格不確定性：建筑施工項(xiàng)目總承包的中標(biāo)價(jià)格，包括了建筑材料的價(jià)格。由于建筑項(xiàng)目的施工周期比較長，建筑材料的價(jià)格可能變動(dòng)，如果上漲便會(huì)減少收益。（4）當(dāng)?shù)氐倪\(yùn)輸條件差。

6.地基狀況?？辈熨Y料未能全面正確解釋工程的地質(zhì)情況，這種因素影響更是不容忽略。

不確定性因素存在于工程項(xiàng)目的各個(gè)活動(dòng)之中，作用于整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過程，由于不確定因素對(duì)項(xiàng)目工期的影響，使得傳統(tǒng)的項(xiàng)目工期控制方法無法進(jìn)行。

四、工期風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策措施

針對(duì)以上分析，可以對(duì)施工過程中影響較大的不確定性因素進(jìn)行控制，從而使得項(xiàng)目的工期得到最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。必要時(shí)候可以采取如下的抵御風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)對(duì)策。

1.盡量使項(xiàng)目在操作過程中、在組織結(jié)構(gòu)上達(dá)到很高的要求，更主要的是要在軟件建設(shè)上滿足要求。包括：具有滿足工程總承包要求的人力資源，強(qiáng)大的市場競爭能力，合格的設(shè)計(jì)能力，完善的項(xiàng)目管理體系，強(qiáng)有力的技術(shù)支持能力，在國內(nèi)外市場中采購機(jī)械設(shè)備、成套設(shè)備和建設(shè)物資的能力，足夠的工程總承包協(xié)調(diào)能力，善于利用社會(huì)中介組織的能力，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力，先進(jìn)的企業(yè)文化等。2.提高法律意識(shí)。依法競爭，依法簽約和索賠，依法維權(quán)，依法經(jīng)營，依法抵御風(fēng)險(xiǎn)，依法進(jìn)行融資和結(jié)算等。3.實(shí)施人才戰(zhàn)略，進(jìn)行學(xué)習(xí)，向員工灌輸工程項(xiàng)目管理知識(shí)、建造師知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、合同管理知識(shí)、經(jīng)濟(jì)知識(shí)、金融知識(shí)、保險(xiǎn)與擔(dān)保知識(shí)、經(jīng)營管理知識(shí)等，使企業(yè)具備大量有技術(shù)、懂法律、懂戰(zhàn)略、會(huì)經(jīng)營、通外語、善管理的復(fù)合型人才和高級(jí)項(xiàng)目管理人才。4.及早頒布工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的法規(guī)，頒布工程保險(xiǎn)與擔(dān)保的法規(guī)，制定工程總承包項(xiàng)目管理規(guī)范，編制工程總承包項(xiàng)目管理手冊(cè)，建立企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。5.積極采取技術(shù)性對(duì)策，回避、減輕、預(yù)防、分散和自留項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。一是項(xiàng)目回避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。如果對(duì)項(xiàng)目威脅太大，風(fēng)險(xiǎn)量和發(fā)生的可能性都很大，企業(yè)難以承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)，便應(yīng)當(dāng)在承包之前放棄承包或在實(shí)施之前毅然放棄項(xiàng)目實(shí)施，以免造成更大的風(fēng)險(xiǎn)損失。制定并執(zhí)行企業(yè)制度，禁止實(shí)施某些活動(dòng)，依法規(guī)避某些可能造成風(fēng)險(xiǎn)的行為，也是風(fēng)險(xiǎn)回避的有效對(duì)策。二是項(xiàng)目減低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。這種對(duì)策可降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失量。對(duì)于已知風(fēng)險(xiǎn)，可動(dòng)員項(xiàng)目資源予以減少；對(duì)于可預(yù)測和不可預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量通過假定和限制條件，使之變?yōu)橐阎L(fēng)險(xiǎn)，再采取措施降低其發(fā)生的可能性，降低到風(fēng)險(xiǎn)可以被接受的水平。三是項(xiàng)目預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。采取技術(shù)組織措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的作用有三個(gè)：防止風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)；減少已存在風(fēng)險(xiǎn)因素；減低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率。四是項(xiàng)目分散風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。把風(fēng)險(xiǎn)分散給其他單位，包括業(yè)主、分包人、合伙人、投資人、供應(yīng)商等。五是項(xiàng)目自留風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即將有些不太嚴(yán)重的已知風(fēng)險(xiǎn)造成的損失由自己承擔(dān)下來。但是自己必須有能力，有應(yīng)急措施，有后備措施，有財(cái)力準(zhǔn)備。

【參考文獻(xiàn)】