擔(dān)保公司業(yè)務(wù)風(fēng)險點范文

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關(guān)鍵詞：擔(dān)保；不良資產(chǎn)；風(fēng)險管理

作者簡介：李月明（1984-），女，中國投資擔(dān)保有限公司，從事資產(chǎn)經(jīng)營及法務(wù)助理相關(guān)工作，2010年起在中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院在職研究生學(xué)習(xí)，攻讀經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位，研究方向為金融學(xué)-投資方向。

中圖分類號：F832.39 文獻標(biāo)識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.09.18 文章編號：1672-3309（2012）09-46-03

長期以來，不良資產(chǎn)管理作為擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理的最后一道屏障，在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的整個運作體系中發(fā)揮著不可或缺的作用。金融環(huán)境不甚景氣、市場競爭日趨激烈、實體經(jīng)濟處于相對萎靡的狀態(tài)，這些現(xiàn)狀使得擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境變得更加復(fù)雜。在經(jīng)濟處于下行通道的低迷期，擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償風(fēng)險隨之增加，如何將現(xiàn)有的不良資產(chǎn)進行有效的處置，真正實現(xiàn)擔(dān)保運營的“有代償、無損失”，成功化解主營業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，這已經(jīng)成為衡量擔(dān)保公司業(yè)務(wù)能力的一個重要體現(xiàn)，同時也是擔(dān)保公司全面健康協(xié)調(diào)發(fā)展的有力保障。

風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險駕馭、風(fēng)險監(jiān)控等一系列活動來防范風(fēng)險的管理工作。擔(dān)保公司不良資產(chǎn)的風(fēng)險管理是指通過設(shè)計完備的代償預(yù)案、密切跟蹤項目運營、準(zhǔn)備訴訟追償方案、制定完善的資產(chǎn)處置經(jīng)營策略等風(fēng)險防范措施使得因擔(dān)保代償、投資的目標(biāo)未能實現(xiàn)以及其他經(jīng)營活動不順利而形成的資產(chǎn)避免價值貶損。研究表明，代償風(fēng)險是擔(dān)保公司經(jīng)營發(fā)展必須面臨的管理風(fēng)險，因此，對代償后不良資產(chǎn)的風(fēng)險管理工作顯得尤為重要。

一、擔(dān)保公司不良資產(chǎn)風(fēng)險管理的必要性

通過對不良資產(chǎn)開展有效的經(jīng)營管理活動，可以為公司減少經(jīng)濟損失、降低不良資產(chǎn)余額和比率，實現(xiàn)提高資產(chǎn)質(zhì)量的目的。這對公司業(yè)務(wù)和經(jīng)營的長遠發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。對不良資產(chǎn)進行風(fēng)險管理的必要性和迫切性具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）對不良資產(chǎn)進行風(fēng)險管理是擔(dān)保公司適應(yīng)經(jīng)濟形勢變化的需要

隨著全球經(jīng)濟一體化的深入發(fā)展，世界各經(jīng)濟體和各國之間經(jīng)濟聯(lián)系越來越緊密，而相互的影響也越來越大，經(jīng)濟動蕩和隨之產(chǎn)生的金融風(fēng)險也隨之增加，建立敏感且能夠有效應(yīng)對突如其來的金融危機的風(fēng)險防范和化解機制是十分必要的。而建立不良資產(chǎn)的風(fēng)險管理機制，作為公司風(fēng)險管理體系中風(fēng)險防范和化解的最終屏障，是上述防范和化解機制的重要組成部分。

（二）對不良資產(chǎn)進行風(fēng)險管理是擔(dān)保行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要

擔(dān)保行業(yè)自上個世紀(jì)90年代興起，目前已經(jīng)進入快速發(fā)展階段。隨著擔(dān)保規(guī)模的不斷增長，擔(dān)保代償并由此形成不良資產(chǎn)不可避免。擔(dān)保行業(yè)自身機制的完善和成熟使得擔(dān)保成為金融交易對手一個比較重要的增信補充手段，與此同時也對擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險化解能力提出了更高的要求。對不良資產(chǎn)卓有成效的管理恰恰體現(xiàn)了這方面的能力。只有在承做風(fēng)險、運營風(fēng)險之后能夠真正控制住資產(chǎn)損失風(fēng)險，這才使得擔(dān)保業(yè)務(wù)的運作流程真正形成良性循環(huán)，才能真正實現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）對不良資產(chǎn)進行風(fēng)險管理是公司完善經(jīng)營機制的必然要求

擔(dān)保行業(yè)在發(fā)展初期業(yè)務(wù)研發(fā)側(cè)重點在于開拓市場，即設(shè)計較為新穎的擔(dān)保嵌入式交易結(jié)構(gòu)，來尋找市場中的潛在需求。伴隨公司業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新和擔(dān)保規(guī)模的擴大，對于擔(dān)保流程優(yōu)化的關(guān)注越來越多，建立更加完善且適應(yīng)市場壞境的全面風(fēng)險管理體制成為擔(dān)保公司業(yè)務(wù)成熟的又一個標(biāo)志。為業(yè)務(wù)規(guī)?；l(fā)展可能產(chǎn)生的不良資產(chǎn)搭建一個處置和經(jīng)營平臺，解決公司業(yè)務(wù)風(fēng)險的最終出口問題，是公司完善經(jīng)營管理機制的必然要求。

（四）對不良資產(chǎn)進行風(fēng)險管理是公司資產(chǎn)保值增值的需要

社會經(jīng)濟活動是一個發(fā)現(xiàn)價值、創(chuàng)造價值的過程。對已經(jīng)產(chǎn)生的不良資產(chǎn)進行有效管理、合理經(jīng)營，既可以將資產(chǎn)損失降到最低，又可以提高不良資產(chǎn)的價值，即在滿足公司流動性要求的前提下，最大限度的實現(xiàn)代償資產(chǎn)的保值增值，并為公司創(chuàng)造效益。

二、擔(dān)保公司不良資產(chǎn)管理的常見問題及根源

同其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理組成要素相似，擔(dān)保公司不良資產(chǎn)的風(fēng)險也可劃分為諸如法律風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理（操作）風(fēng)險、政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、道德風(fēng)險、政治風(fēng)險、自然災(zāi)害等，但具體細化到擔(dān)保業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)，風(fēng)險識別與控制常常同現(xiàn)存的問題緊密相關(guān)。擔(dān)保公司目前管理不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要有以下特點：

1、現(xiàn)存的資產(chǎn)質(zhì)量不高、損失率大。大多數(shù)用來抵債的房產(chǎn)、地產(chǎn)均有法律瑕疵或者他項權(quán)利限制，處置的遺留問題很多。代償預(yù)案中往往考慮的抵押物情況過于樂觀，隨著項目條件的惡化，糾紛以及衍生問題逐漸暴露出來，解決起來需要投入較多的人力、物力。

2、債權(quán)隨著時間的推移面臨落空風(fēng)險。不良資產(chǎn)在發(fā)生初期如果錯過了控制資產(chǎn)的最佳時機，被動局面不容易從根本上實現(xiàn)扭轉(zhuǎn)。隨著時間的一再拖延，可能面臨合同對象被撤銷、法定代表人下落不明等情況。

3、處置成本偏高且供過于求，很難尋找到合適的買方市場。為滿足公開、公平、公正的資產(chǎn)處置原則，目前資產(chǎn)交易大多通過產(chǎn)權(quán)交易所進行，但程序較為繁雜。目前還沒有信息相對透明的成熟公開市場進行便宜操作，增加了資產(chǎn)的處置難度和損失風(fēng)險。

結(jié)合工作實踐并經(jīng)初步梳理，本文認為導(dǎo)致上述狀況的主要原因是：

1、外部原因。

（1）債務(wù)企業(yè)費盡心力逃脫債務(wù)。 債務(wù)企業(yè)通常利用子公司、控股公司或者其他關(guān)聯(lián)公司來轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)，使得債務(wù)人本身喪失償債能力。

（2）地方政府的行政干預(yù)。 地方政府出于保護當(dāng)?shù)乩娴纫蛩爻霭l(fā)，往往通過行政手段干預(yù)項目的實施或利益的分配，影響到公司的權(quán)益。

2、內(nèi)部原因。

（1）合同、協(xié)議不規(guī)范，操作過程有疏漏。在眾多遺留的有關(guān)不良資產(chǎn)的訴訟中，合同條款的不全面和疏忽為后來許多問題的滋生留下了隱患。最常見的問題主要有：

一是合同要件欠規(guī)范甚至缺失。有些合同由于不是雙方同時簽署的，所以在簽約地以及簽約時間方面信息缺失，合同要件欠完備。這為后來涉訴后管轄的確定以及訴訟時效的起算帶來了很多不必要的爭議。

二是口頭約定無證據(jù)。規(guī)范的合同條款沒有確定時，許多口頭的約定沒有證據(jù)來證明，以至于在法律上得不到支持。

三是項目經(jīng)手人較多時，在合同資料管理方面有待加強，項目原件資料的不完備常常使原本較有勝算的訴訟陷入被動。

（2）設(shè)置連帶擔(dān)保保證工作有待進一步改進。一般而言，在合作開展業(yè)務(wù)的過程中，在客戶提供的保證金或者抵押物的估值明顯低于預(yù)期代償資金的情況下，擔(dān)保公司一般會要求對方提供一個具有經(jīng)濟償還能力的經(jīng)營企業(yè)提供信用反擔(dān)?；蛘咴俑郊雍献鲗ο笾饕撠?zé)人的個人連帶責(zé)任擔(dān)保。在這種情形下，公司在實際掌控連帶保證方、連帶保證人的資產(chǎn)信息方面有必要進一步細化，尤其是實物資產(chǎn)的相關(guān)信息。一旦出現(xiàn)代償，擔(dān)保公司很可能面臨追及的資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移或者權(quán)利已經(jīng)被限制的情況，處理后續(xù)問題會變得格外復(fù)雜。此外，在對連帶責(zé)任人的擔(dān)保責(zé)任進行追索的過程中還必須注意訴訟時效問題，否則擔(dān)保人可能以此為抗辯使得擔(dān)保公司的正當(dāng)權(quán)利落空。

（3）訴訟時效管理有待進一步加強。民法關(guān)于訴訟時效的規(guī)定與擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)密切相關(guān)。在初期的業(yè)務(wù)開展中，擔(dān)保公司一般都是以債權(quán)人的身份介入的，所以就存在訴訟時效的問題。一般債權(quán)的訴訟時效是2年，所以項目承辦人在進行項目統(tǒng)籌管理時應(yīng)該將訴訟時效的起算點掌握清楚，以避免錯過主張權(quán)利的最佳時機。未來擔(dān)保業(yè)務(wù)一旦發(fā)生代償，也應(yīng)當(dāng)在第一時間將訴訟時效期間進行統(tǒng)計，使項目在公司業(yè)務(wù)流程的開展中能夠很明晰地提醒項目承做人在規(guī)定的期限內(nèi)采取維權(quán)措施。

三、加強擔(dān)保公司不良資產(chǎn)的風(fēng)險管理

加強不良資產(chǎn)的風(fēng)險管理要把擔(dān)保公司的整個業(yè)務(wù)流程看成一個整體，綜合予以考量。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)的逐漸規(guī)范和成熟，必須有相應(yīng)的較為完備的制度與之匹配。

1、加強盡職調(diào)查中對資產(chǎn)調(diào)查部分的細節(jié)管理。在項目承做階段，業(yè)務(wù)人員應(yīng)著力對客戶的資產(chǎn)情況進行較為完備的調(diào)查。除訪談外，盡可能輔助工商、房產(chǎn)檔案查詢工作，對關(guān)聯(lián)資產(chǎn)做好相應(yīng)的登記工作，以便在項目出現(xiàn)問題時能夠及時應(yīng)對，把握項目主動權(quán)。

2、項目代償預(yù)案應(yīng)細化并使之具有可操作性。在項目運營階段，業(yè)務(wù)人員要提前預(yù)判，設(shè)計較為穩(wěn)妥的項目運營方案，解決項目承做初期的一些措施落實難題。項目人員要對在保項目進行不定期跟蹤，核實代償預(yù)案的合理性與執(zhí)行可能性。一旦出現(xiàn)資產(chǎn)縮水或者權(quán)屬變動時要保持敏感，盡可能將風(fēng)險化解于較為優(yōu)化的運營管理過程中。

3、完善訴訟時效統(tǒng)計制度，制定相應(yīng)的預(yù)警機制。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)承做、運營人員都應(yīng)具備基本的法律素養(yǎng)，對于訴訟時效的規(guī)定要靈活地應(yīng)用于業(yè)務(wù)運作過程中。從公司管理的角度，建立比較完善的定期更新的訴訟時效統(tǒng)計制度是必要和可行的，定期更新數(shù)據(jù)的過程也是預(yù)警機制發(fā)揮作用的重要保證。

4、提高業(yè)務(wù)人員的資產(chǎn)處置能力，拓寬視野，使得經(jīng)營手段更加多樣化。資產(chǎn)處置是一門學(xué)問且隨著金融企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，對于資產(chǎn)處置方面的人才有更大的需求。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)人員不僅要提高自己的業(yè)務(wù)承做能力，更應(yīng)該拓寬視野，提高自己對資產(chǎn)價值的預(yù)判能力。如果能夠?qū)⒗碚撝R同具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)實踐相結(jié)合，將不良資產(chǎn)處置定位為擔(dān)保公司的又一業(yè)績增長點和核心競爭力，不斷探索資產(chǎn)處置經(jīng)營的方法，將會給擔(dān)保公司注入新的活力。

5、加大同資產(chǎn)管理公司等專門進行不良資產(chǎn)處置的機構(gòu)之間的聯(lián)系，探討合作模式，增加公司資產(chǎn)保全的靈活性。擔(dān)保公司的資產(chǎn)規(guī)模及人員配備同專門的資產(chǎn)管理公司無法相提并論，但業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展對擔(dān)保公司的資產(chǎn)處置能力提出了更高的要求，這就需要探討新的合作路徑，將現(xiàn)有的資產(chǎn)管理公司的比較成熟的經(jīng)驗同擔(dān)保公司的實際情況結(jié)合起來。將現(xiàn)有資產(chǎn)進行分類管理，對于預(yù)期有較大收益的資產(chǎn)要窮盡一切手段追償，而對于預(yù)期損失較大的資產(chǎn)可以嘗試打包進行債權(quán)轉(zhuǎn)讓的途徑，以期能夠同資產(chǎn)管理公司的專業(yè)進行一個較好的銜接，互利共贏。

綜上所述，隨著擔(dān)保行業(yè)逐漸發(fā)展至穩(wěn)健、成熟階段，作為擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的最后一道屏障，不斷探索不良資產(chǎn)管理、經(jīng)營的新途徑成為當(dāng)務(wù)之急。風(fēng)險無處不在，且風(fēng)險與收益在一定程度上正相關(guān)。因此，必須高度重視并著力研究不良資產(chǎn)的風(fēng)險管理策略、方法、機制，以便形成一個健全、完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，真正提高擔(dān)保公司應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。

參考文獻：

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關(guān)鍵詞：中小金融機構(gòu) 擔(dān)保公司 金融機構(gòu) 融資

中小金融機構(gòu)服務(wù)的主要對象為小微企業(yè)，小微企業(yè)對社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定的貢獻具有較為深遠的意義，小微企業(yè)的發(fā)展境況又如何呢？實踐表明，真正面臨“融資難、融資貴”困境的主要是小微企業(yè)。中小金融機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門的要求，所肩負的社會責(zé)任、自身的發(fā)展需求決定了要積極為地方經(jīng)濟發(fā)展、支持小微企業(yè)的發(fā)展，而就小微企業(yè)的現(xiàn)狀而言，資產(chǎn)往往不能提供抵押或者抵押不足，因而金融機構(gòu)和小微企業(yè)的的合作引入了擔(dān)保公司的合作。專業(yè)的信用擔(dān)保公司成立和業(yè)務(wù)的開展，的確為解決部分企業(yè)的融資提供了有益的支持。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展如何？如何加強對擔(dān)保公司和擔(dān)保業(yè)務(wù)貸款的研究和管理，對保證中小金融機構(gòu)的經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展非常必要。本人結(jié)合工作實踐，對擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的開展進行了認真的學(xué)習(xí)和思考。

一、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展及金融機構(gòu)的擔(dān)保合作業(yè)務(wù)情況

從2012年6月銀監(jiān)會融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議通報的《2011年融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管情況》可以看出以下良好勢頭：

第一，機構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展。2011年末，全國融資性擔(dān)保行業(yè)法人機構(gòu)達8402家，比上年末增加2372家，增長幅度達到39.3%，其中，國有控股占18.7%，民營及外資控股占81.3%。在保余額為19120億元，較年初增加5374億元，增長39.1%，情況說明，近年來擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展較快。

第二，支持中小微企業(yè)融資的作用明顯。2011年末，融資性擔(dān)保公司（不含小額貸款公司） 擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年增長39.8%。其中，中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額9857億元，較上年增長40.5%，占融資性擔(dān)保貸款余額的77.3%。這也說明，融資性擔(dān)保機構(gòu)緩解了中小微企業(yè)融資難問題起到了積極的作用。

第三，融資性擔(dān)保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作加強。2011年末，與融資性擔(dān)保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機構(gòu)總計15997家（含分支機構(gòu)），同比增長32.6%。融資性擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年末增加3629億元，增長39.8%；融資性擔(dān)保貸款戶數(shù)18.1萬戶，較上年末增加1.6萬戶，增長9.6%。融資性擔(dān)保貸款在銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款中余額占比2.2%，戶數(shù)占比9.7%，較上年末分別增加0.4和0.5個百分點。

二、如何促進擔(dān)保合作業(yè)務(wù)健康發(fā)展

從擔(dān)保公司以及擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的發(fā)展情況分析，我們可以認為擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)是金融業(yè)務(wù)的一個重要領(lǐng)域，對社會經(jīng)濟的發(fā)展的積極意義和可能造成的負面影響均不能忽視，應(yīng)關(guān)注和引導(dǎo)其健康發(fā)展。

（一）轉(zhuǎn)變觀念，增強對擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識

在與擔(dān)保公司業(yè)務(wù)合作中，擔(dān)保均約定為承擔(dān)“連帶責(zé)任保證擔(dān)?！?，在借款人出現(xiàn)違約情形時，貸款人有權(quán)直接向擔(dān)保人主張權(quán)利，要求擔(dān)保人承擔(dān)代償責(zé)任，在已合作的大部分業(yè)務(wù)中，擔(dān)保人均按期履行了責(zé)任。這樣的業(yè)務(wù)與抵押和一般保證人的擔(dān)保而形成的不良貸款業(yè)務(wù)處理上就時間、程序、難易度相比，確實讓信貸管理人員感到輕松。信貸管理人員就認為擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款管理輕松和收回容易。而逐步認為，擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款無風(fēng)險，在進行企業(yè)和擔(dān)保公司“三查”工作方面就放松了。于是，潛在風(fēng)險增加了。原因何在？擔(dān)保公司的代償及其代償能力是建立在“持續(xù)經(jīng)管，有充足的現(xiàn)金”的條件下，兩個條件缺一不可。一方面，擔(dān)保公司也是企業(yè)，持續(xù)經(jīng)營也是必須有嚴(yán)密的風(fēng)險把控為條件；另一方面，擔(dān)保公司如果面臨代償集中、代償額度過大也會缺乏現(xiàn)金。原因存在于兩方面，一方面是公司的現(xiàn)金已經(jīng)作為保證金對應(yīng)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任存入放款機構(gòu)，在擔(dān)保責(zé)任沒有解除前不能動用，因而隨著繳存保證金的額度達到或超過資本金時會出現(xiàn)現(xiàn)金流短缺；二是擔(dān)保公司即使處理反擔(dān)保物的也現(xiàn)需要相當(dāng)長的時間。中小金融機構(gòu)必須要堅持企業(yè)的第一還款來源在預(yù)期相對穩(wěn)定、可靠的前提下才放款，不能有擔(dān)保就可以放款。

（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，嚴(yán)防擔(dān)保類貸款集中度風(fēng)險

近年的全球性金融危機爆發(fā)后，世界上許多國家和地區(qū)的金融都受到較為明顯的影響，而新加坡金融還比較穩(wěn)定，原因是什么呢？原因就是新加坡的銀行監(jiān)管當(dāng)局在以前就對中小金融機構(gòu)在國外的債券投資、貸款的投向結(jié)構(gòu)等許多方面有明確的監(jiān)管比例要求。例如，為了防范房地產(chǎn)市場帶來的風(fēng)險，規(guī)定了銀行發(fā)放的房地產(chǎn)貸款不得超出貸款總額的35%。由此我們也可想象，如果我們的貸款過分依賴于擔(dān)保公司的擔(dān)?；蛘邠?dān)保的貸款過分集中于某個擔(dān)保公司，將來面臨的風(fēng)險是多么可怕。原因主要有三方面，一是擔(dān)保公司是企業(yè)，它的生存也是有條件的，也要接受市場的選擇和淘汰；二是當(dāng)擔(dān)保公司的擔(dān)保額度遠遠超過資本金時，投資人在市場不利的情況下可能會想方設(shè)法抽走投資，讓企業(yè)破產(chǎn)，產(chǎn)生道德風(fēng)險；三是中小金融機構(gòu)在放款時選擇的風(fēng)險控制措施是擔(dān)保公司履行代償責(zé)任，企業(yè)的可抵押財物已經(jīng)提供給擔(dān)保公司，中小金融機構(gòu)是不能優(yōu)先受償，也就是說如果擔(dān)保公司出現(xiàn)風(fēng)險時中小金融機構(gòu)的風(fēng)險控制措施很有可能失去，此時如果企業(yè)再遇到經(jīng)濟、金融危機倒閉，中小金融機構(gòu)將面臨損失。因此，中小金融機構(gòu)應(yīng)該對發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化決策，把握以下原則：一是合理確定擔(dān)保公司擔(dān)保類貸款比例；二是對股東投資能力強（如政府投資的擔(dān)保公司、大型集團企業(yè)控股的擔(dān)保公司），尤其是對連年追加資本的擔(dān)保公司可以加強合作、在擔(dān)保放大倍數(shù)方面予以考慮；三是對管理規(guī)范、經(jīng)營審慎的公司可以多合作；四是對資本投資能力差、風(fēng)險意識差、管理不規(guī)范的公司減少或不再合作；五是對代償意愿差或者有不履約行為的公司減少或不再合作；六是對擔(dān)保放大倍數(shù)過大、擔(dān)保行業(yè)過度集中、擔(dān)保的債務(wù)到期時間過于集中的要審慎增加額度。

（三）規(guī)范運作，增加對業(yè)務(wù)操作流程中的合作約定

在對中小金融機構(gòu)與擔(dān)保公司合作分析中，我們發(fā)現(xiàn)：擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員頻繁變動，但是基層中小金融機構(gòu)未收到任何確切的通知，無法核實有關(guān)人員的身份。這樣可能產(chǎn)生有些被擔(dān)保公司開除的人員，會出現(xiàn)以公司人員身份“騙?！钡葐栴}；中小金融機構(gòu)在獲得《保證擔(dān)保合同》、《董事會決議》等文件后對真實性難以識別，也可能會出現(xiàn)風(fēng)險，尤其是分公司授權(quán)有關(guān)事項，在實際操作中更容易出現(xiàn)風(fēng)險；保費采用現(xiàn)金直接收取，可能產(chǎn)生資金安全風(fēng)險和經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險。

為了合作業(yè)務(wù)的安全和積極做好風(fēng)險防范，與金融機構(gòu)簽約合作的擔(dān)保公司在操作流程上可試行：擔(dān)保公司的人更、分管區(qū)縣的客戶經(jīng)理的變動以及相應(yīng)的授權(quán)和取消授權(quán)等事項均應(yīng)以正式文件下發(fā)，并通過指定人員送中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到有關(guān)機構(gòu)；擔(dān)保公司對項目的《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》等文件通過指定人員傳遞到中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到放款社；擔(dān)保費用的收取問題，擔(dān)保公司應(yīng)要求客戶在申請借款的機構(gòu)開立結(jié)算賬戶，將應(yīng)繳納的擔(dān)保費繳存該賬戶，通過轉(zhuǎn)賬的方式支付。

與區(qū)縣簽約合作的擔(dān)保公司，在業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險防范應(yīng)堅持主要文件（包括但不限于《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》）面簽、中小金融機構(gòu)經(jīng)辦人員親自到擔(dān)保公司收取。

（四）強化政府職能，促進擔(dān)保業(yè)健康有序發(fā)展

融資性擔(dān)保行業(yè)務(wù)能否健康有序發(fā)展、走的更遠，是值得關(guān)注的一個問題。2011年，銀監(jiān)會融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制定出臺的《關(guān)于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》，為促進和規(guī)范銀擔(dān)合作，推動融資性擔(dān)保行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展提供了有效的政策依據(jù)。國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的8各部委的文件《關(guān)于促進融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展進行了較為系統(tǒng)的規(guī)劃，并有明確的目標(biāo)和措施。但是，目前由于擔(dān)保公司是民營資本為主、擔(dān)保公司承擔(dān)著較高的風(fēng)險，因而追逐商業(yè)利潤最大化是必然，“高擔(dān)保費、保證金和反擔(dān)保措施等“造成許多小微企業(yè)仍然“望擔(dān)卻步”，如何解決呢？一是加強地方監(jiān)管力度，指導(dǎo)擔(dān)保公司及中小金融機構(gòu)審慎經(jīng)營。國家在2009年出臺了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，通知確立了 “誰審批設(shè)立、誰負責(zé)監(jiān)管”的原則。因此，地方監(jiān)管部門應(yīng)切實履行監(jiān)管責(zé)任，把工作重心從機構(gòu)審批轉(zhuǎn)移到加強監(jiān)管上來。加強對融資性擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險狀況、經(jīng)營管理的日常分析監(jiān)測、保證金管理規(guī)范到位等問題，進一步提高風(fēng)險防范意識和風(fēng)險的防范技能；二是擔(dān)保體系要從單純的商業(yè)性擔(dān)保向政策性擔(dān)保轉(zhuǎn)變。要加快政策性擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)，進一步增強擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險緩釋功能，降低小微企業(yè)的融資成本。

（五）風(fēng)險同防，努力實現(xiàn)共同的發(fā)展目標(biāo)

中小金融機構(gòu)與擔(dān)保公司的合作，是通過擔(dān)保公司搭建的擔(dān)保平臺，合規(guī)安全地放款，實現(xiàn)自己的信貸營銷和經(jīng)營發(fā)展，不是為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險而要求擔(dān)保公司提供擔(dān)保。中小金融機構(gòu)向企業(yè)發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，是企業(yè)提供的擔(dān)保條件達不到中小金融機構(gòu)規(guī)范、嚴(yán)格的要求的情況下，再選擇由擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保，但前提也是企業(yè)除了擔(dān)保條件之外是符合放款條件的、在未來預(yù)期是有償債能力的。因此，中小金融機構(gòu)和擔(dān)保公司的經(jīng)營目標(biāo)是一致的，即：讓企業(yè)獲得金融支持，使企業(yè)獲得發(fā)展，促進社會經(jīng)濟發(fā)展的同時實現(xiàn)自身的安全經(jīng)營和發(fā)展。于是雙方應(yīng)該做到：有關(guān)企業(yè)的信息要共享，相互不隱瞞企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警信息、有關(guān)企業(yè)和人員的不良或不利信息；共同加強對企業(yè)的資金、財務(wù)和經(jīng)營的監(jiān)督、檢查和風(fēng)險分析；在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、出現(xiàn)風(fēng)險時共同努力防范和處置。

參考文獻：

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[2]推進農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)[J]. 中國農(nóng)村金融. 2010（02）

篇3

如該市響水縣2006年成立的擔(dān)保公司最多，達18家，占2006年度新成立擔(dān)保公司總數(shù)的48.65%；該市建湖縣2006年度新成立擔(dān)保公司3家，新增注冊資本最多，達6450萬元，戶均注冊資本2150萬元，居各縣(市)之首。

在2006年度新成立的擔(dān)保公司中有32家擔(dān)保公司的股東均為個人，戶均注冊資本394萬元，股東最大入股2430萬元，入股最少的僅10萬元；有3家股東為政府背景，還有2家股東為公司或集體組織。

目前，政府注資的擔(dān)保公司經(jīng)營是不以贏利為目的，旨在幫助轄內(nèi)中小企業(yè)解決貸款難、融資難等實際問題。而2006年度成立的32家私營擔(dān)保公司則完全是以贏利為目的企業(yè)。

從擔(dān)保公司驟增的原因分析看，一是業(yè)務(wù)經(jīng)營無相關(guān)法規(guī)可依。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保起步于1992年，政策法規(guī)仍是1999年國家經(jīng)貿(mào)委的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》，2001年財政部印發(fā)《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》。政策法規(guī)的滯后，使擔(dān)保公司的管理處于真空狀態(tài)，使得擔(dān)保公司近兩年遍地開花。

二是進入門檻低。國家對組建信用擔(dān)保機構(gòu)采取鼓勵政策，審批較為寬松。因此，有些人受利益驅(qū)動跟風(fēng)效仿，紛紛注冊開辦。部分擔(dān)保公司從業(yè)人員素質(zhì)低下，賬務(wù)體系不健全，業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，資金流量與流向比較隱蔽。此外，更有甚者，為逃避管理，以未開辦業(yè)務(wù)為借口，故意隱瞞賬務(wù)報表。

三是縣域中小企業(yè)眾多，信用擔(dān)保的市場需求旺盛，且農(nóng)村金融服務(wù)的缺失，導(dǎo)致中小擔(dān)保公司備受青睞。

四是縣域金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款都要求有足額的保證抵押，這為信用擔(dān)保業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間。

五是通過民間借貸利率相對較高，信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展從利差來講有較大的盈利空間，對投資者具有一定的吸引力。

六是緩解了中小民營企業(yè)抵押擔(dān)保難的問題。經(jīng)由擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，其申報手續(xù)相對簡便、周期相對縮短，緩解了欠發(fā)達地區(qū)中小民營企業(yè)抵押擔(dān)保難的問題。

新成立的擔(dān)保公司運營中存在的主要問題包括：部分擔(dān)保公司登記注冊信息不準(zhǔn)；規(guī)模小、層次低、抗風(fēng)險能力弱；業(yè)務(wù)經(jīng)營“名不符實”。

因此，我們建議培育和管理信用擔(dān)保市場的政策應(yīng)包括：

一是加快行業(yè)立法，從法律上明確擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管法規(guī)與管理制度。信用擔(dān)保行業(yè)不同于一般的服務(wù)行業(yè)，既具有高風(fēng)險特點，又承擔(dān)著一定的社會責(zé)任，因此必須盡快出臺包括行業(yè)準(zhǔn)入、行業(yè)管理辦法以及會計制度等內(nèi)容的法律法規(guī)，從法律上規(guī)范信用擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營行為，強化風(fēng)險防范。

二是提高準(zhǔn)入門檻，加強監(jiān)督管理。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展需要，有計劃地批設(shè)擔(dān)保機構(gòu)。一方面，工商管理部門要提高擔(dān)保公司市場準(zhǔn)入條件；另一方面，對未與金融機構(gòu)合作的一律不得營業(yè)。由經(jīng)貿(mào)委、財政局、工商局、人民銀行和審計局等部門組成擔(dān)保公司監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，規(guī)范擔(dān)保公司業(yè)務(wù)范圍、工作流程、收費標(biāo)準(zhǔn)等制度，并開展定期和不定期的監(jiān)督、抽檢活動，對擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險防范等方面進行日常監(jiān)督，防范擔(dān)保公司運行中的經(jīng)營風(fēng)險。

三是擔(dān)保公司要與銀行建立良好的合作關(guān)系。人民銀行應(yīng)積極引導(dǎo)商業(yè)銀行與擔(dān)保公司積極合作，使二者之間盡快建立起一種休戚相關(guān)的合作關(guān)系，共同幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社應(yīng)充分認識到擔(dān)保機構(gòu)與銀行是分工協(xié)作關(guān)系，一方面擔(dān)保機構(gòu)的介入降低了銀行的信貸管理成本，提高了信貸資金的安全性；另一方面擔(dān)保機構(gòu)也通過為企業(yè)提供擔(dān)保，貫徹了國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策。因此，擔(dān)保機構(gòu)與銀行之間的關(guān)系應(yīng)該是利益共享，風(fēng)險共擔(dān)。共同積極貫徹國家宏觀經(jīng)濟和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，在利率浮動范圍內(nèi)對不同的行業(yè)制定不同的利率水平，做到放水養(yǎng)魚，通過支持擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展，進而支持中小企業(yè)的發(fā)展，反過來促進自身的發(fā)展。

篇4

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；現(xiàn)狀；發(fā)展

一、我國擔(dān)保公司的起步

擔(dān)保公司在我國起步較晚，是我國走入市場經(jīng)濟后借鑒世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗，作為政策引導(dǎo)而設(shè)立的1993年11月我國首家專業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)――中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保有限公司的成立，標(biāo)志著金融業(yè)與中小企I之間的橋梁作用開始，我國擔(dān)保行業(yè)2010-2011年間快速增長，2013年有所放慢，2015年末，擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量、新增擔(dān)保戶數(shù)等數(shù)據(jù)較上年同期大幅減少，但代償金額數(shù)據(jù)卻突增。

二、現(xiàn)行擔(dān)保公司運行中存在的問題

（一）注冊資金不實是根

銀監(jiān)會《關(guān)于銀行金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)開展合作風(fēng)險提示的通知》中規(guī)定了擔(dān)保機構(gòu)與銀行合作的人們要求是注冊資本金1億元人民幣以上同時對擔(dān)保公司過往的綜合能力有嚴(yán)格審核標(biāo)準(zhǔn)，目的就是防止日后給銀行信貸造成風(fēng)險但實際運行中，很多擔(dān)保公司鉆政策和法律的空子，注冊資金拆借，驗資后抽出由此，融資性商業(yè)擔(dān)保公司從一開始就很大程度上降低了實際保證能力和賠付能力。

（二）現(xiàn)行政策制約著商業(yè)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展

首先，擔(dān)保公司雖是我國中小企業(yè)發(fā)展中不可缺失的助手，但國家給予的優(yōu)惠政策僅在減免稅收方面，對后續(xù)的運營風(fēng)險沒有防范措施及解決辦法擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任后，只能依靠經(jīng)營利潤來彌補其次，很多擔(dān)保公司不按照一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，對此相關(guān)部門沒有任何監(jiān)管手段最后，擔(dān)保公司理論上可以通過反擔(dān)保的方式來化解代償風(fēng)險，但實際運行中往往是提供反擔(dān)保的公司本身的經(jīng)濟實力不強或反抵押的財產(chǎn)在法律上大部分是順位抵押，使得擔(dān)保公司代償之后，追償能力削弱，形成實質(zhì)性損失。

（三）擔(dān)保公司反擔(dān)保方式比較單一

目前縣域擔(dān)保公司處于硬性反擔(dān)保階段，即反擔(dān)保方式單一，要求較高、較謹慎，主要是房地產(chǎn)等小動產(chǎn)，反擔(dān)保是否完備是擔(dān)保項目取舍的重要標(biāo)準(zhǔn)。但縣域中小企業(yè)雖數(shù)量眾多但規(guī)模普遍較小，機器設(shè)備價值小高，部分企業(yè)土地、房屋等權(quán)證遲遲未能得到辦理，無法達到擔(dān)保公司的條件。同工商企業(yè)相比，涉農(nóng)業(yè)務(wù)更難提供反擔(dān)保物，如牲畜、果園等受氣候和自然災(zāi)害影響較大，且在開展反擔(dān)保抵押上操作難度和成本較高，集體土地、宅基地等山于價值評定體系小全、政策法律存在一定障礙等，在開展反擔(dān)保的法律和操作層而上均存在較大難度，這些都制約著縣域擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的有效拓展。

（四）自身管理水平和人員素質(zhì)有待提高

擔(dān)保公司急于開展業(yè)務(wù)，忽略了自身管理水平建設(shè)和員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。表現(xiàn)在風(fēng)險意識淡薄，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，決策機制不健全等方面。沒有形成自身獨特的風(fēng)險識別和防控體系。擔(dān)保公司的從業(yè)人員不僅要具有財務(wù)、法律等方面知識，還要具備豐富的管理經(jīng)驗，方能與企業(yè)交流時獲取有價值的信息。

三、我國擔(dān)保公司今后發(fā)展中應(yīng)注意的問題

（一）逐步完善融資性商業(yè)擔(dān)保公司的相關(guān)法律制度

應(yīng)對現(xiàn)行的《擔(dān)保法》進行修改，確定擔(dān)保公司的監(jiān)督制度，落實責(zé)任一要改變立法主體亂、監(jiān)管體系不明的狀況；二要針不同擔(dān)保公司的屬性，設(shè)立不同監(jiān)管制度；三要增強社會第三方的監(jiān)管力度，建立合作信息平臺，形成良勝互動。

（二）擔(dān)保公司要在業(yè)務(wù)創(chuàng)新上下功夫

融資性商業(yè)擔(dān)保公司面對的是中小型企業(yè)，是銀行不直接放貸的群體，故擔(dān)保公司要建立一套有別于銀行的風(fēng)控體系。一要建立一套深度了解被擔(dān)保企業(yè)日常經(jīng)營活動的程序，據(jù)此判斷該公司是否具備擔(dān)保價值、風(fēng)險把控點、解決問題預(yù)案應(yīng)從該企業(yè)有無規(guī)范健全的財務(wù)制度、管理團隊學(xué)歷結(jié)構(gòu)、從業(yè)經(jīng)驗、現(xiàn)有產(chǎn)品占據(jù)市場份額等方面進行考核；二要建立一套被擔(dān)保企業(yè)信用考核指標(biāo)，我國各職能部門已建立了企業(yè)、個人誠信管理體系司法部門有企業(yè)、個人涉訴案件披露，人民銀行有個人信用檔案擔(dān)保公司應(yīng)借助這些信息，建立一套信用考核指標(biāo)，提高風(fēng)險防范水準(zhǔn)；三要嚴(yán)把審查程序擔(dān)保公司不能認為有了資產(chǎn)抵押、企業(yè)法人代表保證，就放松了擔(dān)保前審核工作重視對被擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部稽核至關(guān)重要。

（三）拓寬擔(dān)保業(yè)務(wù)領(lǐng)域

成立多種形式的擔(dān)?；?。由市、縣兩級財政共同出資設(shè)立中小企業(yè)共同擔(dān)保基金按照自愿原則，通過入股形式建立中小企業(yè)互助擔(dān)?；穑瑩?dān)保對象為互助基金的會員企業(yè)。選擇有信譽、業(yè)績好的專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)對擔(dān)保基金進行擔(dān)保，以提高信譽，獲得銀行的信任，拓寬縣域擔(dān)保市場。鼓勵擔(dān)保公司接受應(yīng)收賬款、存貨、倉單等多種動產(chǎn)反擔(dān)保方式，結(jié)介企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)信息、管理水平等狀況進行綜介評定，采取單一擔(dān)保和綜介擔(dān)保相結(jié)介、抵（質(zhì)）押擔(dān)保和信用保證并行的靈活模式。

（四）擔(dān)保公司要建立完善自我保護機制

融資性商業(yè)擔(dān)保公司要建立一套風(fēng)控機制做到事前防范程序標(biāo)準(zhǔn)、事中監(jiān)控方法到位、事后補救措施得力擔(dān)保前重點收集企業(yè)信用、財務(wù)狀態(tài)、業(yè)務(wù)經(jīng)營水平及管理團隊素質(zhì)擔(dān)保項目確立后重點要轉(zhuǎn)移到企業(yè)的財務(wù)、生產(chǎn)、產(chǎn)成品庫存變化等動態(tài)指標(biāo)上若某個擔(dān)保項目出現(xiàn)問題并代償后，要迅速啟動保護程序，了解抵押資產(chǎn)狀況，資產(chǎn)不能覆蓋代償金額時，要立即對被擔(dān)保公司做詳盡調(diào)查。

（五）多方協(xié)作，建立更合理的銀擔(dān)合作模式

各銀行應(yīng)盡快完善與縣域擔(dān)保公司相適應(yīng)的運作機制，如對資信良好、長期合作的擔(dān)保公司適當(dāng)降低保證金繳存比例；對于在多家銀行開展業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司規(guī)定其資金可統(tǒng)一存放在某家銀行，存放銀行承擔(dān)余額查詢、定期信息共享等義務(wù)，以此減少擔(dān)保公司資金分散情況，有效掌控其整體運營狀況；按照“利益共享、風(fēng)險分擔(dān)”的原則確定風(fēng)險分擔(dān)比例，建立風(fēng)險共防制度；建立優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機構(gòu)項目綠色通道，對優(yōu)質(zhì)擔(dān)保公司授子一定授信額度，對于其擔(dān)保的客戶給子“見保即貸”的待遇。

參考文獻：

篇5

一、農(nóng)商銀行公司類客戶的必然選擇

縣域經(jīng)濟的經(jīng)濟主體是民營經(jīng)濟，民營經(jīng)濟中的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)主要是中小客戶，這是縣域經(jīng)濟的主要特征。農(nóng)商銀行的公司業(yè)務(wù)必須緊緊圍繞這種經(jīng)濟特點，堅持以中小客戶為公司業(yè)務(wù)的目標(biāo)群體，這樣既能為本行的發(fā)展培育核心客戶群體，又能在支持中小客戶發(fā)展中進一步密切銀企關(guān)系，發(fā)揮自身的地方商業(yè)銀行經(jīng)營優(yōu)勢，適當(dāng)集中部分資金重點支持地方名優(yōu)企業(yè)，幫助其做大做強，而不能只盯住縣域經(jīng)濟中極少數(shù)規(guī)模最大的公司類客戶，因為那是國有大銀行和全國性股份制商業(yè)銀行的目標(biāo)客戶，與同行相比，無論是在資金規(guī)模上，還是在產(chǎn)品和服務(wù)手段上，農(nóng)商銀行都不具有優(yōu)勢，發(fā)展下去只能被邊緣化，在資產(chǎn)及負債業(yè)務(wù)中逐步被淘汰出局。

農(nóng)商銀行與中小客戶存在著歷史的必然性聯(lián)系，就一般水平的縣域經(jīng)濟而言，縣域中的中小企業(yè)，其發(fā)展分為兩種類型：

一種是農(nóng)村中的一部分先富起來的農(nóng)民。他們利用原始積累興辦企業(yè)，在他們的成長過程中，一般首先得到了農(nóng)村信用社鄉(xiāng)村網(wǎng)點的大力支持，對農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)品種比較熟悉，是農(nóng)商行銀行的服務(wù)伴隨其由小到大、由弱到強的，因此農(nóng)商銀行的公司業(yè)務(wù)必須將這類客戶定位為主要服務(wù)對象，根據(jù)其發(fā)展的不同階段提供相應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù)。

另一種是城區(qū)中的中小業(yè)主。他們一般從事手工業(yè)、加工業(yè)和服務(wù)業(yè)，由于他們經(jīng)歷了由個體戶向企業(yè)主的發(fā)展歷程，在相當(dāng)長的歷史時期內(nèi)，因為資產(chǎn)規(guī)模等因素所限，達不到國有銀行和其他股份制商業(yè)銀行的信貸門檻，是農(nóng)商銀行向他們提供了始終如一的服務(wù)；當(dāng)他們發(fā)展壯大之后，農(nóng)商銀行應(yīng)及時提供相應(yīng)的產(chǎn)品與服務(wù)，否則，他們中的一部分將會轉(zhuǎn)向其他金融機構(gòu)尋求資金支持和金融服務(wù)，這部分客戶也應(yīng)當(dāng)和必須成為農(nóng)商銀行在城區(qū)的公司類業(yè)務(wù)目標(biāo)客戶。

二、中小客戶營銷中應(yīng)注意解決的問題

由于農(nóng)商銀行的中小客戶一部分分布在農(nóng)村，另一部分分布在城市，規(guī)模層次不一，行業(yè)分布較廣，決定了農(nóng)商銀行在營銷中必須認真處理和解決好以下問題：

（一）堅持差別化服務(wù)的原則。要根據(jù)中小客戶的地域特點和經(jīng)營管理水平，推行差別化服務(wù)。對農(nóng)村中小客戶要循序漸進地增加業(yè)務(wù)品種，根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營特點提供相應(yīng)的金融服務(wù)；而對城區(qū)中小客戶，則要按照城區(qū)經(jīng)營的特點和規(guī)律積極借鑒其他商業(yè)銀行的服務(wù)模式提供切實可行金融服務(wù)；

（二）堅持持續(xù)創(chuàng)新的原則。創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的靈魂，在各家金融機構(gòu)不斷向縣域經(jīng)濟延伸，金融產(chǎn)品和服務(wù)同質(zhì)化速度加快的今天，農(nóng)商銀行必須加強市場調(diào)研，根據(jù)中小客戶的生產(chǎn)經(jīng)營特點，研究開發(fā)具有自身特色的金融產(chǎn)品，如存貨監(jiān)管、倉單質(zhì)押、小額保理、網(wǎng)上銀行等，并與自身所能提供的經(jīng)營服務(wù)水平相適應(yīng)，體現(xiàn)地方銀行主要為中小企業(yè)服務(wù)的特色，牢牢把握營銷主動權(quán)；

（三）探索建立新的擔(dān)保體系。完善農(nóng)戶聯(lián)保，產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)互保和業(yè)主擔(dān)保、逐戶承貸的模式，加強與有資金實力、信譽良好的擔(dān)保公司合作，切實解決制約中小企業(yè)融資的擔(dān)保瓶頸問題，為中小企業(yè)發(fā)展提供配套政策支持。

三、農(nóng)商銀行公司類客戶風(fēng)險防范與對策

由于農(nóng)商銀行公司類目標(biāo)客戶的主體是中小客戶，而中小客戶一般以民營經(jīng)濟成分居多，從信貸工作的實踐來看，這類客戶都不同程度的存在以下風(fēng)險：

（一）市場風(fēng)險。由于中小客戶對市場經(jīng)濟的全局性的判斷和把握能力不足，特別是在國內(nèi)外經(jīng)濟金融一體化的經(jīng)濟形勢下，其生產(chǎn)存在一定的主觀性和盲目性，容易出現(xiàn)投資不準(zhǔn)確，生產(chǎn)出現(xiàn)周期性起伏的現(xiàn)象，而一旦出現(xiàn)大的決策失誤，則極易將市場風(fēng)險轉(zhuǎn)化為銀行風(fēng)險；

（二）經(jīng)營風(fēng)險。由于大多中小企業(yè)融資能力不足，缺少應(yīng)有的擔(dān)保抵押，創(chuàng)新能力不夠，產(chǎn)品檔次低，缺乏市場競爭力，還有一些中小企業(yè)只能圍繞大型企業(yè)提供配套服務(wù)，導(dǎo)致其生產(chǎn)經(jīng)營極易受到所依附企業(yè)的各種風(fēng)險的沖擊，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險加大。在用人管理上，部分中小企業(yè)存在任人唯親的現(xiàn)象，或者走向小富即安，或者走向盲目膨脹，也有的因內(nèi)部利益紛爭而導(dǎo)致競爭力下降，這些都是誘發(fā)信貸風(fēng)險的常見因素；

（三）道德風(fēng)險。在信貸工作實踐中，常常發(fā)現(xiàn)一些中小企業(yè)主為獲得銀行支持向銀行提供假報表、假資料，在銀行調(diào)查中，報喜不報憂，甚至隱瞞高息民間融資行為，少數(shù)企業(yè)在面臨風(fēng)險時，不積極應(yīng)對，而采取跑路的惡意逃債行為，這都是銀行信貸工作中潛在的風(fēng)險因素。

綜上所述，農(nóng)商銀行在中小客戶營銷和服務(wù)中，應(yīng)采取以下措施：

（一）加強對產(chǎn)業(yè)政策的學(xué)習(xí)和把握，堅持扶優(yōu)限劣、擇優(yōu)營銷的公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)；

（二）加強政策指導(dǎo)與業(yè)務(wù)引導(dǎo)。定期組織銀企洽談會和信息通報會，及時將宏觀經(jīng)濟信息和金融政策信息向中小企業(yè)主傳導(dǎo)，促使他們強化市場意識和政策觀念，主動規(guī)避市場風(fēng)險；

篇6

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險；控制；對策

為加快建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，化解我市科創(chuàng)、成長型中小企業(yè)融資難題，扶持中小實體企業(yè)發(fā)展，支持地方經(jīng)濟建設(shè)，2006年4月，我市由國有資本發(fā)起、控股，市級龍頭企業(yè)參股，成立了一家國有控股的中小企業(yè)擔(dān)保公司。

由于近年來宏觀經(jīng)濟形勢趨緊，部分中小企業(yè)經(jīng)營困難。該擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險防范不足，公司擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)了大規(guī)模代償，風(fēng)險頻發(fā)，資產(chǎn)質(zhì)量與流動性不斷下降，目前已經(jīng)無法保證公司正常經(jīng)營所需資金融通安排，面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險。

一、公司運行困難，發(fā)生擔(dān)保代償?shù)脑蚍治?/p>

融資擔(dān)保行業(yè)是一個專業(yè)性的高風(fēng)險行業(yè)，擔(dān)保公司面臨來自擔(dān)保公司自身、受保企業(yè)、金融機構(gòu)及法律、監(jiān)管部門、社會宏觀經(jīng)濟環(huán)境等諸多方面的風(fēng)險，所以必須具備比銀行更強的風(fēng)險識別、風(fēng)險管理、風(fēng)險分擔(dān)及風(fēng)險化解等強有力的風(fēng)險控制能力。擔(dān)保公司的風(fēng)險可分為內(nèi)部管理控制風(fēng)險和外部經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險兩大類。在目前擔(dān)保公司尚無法左右外部經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的情況下，應(yīng)著重對內(nèi)部管理控制風(fēng)險進行分析、把控。經(jīng)分析，該擔(dān)保公司在內(nèi)部管理控制風(fēng)險上主要存在以下問題：

（1）內(nèi)部管理制度執(zhí)行不到位，操作流程形同虛設(shè)。擔(dān)保公司成立伊始，雖然也依據(jù)自身的情況制定了《財務(wù)管理制度》《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等規(guī)章制度，用于規(guī)范公司運營及發(fā)展，但事實上公司開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)并未完全按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程操作運行，都嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，嚴(yán)格貫徹風(fēng)險管理制度，業(yè)務(wù)部門甚少履行業(yè)務(wù)拓展與客戶甄選職能，極大部分工作是圍繞既定的客戶對象“具體操辦”，風(fēng)險管理有名無實，存在違規(guī)操作現(xiàn)象。

（2）風(fēng)險防控意識不強，監(jiān)控存在盲點。該公司未能嚴(yán)格根據(jù)公司創(chuàng)立時所確定的服務(wù)對象開展準(zhǔn)入業(yè)務(wù)，未能有效把控擔(dān)?？蛻舻臏?zhǔn)入，一些生產(chǎn)落后管理粗放的低端小企業(yè)也成了公司擔(dān)保業(yè)務(wù)服務(wù)的對象，背離了公司股東設(shè)立服務(wù)于本地科創(chuàng)、成長型中小企業(yè)的初衷。具體擔(dān)保業(yè)務(wù)也沒有完全按擔(dān)保行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)操作，被擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任余額普遍超過行業(yè)規(guī)定。根據(jù)融資性擔(dān)保公司管理相關(guān)法律，融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額和被擔(dān)保人及關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保責(zé)任余額都有約束性規(guī)定，但該擔(dān)保公司為了滿足部分客戶融資需求，普遍放寬了對擔(dān)保申請人資金用途真實性的調(diào)查，或是為了片面考慮擔(dān)保業(yè)務(wù)量增長等原因，部分擔(dān)保業(yè)務(wù)明知貸款申請用途與貸款真實用途不符，違反相關(guān)規(guī)定成倍允許其借用多個主體來向本公司申請擔(dān)保授信，從而導(dǎo)致被擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任余額都數(shù)倍于控制標(biāo)準(zhǔn)，對擔(dān)保人的授信完全失控。

擔(dān)保業(yè)務(wù)進入容易退出難。一旦被擔(dān)保人資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，被擔(dān)保人的融資額度不能滿足其經(jīng)營需求或?qū)l(fā)生資金鏈斷裂風(fēng)險時，為維持擔(dān)保人與被擔(dān)保人當(dāng)期“良好的”運作狀況，擔(dān)保公司甚至采取不斷增加被擔(dān)?？蛻舻氖谛蓬~度、為被擔(dān)保人墊資等手段來維持銀行貸款的周轉(zhuǎn)，致使擔(dān)保公司成了某些企業(yè)的融資平臺，導(dǎo)致?lián)９緭?dān)保業(yè)務(wù)行為陷入泥沼而難以抽身，終將承擔(dān)巨大風(fēng)險。

（3）受?？蛻糸g關(guān)聯(lián)度高，造成風(fēng)險集中。我市中小企業(yè)主要集中在傳統(tǒng)的服裝、紡織、印染、貨架等行業(yè)，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在發(fā)展過程中，一方面，企業(yè)技術(shù)進步投入不夠，技術(shù)創(chuàng)新能力薄弱，產(chǎn)品技術(shù)含量低，缺乏核心競爭力，增長和發(fā)展后勁不足；另一方面，以高能耗高污染和低價格競爭為主的粗放式發(fā)展路徑已難以為繼，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，再加上普遍存在的家族式管理模式，很難使傳統(tǒng)的中小企業(yè)有一個良性的發(fā)展空間，經(jīng)濟效益普遍不佳。中小企業(yè)發(fā)展面臨的資金周轉(zhuǎn)困難，致使中小企業(yè)千方百計地尋求解決資金融通的渠道，于是中小企業(yè)會借用多個主體來申請擔(dān)保授信，遂出現(xiàn)受保人、反擔(dān)保人或企業(yè)實際控制人或是實際用款人相互擔(dān)保、聯(lián)保，形成同一資金擔(dān)保鏈，風(fēng)險高度集中。一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)資金問題，將導(dǎo)致整個擔(dān)保鏈出現(xiàn)問題，擔(dān)保公司風(fēng)險得不到有效分散。另外，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的低迷也導(dǎo)致了少數(shù)中小企業(yè)將資金投資到其他產(chǎn)業(yè)，好多以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)名義融資的貸款資金實際流向了房地產(chǎn)、金融衍生品等虛擬經(jīng)濟及其他高風(fēng)險的投資領(lǐng)域，企業(yè)貸款的實際用途并沒有按照貸款合同簽訂的用途使用，擔(dān)保公司成為這些高風(fēng)險投資的風(fēng)險最終承擔(dān)者。

（4）反擔(dān)保措施未能全面有效落實，追償難以實現(xiàn)。雖然擔(dān)保公司采取了“第三方保證”“抵質(zhì)押”“追加自然人無限責(zé)任”等多樣化、組合式的反擔(dān)保措施來分散專業(yè)風(fēng)險，但公司擔(dān)?？蛻糁g的高關(guān)聯(lián)度、高行業(yè)集中度，互保、聯(lián)保、連環(huán)擔(dān)保等保證方式，使反擔(dān)保的效率效果大為削弱，部分抵押物未向相關(guān)部門履行登記手續(xù)，以及承諾抵押、質(zhì)押等情形使擔(dān)保公司的擔(dān)保債權(quán)無優(yōu)先受償權(quán)，反擔(dān)保措施的有效性存在缺陷，一旦發(fā)生風(fēng)險，所需要投入的補救成本往往數(shù)倍于“預(yù)防成本”。

（5）擔(dān)保業(yè)務(wù)專業(yè)人才缺乏，個人執(zhí)業(yè)能力嚴(yán)重影響公司健康運行。目前該擔(dān)保公司缺乏具有相關(guān)法律、金融經(jīng)驗的領(lǐng)導(dǎo)管理團隊和擔(dān)保業(yè)務(wù)專業(yè)人才，人員配置少，部門設(shè)置簡單，崗位職責(zé)不清，風(fēng)險管理部門有名無實，業(yè)務(wù)部門各成員交叉作業(yè)，人員與業(yè)務(wù)嚴(yán)重不匹配。

二、對擔(dān)保公司存在問題須采取的主要對策

面對該公司內(nèi)部管理控制風(fēng)險存在的問題，須著力采取如下對策，以防范擔(dān)保風(fēng)險工作：

（1）規(guī)范操作程序，嚴(yán)把準(zhǔn)入門檻，正確選擇擔(dān)保服務(wù)對象。從制度和程序上規(guī)范公司運作，不折不扣執(zhí)行既定的《擔(dān)保操作規(guī)程》等規(guī)章制度和服務(wù)宗旨。在目標(biāo)客戶的選擇上堅守“擇優(yōu)”原則，牢固堅持扶優(yōu)不扶貧，服務(wù)的主要對象是本地科創(chuàng)、成長型中小企業(yè)，而不是那些即將被市場淘汰的劣質(zhì)企業(yè)的既定方向；嚴(yán)把準(zhǔn)入門檻，須牢記一個基本原則：寧可少做一筆風(fēng)險不可控的業(yè)務(wù)，也不能盲目地冒一次風(fēng)險。

（2）對申請擔(dān)保的企業(yè)和項目實行保、審、償分離制度。對申請擔(dān)保的企業(yè)和項目實行保、審、償分離制度，即調(diào)查人員負責(zé)對申請擔(dān)保企業(yè)的資信調(diào)查與評估，對資信調(diào)查和評估結(jié)果的準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；審批人員負責(zé)擔(dān)保項目的審批，對審核、審批結(jié)果負責(zé)；檢查人員負責(zé)擔(dān)保項目的后期監(jiān)測、代償、追償，對監(jiān)測、代償失誤、追償不力負責(zé)等，不同崗位業(yè)務(wù)人員責(zé)任分明相互制約。對具體業(yè)務(wù)應(yīng)實行雙人復(fù)核、分級審批、專業(yè)決策等，避免內(nèi)部人員操作失誤或發(fā)生道德風(fēng)險。將嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的實施貫穿于公司業(yè)務(wù)的全過程。

（3）做好盡職調(diào)查、風(fēng)險識別，了解企業(yè)的真實情況。盡職調(diào)查要通過與企業(yè)控制人的訪談，觀察企業(yè)實際控制人的道德水準(zhǔn)、經(jīng)營水平。道德品質(zhì)和經(jīng)營決策水平往往決定企業(yè)未來的走勢甚至企業(yè)的生死存亡。中小企業(yè)的財務(wù)制度往往不夠完善，透明度低。企業(yè)控制人往往納稅意識不強，企業(yè)為了獲取貸款，也往往只報告一些對融資有利的信息而隱瞞不利信息。因此，要利用企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)和輔助資料，通過走訪生產(chǎn)車間，核實現(xiàn)場實物資產(chǎn)；通過走、看、問，來判斷企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，驗證有關(guān)資料是否與企業(yè)負責(zé)人介紹的情況是否一致。要加強對企業(yè)的財務(wù)狀況及償債能力的調(diào)查、審核和評估，了解企業(yè)有無重大經(jīng)濟、民事糾紛，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的安全性。

（4）加強對被擔(dān)保企業(yè)資金運行情況的跟蹤監(jiān)控。多渠道收集被擔(dān)保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營基本情況及所在行業(yè)的市場情況，通過銀行等金融渠道加強對被擔(dān)保企業(yè)資金運行情況的跟蹤監(jiān)控，核實企業(yè)貸款用途的真實性。一旦發(fā)現(xiàn)貸款實際用途與貸款申請用途發(fā)生變化，應(yīng)隨時采取必要的措施。

（5）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，嚴(yán)格控制產(chǎn)生擔(dān)保鏈，有效落實反擔(dān)保措施。連環(huán)擔(dān)保的“放大效應(yīng)”可導(dǎo)致整個擔(dān)保鏈上企業(yè)經(jīng)營困難甚至倒閉，是一枚可怕的“定時炸彈”。擔(dān)保公司應(yīng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)盡可能詳細記錄申請擔(dān)保授信的被擔(dān)保人及所有涉及的反擔(dān)保人的相關(guān)單位的相關(guān)信息，利用數(shù)據(jù)庫預(yù)警，對系統(tǒng)預(yù)警中反映出的擔(dān)保業(yè)務(wù)有相互擔(dān)保、聯(lián)?；蜻B環(huán)擔(dān)保等的業(yè)務(wù)的，必須要求提供其他可行性擔(dān)保，嚴(yán)格控制形成擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈，防范風(fēng)險產(chǎn)生。

對所提供的可行性擔(dān)保，必須按要求辦妥相關(guān)法律手續(xù)，要將辦妥相關(guān)法律手續(xù)作為擔(dān)保審批手續(xù)的必要前置程序。

（6）加強跟蹤管理，全過程把控擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。擔(dān)保公司為被擔(dān)保人承保后，并不意味著此筆業(yè)務(wù)的結(jié)束，擔(dān)保手續(xù)辦理成功后實際上才是擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險的真正開始。所以，擔(dān)保公司要認真做好保后工作，定期對被擔(dān)保人做好跟蹤調(diào)查，及時了解被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，如果被擔(dān)保人經(jīng)營情況發(fā)生困難或有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等現(xiàn)象，須及時做出預(yù)警并采取相應(yīng)措施。

（7）加強隊伍建設(shè)，提高員工素質(zhì)。針對目前該擔(dān)保公司人員素質(zhì)現(xiàn)狀，急需要配備一個懂業(yè)務(wù)會管理的經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)團隊和一支具有金融、財務(wù)、法律、審計、項目評估等綜合素質(zhì)的專業(yè)人才隊伍。具體的人力資源管理模式可以考慮建立項目經(jīng)理AB制，由兩名項目經(jīng)理共同處理同一項目，充分發(fā)揮項目經(jīng)理AB制的雙人智慧，相互制約、共同把關(guān)、共擔(dān)責(zé)任；可以考慮建立項目經(jīng)理的問責(zé)制，對項目經(jīng)理行為進行監(jiān)督管理。同時，擔(dān)保公司還可以建立完善定期交流輪崗的內(nèi)部控制機制。

（8）事后追償與處置機制。擔(dān)保代償難以避免，而及時有效、合規(guī)合法的追償與處置，是擔(dān)保公司是必須具備的風(fēng)險化解能力。因此，公司應(yīng)采取多種方式進行債權(quán)追償，可以通過運用出售、拍賣、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股等多種手段最大限度地保全資產(chǎn)，提高不良資產(chǎn)回收率，降低并減少損失。

篇7

擔(dān)保公司成立后，發(fā)揮了原先不可預(yù)計的良好功效。獲得信貸資金支持，一些停產(chǎn)或半停產(chǎn)的電機企業(yè)恢復(fù)了正常生產(chǎn)支持；原先因資金不足而不敢多接訂單的電機企業(yè)放手生產(chǎn)；原先產(chǎn)銷良好的電機企業(yè)運用這些資金促進產(chǎn)業(yè)升級，擴大機電產(chǎn)品的出口和創(chuàng)匯。目前，福安電機電器計200多個系列上千個品種，半數(shù)產(chǎn)品出口中東、歐美、非洲、東南亞等50多個國家和地區(qū)，形成一個聞名全國的機電城。

福安市委書記林旭榮說，福安市恒實擔(dān)保有限公司為民營資本提供了加速器，正是這個連接銀企的‘金橋’，對福安電機行業(yè)發(fā)展功不可沒。

截至日前，恒實擔(dān)保公司的注冊資為4547萬元，為成立初的四倍多。股東從32個增至現(xiàn)在的50個，另外還有20個基金戶；月?lián)ＹJ款余額從成立初的1560萬元增至現(xiàn)在的1.23億元，比增688%；公司資產(chǎn)從1080萬元增至現(xiàn)在的5225萬元；公司實現(xiàn)盈利300多萬元全部轉(zhuǎn)為風(fēng)險儲備金。

許多商業(yè)銀行認為，民營企業(yè)財務(wù)會計和信息透明度比較差，對民營企業(yè)進行貸款的成本比較高，風(fēng)險比較大。然而，恒實擔(dān)保公司5年多來未出現(xiàn)一筆不良貸款。恒實擔(dān)保公司成功秘訣何在？

股東與基金會會員雙軌制運作。企業(yè)要取得擔(dān)保公司的融資擔(dān)保，必須將一定的資金以入股的方式或以加入企業(yè)基金會的方式投入到擔(dān)保公司，公司按投入資金的不高于5倍的比例提供融資擔(dān)保。在這里，公司的生存與發(fā)展是全體股東或基金戶的切身利益所在，股東既是公司資產(chǎn)所有者又是貸款擔(dān)保的受益者，全體股東都肩負著維護和珍惜公司利益的責(zé)任。

嚴(yán)把新入股股東或新加入基金戶的入會門檻。對其企業(yè)資信，包括個人經(jīng)營管理能力、個人品質(zhì)、企業(yè)實力進行認真考核與審視，不搞人情和照顧。對申請擔(dān)保的企業(yè)條件作出明確規(guī)定，如：申請貸款額不得超過認繳基金（或認購股份）的3—5倍，也不能超過企業(yè)資產(chǎn)的50%，貸款期限不超過9個月，被擔(dān)保企業(yè)要按時向擔(dān)保公司提供財務(wù)報表、貸款使用及效益情況等。

建立科學(xué)的風(fēng)險分析指標(biāo)。公司把擔(dān)保貸款風(fēng)險總結(jié)為道德、財務(wù)、市場、歷史、關(guān)聯(lián)、過程、政策、階段、理念、檢查等十大風(fēng)險，重點聚焦道德、市場、財務(wù)三大風(fēng)險，把它作為否決性指標(biāo)，從而將防范風(fēng)險貫穿于擔(dān)保的全過程。

建立民主、透明、科學(xué)的評審制度。擔(dān)保申請先由業(yè)務(wù)員初審項目可行性，然后提交審貸委員會評審。審貸委員會除總經(jīng)理、風(fēng)險部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部人員外，還隨機選取2名股東代表參加，并由他們輪流擔(dān)任組長，以保證擔(dān)保貸款項目評議的公正性、客觀性與全面性，防止內(nèi)部人說了算。

設(shè)立以連環(huán)保為主的反擔(dān)保機制。在股東之間，實行連環(huán)保為主，財產(chǎn)抵押、質(zhì)押為輔，并簽訂貸款擔(dān)保企業(yè)法人代表或主要負責(zé)的個人財產(chǎn)連帶責(zé)任制。公司業(yè)務(wù)部人員定期下企業(yè)，跟蹤生產(chǎn)經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)異常就及時采取對策，把風(fēng)險解決在起始階段。

現(xiàn)在福安又發(fā)展起一家專門為船舶企業(yè)提供擔(dān)保的企業(yè)，截止日前融資總額達到6960萬元，全年可為船舶企業(yè)總貸款擔(dān)保1億元?！昂銓崱钡臉I(yè)務(wù)也拓展至茶葉、調(diào)味品、公路設(shè)施等領(lǐng)域。

與福安“恒實”形成鮮明對比的是，福州市中小企業(yè)貸款擔(dān)保有限公司（與恒實同時列入全國首批中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點）則在成立不久后就調(diào)整業(yè)務(wù)方向，沒有在中小企業(yè)信用擔(dān)保方面走得很遠。因此，是否“一保即靈”打了一個大問號。

福建省副省長陳蕓說，造成中小企業(yè)融資難的原因很多，往往是企業(yè)說銀行門檻太高、惜貸，商業(yè)銀行則說企業(yè)會計信息不對稱、信用差等，所開出的藥方常常是成立擔(dān)保機構(gòu)，但這是單一的方法。而國家開發(fā)銀行在福建閩清縣的試點則不同，有很多東西有突破，可以總結(jié)、借鑒，如把行業(yè)自律運用起來，把擔(dān)保的聯(lián)帶責(zé)任、政府的組織優(yōu)勢等都結(jié)合起來，把有關(guān)方面的資源整合起來，融若干做法、因素為一體，促進中小企業(yè)融資難問題的解決。

循著這位有著豐富金融行業(yè)工作經(jīng)驗的副省長的眼光，我們關(guān)注了閩清縣中小企業(yè)貸款的具體做法。

閩清與福安有類似之處，產(chǎn)業(yè)集聚比較明顯。建筑用陶瓷產(chǎn)量目前可占全國總產(chǎn)量的十分之一，年產(chǎn)值達20億元。許多陶瓷業(yè)遇到融資難題，于是民間借貸一度發(fā)達，月息甚至高達千分之二十五。國家開發(fā)銀行近年來注重“開發(fā)性”金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，閩清縣又有融資的需求，于是一拍即合。

篇8

關(guān)鍵詞：融資性擔(dān)保公司；商業(yè)銀行；風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?/p>

中圖分類號：F276.6 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003－9031（2012）12－0059－03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.12.13

近幾年，為鼓勵中小企業(yè)發(fā)展，各級政府高度重視擔(dān)保體系建設(shè)，相繼出臺了一系列支持擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的政策和措施，一定程度上緩解了中小企業(yè)貸款難的問題。然而，隨著擔(dān)保行業(yè)的快速擴張，競爭日益加劇，部分融資性擔(dān)保公司出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，潛藏的風(fēng)險隱患不容忽視，對商業(yè)銀行信貸資金安全以及區(qū)域金融穩(wěn)定也造成了不良影響。本文基于商業(yè)銀行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷囊暯?，從融資性擔(dān)保公司存在的主要風(fēng)險點入手，探討如何審計與商業(yè)銀行有合作關(guān)系的融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營行為和擔(dān)保能力，并提出管理建議。

一、融資性擔(dān)保行業(yè)概況

融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

截至2011年末，全國融資性擔(dān)保行業(yè)共有法人機構(gòu)8402家，同比增長39.3%。在保余額19120億元，同比增長39.1%。凈資產(chǎn)總額7858億元，同比增長63.8%。擔(dān)保貸款余額12747億元，同比增長39.8%。其中，中小企業(yè)擔(dān)保貸款余額占比達77.3%。與其合作的銀行業(yè)金融分支機構(gòu)總計15997家，同比增長32.6%。

上述數(shù)據(jù)表明，融資性擔(dān)保行業(yè)的自身實力確實有所提高，在支持中小企業(yè)方面起到了積極作用。但隨著行業(yè)的過快發(fā)展，加劇了擔(dān)保市場過度競爭，監(jiān)管政策的日趨嚴(yán)厲也提高了擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門檻。在這種“微利+高門檻”的雙重壓力背景下，部分實力較弱的擔(dān)保公司為了達到監(jiān)管要求，追逐高額利潤，不惜偏離主業(yè)、違規(guī)經(jīng)營，如虛假增資、抽逃資本，甚至挪用客戶保證金或利用關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信貸資金用于高息放貸和高風(fēng)險投資，導(dǎo)致資金鏈斷裂形成較大風(fēng)險損失。隨著擔(dān)保公司與商業(yè)銀行合作力度的加大，擔(dān)保公司的違規(guī)經(jīng)營將直接危及銀行信貸資金安全，應(yīng)引起銀行內(nèi)部審計人員的重點關(guān)注，并采取有效措施揭示問題，規(guī)避風(fēng)險。

二、融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險點及審計方法

（一）注冊資本金不實，風(fēng)險代償能力不強

擔(dān)保公司注冊資本規(guī)模直接關(guān)系到其風(fēng)險代償能力以及所能開展的業(yè)務(wù)范圍。2010年3月，七部委聯(lián)合頒發(fā)了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）對融資性擔(dān)保機構(gòu)的主體屬性、市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)資格、風(fēng)險控制、信息披露和監(jiān)管等方面均做出了規(guī)定，　其中就明確提出了擔(dān)保公司的注冊資本金要求。同年，各省金融辦公室、工商局、銀行監(jiān)管等部門聯(lián)合出臺了各省的細化實施辦法，進一步規(guī)范強調(diào)了擔(dān)保公司資本金與其業(yè)務(wù)開展范圍的匹配關(guān)系，有的省份還明確要求不符合新辦法規(guī)定的擔(dān)保機構(gòu)于2011年3月31日前整改到位，否則將不予頒發(fā)經(jīng)營許可證。因此，部分實力較弱的擔(dān)保公司要在短短半年時間達到以上要求，就存在虛增注冊資本的嫌疑，應(yīng)重點關(guān)注擔(dān)保機構(gòu)2010年及2011年一季度的增資。同時，《辦法》明確指出，擔(dān)保公司的注冊資本全部為實繳貨幣資金。因此，擔(dān)保公司虛假增資的主要表現(xiàn)形式就是抽逃注冊資本或注冊資本金來源不實。

針對以上風(fēng)險點，應(yīng)重點關(guān)注以下兩個方面：一是核查資金流向，看用于驗資的資金是否來源于銀行貸款或相關(guān)借款，并于驗資后回流相關(guān)借款人或增資股東。二是分析企業(yè)財務(wù)報表。有些擔(dān)保公司股東較多，增資時間長、增資金額零散，在此情況下通過資金流分析往往難以奏效，需要針對財務(wù)報表的相關(guān)科目，結(jié)合驗資時點前后驗資戶資金狀況，進行綜合分析判斷。其一，重點審查“其他應(yīng)收款”或“預(yù)付貨款”等科目，看其是否存在長期掛賬現(xiàn)象，并要求擔(dān)保公司出具銀行詢證函以證實相關(guān)科目余額的真實性。其二，看“存出保證金”科目金額是否與擔(dān)保公司擔(dān)保金額相匹配，如果該科目金額比擔(dān)保金額乘以10%后的金額還多出很多，則需要擔(dān)保企業(yè)提供該科目的明細及銀行詢證函，證明其賬戶余額的真實性。對于擔(dān)保金額的確認，可結(jié)合人民銀行征信報告的數(shù)據(jù)，以及通過財務(wù)報表中的“擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金”科目的提取額倒推得到擔(dān)保余額（根據(jù)《辦法》規(guī)定，擔(dān)保公司應(yīng)按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金），以確保擔(dān)保金額的準(zhǔn)確性。

（二）保證金管理不到位，風(fēng)險緩釋措施不力

按規(guī)定提取保證金是緩釋信貸資金風(fēng)險的重要措施之一。保證金的管理主要涉及兩個方面的內(nèi)容，一方面是擔(dān)保企業(yè)存入銀行的保證金，這屬于銀行管理的內(nèi)容，對應(yīng)于擔(dān)保公司資產(chǎn)負債表的“存出保證金科目”。另一方面是辦理擔(dān)保貸款企業(yè)存入擔(dān)保公司的反擔(dān)保資金，屬于擔(dān)保公司管理的內(nèi)容，對應(yīng)于擔(dān)保公司資產(chǎn)負債表的“存入保證金科目”。

就擔(dān)保企業(yè)存入銀行的保證金而言，根據(jù)各商業(yè)銀行內(nèi)部擔(dān)保管理辦法相關(guān)規(guī)定，擔(dān)保機構(gòu)原則上應(yīng)有一定數(shù)額的擔(dān)保基金或擔(dān)保保證金存在農(nóng)業(yè)銀行并專戶管理，擔(dān)?；鸹虮ＷC金金額一般不低于法人融資擔(dān)保余額的10%。因此，應(yīng)重點核查以下兩個方面：一是可通過商業(yè)銀行內(nèi)部的賬戶系統(tǒng)，直接查看擔(dān)保公司在該行的各類存款狀況。重點核查保證金戶的存款狀況，核查擔(dān)保公司是否在銀行開立保證金專戶，是否存在以定期或活期存款替代保證金的違規(guī)行為。特別是對于一些業(yè)務(wù)范圍為全省的擔(dān)保公司，保證金賬戶往往分散于發(fā)放擔(dān)保貸款的各分支機構(gòu)，要重點核查保證金是否由專門部門進行牽頭管理，保證金賬戶金額是否足值，是否存在擔(dān)保公司的準(zhǔn)入和貸后管理前后脫節(jié)的情況。二是對于擔(dān)保公司整體保證金的存放情況，可請同業(yè)協(xié)助調(diào)查或結(jié)合財務(wù)報表“存出保證金科目”及擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保金額，測算其比例是否達到10%的標(biāo)準(zhǔn)。

就貸款企業(yè)存入擔(dān)保公司的反擔(dān)保資金而言，應(yīng)重點關(guān)注以下幾種情況：一是擔(dān)保公司將被擔(dān)保企業(yè)交納的保證金納入到“其他應(yīng)付款”科目，而未在“存入保證金科目”中反映；二是將被擔(dān)保企業(yè)交納的保證金轉(zhuǎn)為擔(dān)保公司在銀行的“存出保證金”科目；三是為了應(yīng)對激烈的市場競爭，擔(dān)保公司向被擔(dān)保企業(yè)收取保證金的隨意性較大，存在少收、不收的現(xiàn)象；四是從被擔(dān)保企業(yè)的貸款資金中抽取一定比例金額，作為擔(dān)保公司在銀行的保證金，這不但加重了被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)負擔(dān)，同時也弱化了擔(dān)保公司的風(fēng)險承擔(dān)能力[1]。具體核查方法主要包含以下兩個方面：一是核查擔(dān)保企業(yè)“存入保證金科目”金額大小，看其與擔(dān)保金額是否匹配。二是核查擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的資金流向，看其貸款發(fā)放后，貸款金額是否存在按一定比例（如10%），回流到擔(dān)保公司賬戶。

（三）未按規(guī)定提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，風(fēng)險補償能力弱化

擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，健全有效的風(fēng)險補償機制是擔(dān)保公司應(yīng)對賠付風(fēng)險、保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。擔(dān)保公司的損失風(fēng)險補償機制主要包括政府補償、風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險準(zhǔn)備金主要包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，《辦法》明確規(guī)定了提取方法。同時，《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》（財稅[2012]25號）對擔(dān)保公司風(fēng)險準(zhǔn)備金稅前扣除及轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入也進行相關(guān)規(guī)定。部分擔(dān)保公司錯誤理解了以上規(guī)定，直接將風(fēng)險準(zhǔn)備金的應(yīng)提取金額作為風(fēng)險準(zhǔn)備金的當(dāng)期余額，少提風(fēng)險準(zhǔn)備金，隱藏較大經(jīng)營風(fēng)險[2]。針對以上風(fēng)險點，在實際審計核查過程中，根據(jù)財務(wù)報表，直接按《辦法》規(guī)定進行測算，看其是否滿足規(guī)定要求。

（四）超比例擔(dān)保，集中度風(fēng)險較高

擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款行業(yè)、地區(qū)、客戶集中度越大，越容易受到宏觀經(jīng)濟波動和企業(yè)經(jīng)營周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險。《辦法》規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％”。值得注意的是，該條款不但有助于規(guī)避擔(dān)保公司的單戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險，而且還能有效控制擔(dān)保公司股東之間的關(guān)聯(lián)擔(dān)保規(guī)模。因此，在具體查證過程中，除核查單戶及其關(guān)聯(lián)方是否超額擔(dān)保外，還應(yīng)重點核查擔(dān)保公司為其股東的擔(dān)保金額是否超比例。同時，《辦法》還規(guī)定了擔(dān)保公司以自有資金進行投資的范圍和額度，應(yīng)核查擔(dān)保公司“短期投資”及“長期股權(quán)投資”科目，看其是否滿足相關(guān)投資范圍，以及投資總額不高于凈資產(chǎn)的20％的要求。另外，還應(yīng)關(guān)注擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的品種和期限，雖然《辦法》并未禁止擔(dān)保公司辦理1年期以上的項目貸款或固定資產(chǎn)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，但商業(yè)銀行對擔(dān)保公司的準(zhǔn)入一般都要進行年度復(fù)核。因此，固定資產(chǎn)或項目貸款的貸款期限與擔(dān)保公司資格準(zhǔn)入年度復(fù)核制之間就存在矛盾，一旦擔(dān)保公司擔(dān)保能力出現(xiàn)問題，年度準(zhǔn)入復(fù)核達不到要求，將對銀行貸款資金安全造成不利影響，因此應(yīng)該控制擔(dān)保公司擔(dān)保的中長期貸款以及固定資產(chǎn)和項目貸款占比。同時，某些具有政府背景的擔(dān)保公司，為扶持某一產(chǎn)業(yè)發(fā)展，其擔(dān)保的貸款企業(yè)主要集中于某一行業(yè)，如林業(yè)、牧業(yè)等，其股東也主要來源與這一領(lǐng)域的企業(yè)，這本身就是一種較大的集中度風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)審慎核定該類擔(dān)保公司的擔(dān)保額度。

（五）違規(guī)經(jīng)營，參與民間融資或從事違規(guī)放貸業(yè)務(wù)

擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營主要體現(xiàn)在兩個方面，一方面是資金的來源不合規(guī)，具體表現(xiàn)是注資不實，通過民間借貸、短期融資等手段籌集資金。另一方面是資金的使用不合規(guī)，具體表現(xiàn)是違規(guī)發(fā)放貸款或進行高風(fēng)險領(lǐng)域的投資，偏離擔(dān)保主業(yè)。如某些擔(dān)保公司向部分企業(yè)發(fā)放“過橋貸款”或直接將資金借給股東或其他企業(yè)使用，以上這些行為不僅擾亂了正常金融秩序，同時也削弱了擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險代償能力，影響了銀行信貸資金安全[3]。針對以上風(fēng)險點，應(yīng)重點核查以下兩個方面：一是重點關(guān)注擔(dān)保公司注冊資本金規(guī)模與流動資產(chǎn)和流動負債的匹配程度，看是否存在違規(guī)非法集資行為。一般來說，擔(dān)保公司的流動資產(chǎn)主要來源于注冊資本金，如果流動資產(chǎn)數(shù)額巨大，且在較大程度上來源于流動負債的話，這時就要引起關(guān)注，需要查看會計附注的應(yīng)收及應(yīng)付等相關(guān)科目，并調(diào)閱該擔(dān)保公司在銀行的資金賬戶往來明細，看其是否存在與企業(yè)及個人較大金額、較頻繁的資金往來情況，對于往來較為固定的企業(yè)及個人賬戶，還應(yīng)繼續(xù)追查資金來源（有可能為過渡賬戶或用于非法集資的資金歸集賬戶）。對于個人賬戶，還需留意其是否為擔(dān)保企業(yè)法人及高管人員或是銀行員工的賬戶，以此核查擔(dān)保機構(gòu)高管及銀行員工有無參與非法集資行為。二是要對擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款進行審計，重點關(guān)注與擔(dān)保公司相關(guān)的“還舊借新”貸款的資金走向，審查還款資金來源和貸款資金去向，看擔(dān)保公司是否存在向企業(yè)發(fā)放“過橋貸款”的行為，以此掩蓋貸款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，從中牟利。

三、源自融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險及其防范

融資性擔(dān)保公司存在的上述問題隱藏較大的風(fēng)險。一是信用風(fēng)險。擔(dān)保公司抽逃、虛增注冊資本，減少了自有資金，變相增加其擔(dān)保放大倍數(shù)，降低了擔(dān)保貸款的安全系數(shù)；向貸款企業(yè)發(fā)放“過橋貸款”，掩蓋了貸款風(fēng)險。二是法律風(fēng)險。擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營，參與民間借貸等行為嚴(yán)重違反了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法規(guī)，面臨監(jiān)管處罰，情節(jié)嚴(yán)重的可能被吊銷經(jīng)營許可證及營業(yè)執(zhí)照，將對商業(yè)銀行信貸資金安全及風(fēng)險追償造成不利影響。三是聲譽風(fēng)險。部分擔(dān)保公司擔(dān)保貸款被少數(shù)股東及高管人員操縱，有可能出現(xiàn)牽涉面廣、額度巨大的冒名貸款和多人承貸一人使用問題，使擔(dān)保公司淪為少數(shù)人從銀行騙貸的融資工具，一旦資金鏈斷裂，貸款集中形成不良，可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險。最終不僅會給商業(yè)銀行帶來重大經(jīng)濟損失，而且當(dāng)商業(yè)銀行向眾多名義上的借款人采取強制手段追索債務(wù)時，可能引發(fā)群體糾紛，影響社會穩(wěn)定和商業(yè)銀行的聲譽。四是道德風(fēng)險。商業(yè)銀行員工參與擔(dān)保公司及貸款企業(yè)的資金往來，極易誘發(fā)道德風(fēng)險，形成內(nèi)外勾結(jié)騙貸案件。商業(yè)銀行可采取如下措施，來有效防范上述風(fēng)險。

（一）嚴(yán)格資格準(zhǔn)入，優(yōu)選合作對象

建議商業(yè)銀行按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，結(jié)合自身實際情況，進一步修訂完善行內(nèi)相關(guān)擔(dān)保管理制度。同時，要認真做好融資性擔(dān)保機構(gòu)的清理準(zhǔn)入工作。認真調(diào)查、審查，從嚴(yán)把關(guān)，對違規(guī)經(jīng)營的擔(dān)保公司要求其限時整改，否則減少其擔(dān)保額度，提前收回貸款，直至終止業(yè)務(wù)合作。優(yōu)先選擇成立時間較長、規(guī)模較大、資質(zhì)和信用良好、管理健全的擔(dān)保公司作為合作對象，并審慎核定擔(dān)保額度。

（二）明確工作責(zé)任，強化動態(tài)管理

一是按照擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開展的區(qū)域范圍，嚴(yán)格落實管理層級及職責(zé)。對經(jīng)營范圍為跨區(qū)域的擔(dān)保公司應(yīng)明確牽頭管理機構(gòu)，認真進行貸后管理，逐　戶建立日常管理臺帳，及時掌握擔(dān)保公司的資本金、對外擔(dān)保、單戶貸款擔(dān)保金額、保證金狀況、擔(dān)保貸款風(fēng)險（下轉(zhuǎn)第64頁）

（上接第61頁）形態(tài)、風(fēng)險代償?shù)惹闆r，嚴(yán)格按制度對關(guān)鍵指標(biāo)進行監(jiān)管，及時預(yù)警風(fēng)險。二是建立信息溝通機制。加強與金融監(jiān)管、政府金融辦公室以及擔(dān)保公司的日常聯(lián)系，動態(tài)掌握擔(dān)保公司的日常經(jīng)營情況，加快信息傳遞，提高信息資源利用效率。同時，督促擔(dān)保公司建立完善的風(fēng)險控制機制，嚴(yán)格計提風(fēng)險準(zhǔn)備金。三是建立完善的擔(dān)保機構(gòu)評價制度。對擔(dān)保機構(gòu)實行動態(tài)名單制管理，若出現(xiàn)不利于商業(yè)銀行貸款安全的因素可提前收回貸款，并終止擔(dān)保合作。四是嚴(yán)格保證金賬戶管理。嚴(yán)格執(zhí)行保證金制度，對擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款要逐一落實保證金，按規(guī)定比例在保證金專戶足額繳存。五是按規(guī)定嚴(yán)格控制單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保金額比例降低集中度風(fēng)險。六是在與擔(dān)保公司的合作過程中要合理分攤風(fēng)險，對擔(dān)保公司分攤額度之外的剩余風(fēng)險部分要求借款人追加抵押或其他擔(dān)保措施。

（三）全面調(diào)查摸底，理順債務(wù)關(guān)系

對于部分擔(dān)保公司擔(dān)保貸款資金流向異常，多次轉(zhuǎn)貸、以貸收貸后，可能導(dǎo)致債權(quán)債務(wù)關(guān)系嚴(yán)重紊亂等情況，商業(yè)銀行應(yīng)對這類擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款進行全面檢查清理，逐戶上門調(diào)查對賬，摸清借款人真實借貸情況及生產(chǎn)經(jīng)營情況。對冒名貸款、多人承貸一人使用、甲貸乙用的，與資金實際使用人重新落實債務(wù)。

（四）加大處罰力度，嚴(yán)防道德風(fēng)險

對參與擔(dān)保公司及擔(dān)保貸款企業(yè)資金往來的商業(yè)銀行員工，要進行認真排查，對充當(dāng)資金掮客、直接或間接參與民間融資、掩蓋擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險等行為的相關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理，起到警示作用，嚴(yán)防道德風(fēng)險?！?/p>

參考文獻：

[1]張建明.擔(dān)保公司擔(dān)保貸款：業(yè)務(wù)風(fēng)險與管理[J].中國農(nóng)村金融，2011（21）：52-55.

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關(guān)鍵詞:企業(yè)對外擔(dān)保風(fēng)險控制

在飛速發(fā)展的經(jīng)濟社會中，擔(dān)保公司作為高風(fēng)險企業(yè)，風(fēng)險控制已成為備受關(guān)注的話題。對企業(yè)來說，如果風(fēng)險控制過于寬松，所擔(dān)保的債務(wù)人履約能力不強，一旦違約，擔(dān)保公司就得承擔(dān)連帶清償責(zé)任，并代為履行被擔(dān)保人的義務(wù)，這樣不但給擔(dān)保公司帶來風(fēng)險的同時也嚴(yán)重影響公司收益。反之，如果風(fēng)險控制過于嚴(yán)格，擔(dān)保申請通過率就會降低，業(yè)務(wù)就會減少，也對公司的收益有所影響。所以說，必須加倍重視對外擔(dān)保，把擔(dān)保風(fēng)險控制在合理的范圍內(nèi)。

一、對外擔(dān)保的概述

由于對外擔(dān)保涉及的金額大、時間長、不確定因素復(fù)雜，極易存在潛在風(fēng)險的可能性。一旦被擔(dān)保的企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)危機，暫時不能償還借款，擔(dān)保方將承擔(dān)連帶責(zé)任。 金融機構(gòu)在貸款給借款人時，通常會要求借款人向其提供與借款金額相匹配的擔(dān)保人與擔(dān)保額。這樣做也是為了保證金融機構(gòu)自身的資金安全。借款人需要找一個符合條件的擔(dān)保人為自己擔(dān)保。借款到期時，如果借款人能按期足額償還所借的本金及利息，則可以解除擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)；若借款人不能按期償還借款，擔(dān)保人就有不可推卸的責(zé)任，那么銀行就將立即要求擔(dān)保人無條件償還所借款項。所以為他人提供借款擔(dān)保，并不是只在擔(dān)保合同上簽字走形式而已，而是需要承擔(dān)巨大經(jīng)濟責(zé)任的。所以說為別人提供銀行借款擔(dān)保的風(fēng)險和貸出的款項一樣，存在著很大的風(fēng)險。以往我們在為別人提供擔(dān)保時，并沒有去被擔(dān)保單位了解該單位財務(wù)狀況，直到風(fēng)險的產(chǎn)生，才反應(yīng)過來，不過為時已晚。對外擔(dān)保的特征如下：

(一)債務(wù)隱蔽性比較強，人們風(fēng)險意識淡薄

在人們的頭腦中都會存在貸出的資金有風(fēng)險這個意識。然而，人們沒有意識到的是與借貸資金相關(guān)聯(lián)的擔(dān)保問題中也同樣存著風(fēng)險。因此，值得我們注意的是，在為他人提供對外擔(dān)保所產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險就存在了很大的隱蔽性。擔(dān)保方與被擔(dān)保方都認為這只是融資過程中金融機構(gòu)程序的需要而已，并沒有認為這是一類企業(yè)債務(wù)。

(二)擔(dān)保風(fēng)險具有不確定性

企業(yè)對外擔(dān)保主要指企業(yè)為自己的母公司或下屬子公司之外的其他企業(yè)、單位及個人提供的保證、抵押或質(zhì)押。在以上三種擔(dān)保方式中，只有保證屬于人和信用的擔(dān)保，在現(xiàn)實生活中應(yīng)用最為廣泛，擔(dān)保的風(fēng)險具有很大的不確定性。

(三)風(fēng)險具有連帶伴生性

正因為作為債務(wù)關(guān)系的責(zé)任與借款第一責(zé)任人處于同等地位，因此，借款能夠如期歸還，就不會產(chǎn)生擔(dān)保風(fēng)險；一旦借款人未能如期歸還，出現(xiàn)了償付上的問題，就會給擔(dān)保人帶來等量的風(fēng)險。在市場經(jīng)濟條件下，對外擔(dān)保與貸出款項一樣，風(fēng)險會出現(xiàn)在各個環(huán)節(jié)。

二、擔(dān)保公司對自己的風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)

擔(dān)保是為保障債權(quán)的實現(xiàn)而采取的一種法律措施。擔(dān)保公司的擔(dān)保是以擔(dān)保公司的信用為客戶的經(jīng)濟活動提供擔(dān)保服務(wù)的，它屬于第三方擔(dān)保。擔(dān)保公司為客戶擔(dān)保會按照規(guī)定收取一定的費用，這是有償?shù)姆?wù)，也是擔(dān)保公司收入的來源?？蛻艚杩畛晒?，并且按合同規(guī)定如期償還借款，擔(dān)保公司的義務(wù)自動終止。然而當(dāng)客戶資金出現(xiàn)問題，沒能力履行義務(wù)時，擔(dān)保公司就會承擔(dān)連帶責(zé)任，代為客戶履行義務(wù)，也就產(chǎn)生了風(fēng)險。為了降低這個風(fēng)險，擔(dān)保公司會要求客戶再為自己提供擔(dān)保，這就是所謂的反擔(dān)保。反擔(dān)?？梢杂煽梢杂煽蛻艏磦鶆?wù)人提供，也可以由第三人提供。反擔(dān)保是擔(dān)保公司為降低風(fēng)險所普遍采用的措施。

對擔(dān)保公司來講，決定是否為客戶提供擔(dān)保，通常要審查客戶自身的資信能力以及客戶提供的反擔(dān)保措施。這就涉及到一個如何衡量審查標(biāo)準(zhǔn)的問題。如：一家小企業(yè)急需一批資金用于周轉(zhuǎn)，由于銀行批貸時間比較長，企業(yè)法人以個人名義申請一筆委貸，以他名下的房產(chǎn)做為抵押。借款由于長期出差導(dǎo)致征信逾期情況較多。擔(dān)保公司審查后認為銀行未予貸款，認為其資信能力不強而拒絕提供該筆委貸業(yè)務(wù)。借款人提供了征信逾期說明和以往在銀行的借款、還款記錄等資料，并且邀請擔(dān)保公司的人員到企業(yè)考察，可擔(dān)保公司還是拒絕了借款人的申請。再比如企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的小額過橋業(yè)務(wù)，擔(dān)保公司除了收押企業(yè)房產(chǎn)證、土地證、公章、財務(wù)章、人名章外，還要求企業(yè)提供股權(quán)質(zhì)押、其他資產(chǎn)證明及各項反擔(dān)保措施，手續(xù)極其繁瑣。這兩種情況，一個是對企業(yè)的資信能力要求過于嚴(yán)格，一個是對企業(yè)的反擔(dān)保措施要求過于苛刻。在我看來，擔(dān)保公司如果把風(fēng)險控制的過低，擔(dān)保要求過于嚴(yán)格。會導(dǎo)致符合條件的人少之又少，客戶也沒必要花錢找擔(dān)保公司了，這樣使擔(dān)保公司的收益也受到影響。

從法律角度講，擔(dān)保公司的設(shè)立和存在，為那些短期缺乏擔(dān)保能力的企業(yè)尋求更多的擔(dān)保支持。在信貸法律關(guān)系中，就是通過擔(dān)保公司確定的信用化解企業(yè)不確定的信用，以促使銀行實現(xiàn)對企業(yè)的資金支持。擔(dān)保公司必須明確這一點，并對公司及公司的業(yè)務(wù)有個準(zhǔn)確的定位。擔(dān)保公司在設(shè)定審查標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)該有自己獨立的控制標(biāo)準(zhǔn)而不能比照銀行的信貸標(biāo)準(zhǔn)。這個標(biāo)準(zhǔn)的合理性、獨立性是是區(qū)別于銀行的，應(yīng)是擔(dān)保公司特有并要符合擔(dān)保公司屬性。這個標(biāo)準(zhǔn)不是要它低于銀行的標(biāo)準(zhǔn)，而是通過自己這個獨立的標(biāo)準(zhǔn)，能夠找到比銀行更多的、更現(xiàn)實的、更可行的風(fēng)險管理方法和手段，通過各種措施甚至是各種措施的組合，使在銀行看來企業(yè)不確定的信用，在你這里是能夠判斷為確定的信用。這就需要擔(dān)保公司充分發(fā)揮自己的潛力，以更高的智慧和能力制定出獨立于銀行系統(tǒng)的、符合擔(dān)保公司業(yè)務(wù)特質(zhì)的風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)。

三、對外擔(dān)保風(fēng)險的防范措施

(一)及時采取相應(yīng)手段控制和降低風(fēng)險

在市場經(jīng)濟下，擔(dān)保絕不是一種安全的、無償?shù)娜谫Y方式，而是一種稀缺的、有代價的、充滿風(fēng)險的資源。因此，企業(yè)在使用這種融資方式時要謹慎地把握好每一個環(huán)節(jié)。充分認識擔(dān)保的特點，認清風(fēng)險出現(xiàn)的可能性以及相關(guān)征兆，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，要及時采取相應(yīng)手段控制和降低風(fēng)險，使損失降到最低。

(二)做好對外擔(dān)保事項的內(nèi)部控制工作

要制定對外擔(dān)保的內(nèi)部控制制度，包括：擔(dān)保前對被擔(dān)保對象進行調(diào)查了解，應(yīng)制定相關(guān)的程序及職責(zé)分配方案；履行擔(dān)保手續(xù)時，要由相關(guān)部門進行審查與簽字，共同把關(guān)，對該企業(yè)提出法律、財務(wù)會計與審計等方面的意見和對該企業(yè)的信用評估建議；建立對外擔(dān)保的統(tǒng)計臺賬工作，詳細記錄對外擔(dān)保的有關(guān)情況，記錄這方面的信息，以便掌握與該單位之間擔(dān)保行為的動態(tài)與靜態(tài)狀況；制定對外擔(dān)保的限額(一般要將這些“或有負債”與向銀行借取款項的“真實負債”一起進行核算和報告，并計算得出這個限額)，進行限額管理；制定相關(guān)的反擔(dān)保條款。雖然內(nèi)部控制不是萬能的，但是我們只有完善內(nèi)部控制制度，有效的實施和執(zhí)行內(nèi)部控制制度，才能最大限度地將對外擔(dān)保可能產(chǎn)生的風(fēng)險控制在企業(yè)可控的范圍之內(nèi)。

(三)按照內(nèi)控制度的要求對被擔(dān)保對象進行調(diào)查了解

擔(dān)保后仍需經(jīng)常性地了解和掌握被擔(dān)保單位的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況以及發(fā)展趨勢。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保單位持續(xù)經(jīng)營虧損、產(chǎn)品大量積壓等異常情況，就要及時地采取有關(guān)防范措施。同時，還應(yīng)多關(guān)注被擔(dān)保單位單位負責(zé)人的誠信狀況，這一點對風(fēng)險的形成也存在一定的威脅，在化解風(fēng)險的過程中也起到至關(guān)重要的作用。因此，對這一狀況也要進行詳細的記錄和備案，并密切關(guān)注其動態(tài)發(fā)展。需要和被擔(dān)保方有較好的溝通，請其予以配合和理解，并深入認識這樣做的深刻意義。

(四)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的苗頭，要及時采取有效措施

在擔(dān)保過程中，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的苗頭，要立即組織專業(yè)力量以最有效的方式及時對被擔(dān)保對象進行調(diào)查，避免風(fēng)險的產(chǎn)生，將損失控制到最小。如果發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保對象確實有風(fēng)險發(fā)生的可能，擔(dān)保人就要果斷地采取有效措施盡量避免風(fēng)險的發(fā)生，可以采取將資金有效調(diào)度、資源有效整合，防止風(fēng)險繼續(xù)蔓延，并與被擔(dān)保方和銀行方及時的溝通，商量有關(guān)辦法，妥善地解決問題，以使各方將由風(fēng)險帶來的損失控制到最低。

(五)金融機構(gòu)要嚴(yán)格做好審核工作

銀行風(fēng)險管理部門不能依賴擔(dān)保人，以為有擔(dān)保人的保證就放松對貸款人資料的審核，一定要把好審核關(guān)。一旦借貸關(guān)系形成，銀行、借款人、擔(dān)保方三者就是一個利益共同體，風(fēng)險如果真的產(chǎn)生，對三方都會有影響。

總之，隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中進行融資擔(dān)保(或互保)是客觀要求、勢所必然的。企業(yè)只要樹立正確的擔(dān)保風(fēng)險意識，建立健全嚴(yán)格的對外擔(dān)保內(nèi)控制度，采取科學(xué)有效的風(fēng)險防范措施，就既能保證生產(chǎn)經(jīng)營正常運行的同時又能有效地防范和控制擔(dān)保風(fēng)險的發(fā)生。

參考文獻：

[1]賈明琪,田偉,楊軍.中小企業(yè)商業(yè)性信用擔(dān)保風(fēng)險的檢測及控制[J].統(tǒng)計與決策, 2009, (07)

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關(guān)鍵詞:擔(dān)保公司;規(guī)范發(fā)展;公司治理;監(jiān)督管理

中圖分類號:F832.39 文獻標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)02-0075-04

在當(dāng)前的經(jīng)濟金融形勢和融資渠道格局下,通過規(guī)范發(fā)展擔(dān)保公司破解中小企業(yè)融資難題至關(guān)重要。而相關(guān)法律政策和監(jiān)管體系的不完善使國內(nèi)擔(dān)保公司長期深陷發(fā)展困境,存在擔(dān)保公司違規(guī)擔(dān)保、涉足高利貸等違規(guī)經(jīng)營問題。這些問題的出現(xiàn)不僅僅是信用環(huán)境不健全、監(jiān)督缺失等外部環(huán)境引起的,更大程度上是整個擔(dān)保行業(yè)尚未形成明確的營運模式,擔(dān)保公司自身定位和發(fā)展方向不清晰等內(nèi)部因素所致。日前國務(wù)院下發(fā)的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督職責(zé)的通知》(以下簡稱“《通知》”)雖在一定程度上有助于解決當(dāng)前擔(dān)保公司面臨的監(jiān)管缺失問題,卻不能從根本上解決上述問題。[1]從長遠角度來看,擔(dān)保公司能否健康持續(xù)發(fā)展取決于自身的“內(nèi)功”和“內(nèi)因”,內(nèi)外并舉才是解決當(dāng)前擔(dān)保公司發(fā)展困境的治本之策。本文在這一背景下從五個方面分析了影響擔(dān)保公司發(fā)展的因素并提出了相應(yīng)的對策建議。

一、建立全方位監(jiān)督體系,強化內(nèi)外部監(jiān)督

有力的準(zhǔn)入監(jiān)督和持續(xù)的業(yè)務(wù)監(jiān)督是確保擔(dān)保行業(yè)規(guī)范、有序運作的前提和基礎(chǔ)。目前擔(dān)保公司面臨的發(fā)展困境很大程度上緣自監(jiān)管缺失情況下?lián)９镜倪`規(guī)違法經(jīng)營,出現(xiàn)挪用保證金、違規(guī)擔(dān)保、涉足高利貸等情況。監(jiān)管缺失是指監(jiān)督職能分散于多個機構(gòu),缺乏一個主要的對口監(jiān)管機構(gòu),從而形成“多頭監(jiān)管”導(dǎo)致的監(jiān)管缺失格局。目前,對擔(dān)保公司的監(jiān)管涉及工商、經(jīng)貿(mào)、商務(wù)、公安、財政、人民銀行、銀監(jiān)會以及各地的金融服務(wù)辦公室等多個部門,每個部門都承擔(dān)了一定的監(jiān)管職能,但缺乏系統(tǒng)性、針對性和有效性。規(guī)范和完善對擔(dān)保公司的內(nèi)外部監(jiān)督是促進擔(dān)保行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急,而《通知》的出臺有利于解決這一問題。需注意的一點是,《通知》明確由地方政府確定相應(yīng)的部門負責(zé)擔(dān)保公司的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)督,但由于地方政府承擔(dān)著促進和扶持擔(dān)保公司發(fā)展,解決中小企業(yè)融資難題的職責(zé),不可避免與其將要承擔(dān)的審批和監(jiān)督職能產(chǎn)生利益沖突。為了解決中小企業(yè)貸款難,地方政府很可能會放松對擔(dān)保公司的準(zhǔn)入審批,且目前地方政府缺乏一個較為獨立和專業(yè)的部門承擔(dān)這一職能。因此,《通知》的下發(fā)及擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的建立難以從根本上解決目前擔(dān)保公司的監(jiān)管混亂、缺乏系統(tǒng)性和有效性等問題。

鑒于擔(dān)保公司從事的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)具有高度的關(guān)聯(lián)性和一致性,將擔(dān)保公司納入銀監(jiān)會監(jiān)管范疇?wèi)?yīng)是解決擔(dān)保公司監(jiān)管問題的根本之策。但由于目前仍不能將擔(dān)保公司納入銀監(jiān)會監(jiān)督體系,政府轉(zhuǎn)而采取監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度以及將審批監(jiān)督權(quán)下放給地方政府。解決擔(dān)保公司監(jiān)管的系統(tǒng)性、針對性、有效性問題關(guān)鍵在于明確現(xiàn)有各相關(guān)部門的職能,建立多層次、組合式監(jiān)督。具體而言,針對擔(dān)保公司容易出現(xiàn)問題的主業(yè)變更、違規(guī)開展業(yè)務(wù)、與銀行合作問題、關(guān)聯(lián)交易以及公司治理等領(lǐng)域,充分發(fā)揮各相關(guān)機構(gòu)如地方金融服務(wù)(或工作)辦公室、工商局、銀監(jiān)會、股東等的相應(yīng)監(jiān)督管理職能,建立起“準(zhǔn)入監(jiān)督+工商監(jiān)督+業(yè)務(wù)合作監(jiān)督+股東監(jiān)督+自律監(jiān)督”的系統(tǒng)性、全方位監(jiān)督體系。

一是準(zhǔn)入監(jiān)督。根據(jù)《通知》的要求,監(jiān)管部際聯(lián)席會議(銀監(jiān)會牽頭)負責(zé)研究制定促進擔(dān)保公司發(fā)展的政策措施及監(jiān)督管理制度,地方政府需要指定相應(yīng)的部門負責(zé)審批和日常監(jiān)督。針對目前的現(xiàn)狀,聯(lián)系會議應(yīng)盡快制定出臺《擔(dān)保管理辦法》、《擔(dān)保公司監(jiān)督管理辦法》等制度,明確并規(guī)范擔(dān)保公司的準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)范圍以及審批流程等事項。地方政府應(yīng)選擇對金融行業(yè)較為熟悉的部門負責(zé)擔(dān)保公司的設(shè)立審批,把好準(zhǔn)入關(guān),重點審查主要股東的資質(zhì),使擔(dān)保公司有個較高的起點;并在日常監(jiān)督方面加強與當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局合作,切實承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)。

二是工商監(jiān)督。充分發(fā)揮工商局登記及年檢管理對擔(dān)保公司的監(jiān)督約束作用。對于擔(dān)保公司主業(yè)蛻變,轉(zhuǎn)而從事中介業(yè)務(wù)、高利貸、非法廣告等違規(guī)行為,通過工商局營業(yè)執(zhí)照年檢進行規(guī)范,對于超范圍經(jīng)營者,吊銷擔(dān)保業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

三是業(yè)務(wù)合作監(jiān)督。針對擔(dān)保公司主要通過與銀行合作開展業(yè)務(wù)的特點,延伸銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)督,明確銀監(jiān)會可以對與商業(yè)銀行開展合作的擔(dān)保公司的相關(guān)業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查,重點檢查經(jīng)常出現(xiàn)“通過關(guān)聯(lián)交易騙取貸款”、“非法吸收存款”、“發(fā)放‘過橋’貸款”、“抽離資本金”等行為的擔(dān)保公司。對于違反《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定,變相吸收存款、發(fā)放貸款等行為,依法取消其與商業(yè)銀行開展合作的資格并追究法律責(zé)任。與此同時,督促商業(yè)銀行加強對擔(dān)保公司的合作監(jiān)督,通過對擔(dān)保公司實施評級,從準(zhǔn)入點控制擔(dān)保公司與銀行合作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

四是股東監(jiān)督。充分發(fā)揮擔(dān)保公司股東的內(nèi)部監(jiān)督,對于擔(dān)保公司違反公司章程,將資金違規(guī)投向金融高風(fēng)險領(lǐng)域、主業(yè)蛻變、抽離資本金、關(guān)聯(lián)交易、責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足等問題,通過完善公司治理,加強股東通過董事會向經(jīng)營管理層的監(jiān)督約束,并建立完善的制度體系,督促經(jīng)營管理層依法、合規(guī)經(jīng)營。

五是自律監(jiān)督。建立地方性擔(dān)保行業(yè)自律組織,加強擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面的行業(yè)自律,通過建立行業(yè)黑名單、實施經(jīng)濟處罰以及將違規(guī)經(jīng)營情況通報工商局、主要負責(zé)監(jiān)督機構(gòu)等措施規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)活動。

二、明確所有權(quán)與經(jīng)營權(quán),完善公司治理

公司治理的完善是確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。公司治理是股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層之間相互制衡的一套組織架構(gòu)及運行機制,公司治理的核心和本質(zhì)是實現(xiàn)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)的相互分離,相互制約,從而確保企業(yè)在風(fēng)險可控下有效運轉(zhuǎn)。無論是政府財政出資的擔(dān)保公司,還是民營資本出資的擔(dān)保公司都存在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)混淆,監(jiān)督權(quán)缺位,公司治理缺失或形同虛設(shè)等問題。尤其是財政出資的擔(dān)保公司,該類公司總經(jīng)理通常由政府任命或政府官員兼任,對其的考核仍采取對行政官員考核的做法,至于擔(dān)保公經(jīng)營效率則與個人績效無關(guān),從而造成擔(dān)保公司的高管層缺乏動力和積極性。此外,財政出資人對擔(dān)保公司還存在“行政干預(yù)”與“監(jiān)督缺失”并存的現(xiàn)象。出于地方利益考慮,在某些情況下干預(yù)擔(dān)保公司正常的業(yè)務(wù)開展,使擔(dān)保公司承擔(dān)大量風(fēng)險。由于國有企業(yè)普遍存在“所有者缺位”問題,財政出資人對擔(dān)保公司帶來經(jīng)濟利益的約束與激勵不敏感,因而對擔(dān)保公司的合規(guī)性、資本增值等缺乏應(yīng)有的監(jiān)督,從而造成擔(dān)保公司內(nèi)部必要的權(quán)力制衡和監(jiān)督職能的喪失。

相對于財政擔(dān)保公司,民營擔(dān)保公司所有權(quán)清晰,激勵機制不存在太大問題。但由于所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)合二為一,缺乏必要的制約和監(jiān)督,民營擔(dān)保公司在利益的驅(qū)動下更容易出現(xiàn)違規(guī)違法行為。即使是已成功引入外資的擔(dān)保公司,由于公司治理架構(gòu)的不完善使外資股東缺乏行使監(jiān)督職能的平臺,而現(xiàn)有董事會、監(jiān)事會人員安排不合理也使外資股東代表的意見對決策沒有太大影響力。鑒于此,擔(dān)保企業(yè)必須將公司治理建設(shè)擺在首要位置,監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)把公司治理監(jiān)督納入監(jiān)管范疇,指導(dǎo)和督促擔(dān)保公司加強公司治理建設(shè)。

三、堅持風(fēng)險為本理念,提高風(fēng)險管理能力

專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營存在著風(fēng)險,且承擔(dān)風(fēng)險連帶責(zé)任,風(fēng)險為本的經(jīng)營理念應(yīng)是擔(dān)保公司經(jīng)營管理中的首要理念。鑒于此,相關(guān)主管部門高度重視擔(dān)保公司的風(fēng)險管理問題。2001年財政部出臺了《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》,[2]初步明確了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險撥備提取標(biāo)準(zhǔn)。2006年國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門出臺的《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》,[3]要求擔(dān)保機構(gòu)建立風(fēng)險補償機制,抵御擔(dān)保業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。但由于經(jīng)濟上行周期的擔(dān)保公司普遍缺乏風(fēng)險意識,并沒建立起完善的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制體系,在經(jīng)營過程中容易忽略風(fēng)險管理,挪用客戶保證金、套取銀行貸款、直接發(fā)放貸款、為高利貸提供擔(dān)保、長期不計提撥備等高風(fēng)險行為時有發(fā)生,這正是目前擔(dān)保公司陷入發(fā)展困境的直接原因。

因此,擔(dān)保公司必須堅持風(fēng)險為本的理念,在風(fēng)險管理上做到風(fēng)險管理理念普及、風(fēng)險控制流程清晰、風(fēng)險管理體系健全、風(fēng)險管理人才專業(yè);做到風(fēng)險識別、風(fēng)險控制、風(fēng)險撥備到位,并建立一系列規(guī)范的內(nèi)控制度;建立健全風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測以及風(fēng)險控制等風(fēng)險管理流程,實現(xiàn)全程、全覆蓋的全面風(fēng)險管理;建立與銀行貸款流程相匹配的貸款“三查”、客戶信用等級評定等制度,以規(guī)范的制度、精細的管理防控風(fēng)險,提高風(fēng)險管控能力。與此同時,擔(dān)保機構(gòu)還須做實撥備,按規(guī)定提取各項風(fēng)險準(zhǔn)備,夯實風(fēng)險抵抗能力。

四、規(guī)范公司業(yè)務(wù)范圍,依法合規(guī)經(jīng)營

擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險與金融機構(gòu)開展貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險相似,其應(yīng)與正規(guī)金融機構(gòu)一樣納入統(tǒng)一監(jiān)管。目前我國擔(dān)保公司在監(jiān)督管理上與正規(guī)金融機構(gòu)不同,其相應(yīng)的監(jiān)管職能分散于多個部門,缺乏系統(tǒng)的外部監(jiān)督,即使是日前下發(fā)的《通知》也未能從根本上解決這一問題?！锻ㄖ芬?guī)定建立的擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議由銀監(jiān)會牽頭,但聯(lián)席會議只負責(zé)相關(guān)政策制度的制定,并不負責(zé)監(jiān)管。銀監(jiān)會是最專業(yè)、最有能力承擔(dān)擔(dān)保公司監(jiān)管職能的部門,而《通知》卻將擔(dān)保公司的設(shè)立審批和日常監(jiān)管職能交由各地政府確定部門負責(zé)。由于缺乏明確規(guī)定,必然造成不同地方選擇不同部門行使對擔(dān)保公司監(jiān)督職能的混亂割據(jù),為擔(dān)保公司的違規(guī)經(jīng)營留下埋單。部分擔(dān)保公司在“寬松”的經(jīng)營和監(jiān)管環(huán)境下,出現(xiàn)了片面追求利潤最大化、違規(guī)經(jīng)營等問題。

擔(dān)保公司要堅持以合規(guī)經(jīng)營為前提,首先要注重業(yè)務(wù)范圍的合規(guī)。目前,部分擔(dān)保公司因擔(dān)保主業(yè)利潤率低,轉(zhuǎn)而介入高風(fēng)險的高利貸和民間擔(dān)保行業(yè)。據(jù)新華社每日電訊記者披露:南通市有78家擔(dān)保公司,其中有70%不做信用擔(dān)保業(yè)務(wù),而是靠變相吸收存款、發(fā)放貸款搞“錢莊”生意,為民間融資擔(dān)保牟利。[4]其為擔(dān)保公司帶來高額回報的同時也造成了風(fēng)險的大量累積。因此,擔(dān)保公司需嚴(yán)格按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》第九條規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍開展業(yè)務(wù),有關(guān)主管機關(guān)應(yīng)盡快出臺更規(guī)范的“擔(dān)保公司管理辦法”,以法規(guī)的形式進一步明確擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍。其次,注重資金管理的合規(guī)。在資金管理方面,加強保證金的管理和監(jiān)管,避免保證金流向房市、股市等高風(fēng)險領(lǐng)域。再次,加強與合作金融機構(gòu)之間的行為合規(guī)管理。一方面,嚴(yán)格按照合作協(xié)議辦事,關(guān)注銀行客戶經(jīng)理潛在的道德風(fēng)險,避免商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的個人違規(guī)違法行為出現(xiàn);另一方面,嚴(yán)格按照風(fēng)險控制流程辦事,不一味追求業(yè)務(wù)量,為了拓展業(yè)務(wù)而放松風(fēng)險審核標(biāo)準(zhǔn)。有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)和行業(yè)自律組織應(yīng)促使擔(dān)保公司樹立合規(guī)理念,加強對擔(dān)保公司的高管層的培訓(xùn)和合規(guī)監(jiān)督,并探索在擔(dān)保公司設(shè)立獨立的合規(guī)部門,從組織架構(gòu)和管理流程上確保擔(dān)保公司合規(guī)經(jīng)營。

五、警惕不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易,有效預(yù)防潛在風(fēng)險

關(guān)聯(lián)交易是指具有關(guān)聯(lián)關(guān)系主體(關(guān)聯(lián)方)之間的交易,是公司運作中經(jīng)常出現(xiàn)的,易于發(fā)生不公平結(jié)果的交易。目前擔(dān)保公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的對象主要是股東單位和同屬相同控制人控制的企業(yè),如同一企業(yè)向多家擔(dān)保公司入股或關(guān)聯(lián)企業(yè)湊足注冊資金成立擔(dān)保公司為自己向銀行貸款提供擔(dān)保。個別擔(dān)保公司利用復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系,用銀行貸款轉(zhuǎn)為客戶保證金,利用杠桿原理,放大擔(dān)保公司擔(dān)保貸款額度,使銀行和擔(dān)保公司都面臨了較大風(fēng)險。由于關(guān)聯(lián)關(guān)系的復(fù)雜性,銀行在識別擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)交易時面臨很大困難,主要是對潛在風(fēng)險認識不清,導(dǎo)致有時銀行對擔(dān)保公司的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的審查也會流于形式。

新《公司法》第21條第1款明確規(guī)定,“公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益”。這一強制性規(guī)定,對不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易給予了禁止,其充分衡量了關(guān)聯(lián)交易可能存在的合理性與危害性,特別是在我國當(dāng)前不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易日漸增多的情況下做出的一種切合實際的制度選擇。因此,從控制風(fēng)險、健康發(fā)展的角度考慮,擔(dān)保公司應(yīng)在內(nèi)部建立關(guān)聯(lián)交易管理制度,從金額、比例、擔(dān)保手續(xù)、風(fēng)險控制上規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為,避免為關(guān)聯(lián)公司套用銀行信用等不當(dāng)交易行為的發(fā)生。從外部來說,監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)將關(guān)聯(lián)交易作為重點監(jiān)督檢查領(lǐng)域,對檢查出存在不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的擔(dān)保公司給予相應(yīng)處罰,并可建立黑名單制度向商業(yè)銀行,限制其與銀行開展業(yè)務(wù)合作,從而促使擔(dān)保公司進行自我約束。對于屢查屢犯、情節(jié)嚴(yán)重的可停止其擔(dān)保業(yè)務(wù)資格。因此,相應(yīng)的主管機關(guān)應(yīng)從制度上明確擔(dān)保公司關(guān)聯(lián)交易的界定、內(nèi)部管理要求、外部監(jiān)督檢查以及對不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為的處罰措施等內(nèi)容,為監(jiān)管機構(gòu)形式監(jiān)督管理職能提供制度依據(jù)。

綜上所述,目前擔(dān)保公司發(fā)展陷入困境的原因,既有外部經(jīng)營環(huán)境、信用環(huán)境以及監(jiān)督環(huán)境不健全等因素,又有擔(dān)保行業(yè)和擔(dān)保公司自身營運模式缺乏、管理機制不完善、發(fā)展方向不清等內(nèi)部因素。《通知》的出臺并沒有解決當(dāng)前擔(dān)保公司面臨的一系列問題,特別是擔(dān)保公司監(jiān)管問題。擔(dān)保公司應(yīng)內(nèi)外并舉才可規(guī)范健康地發(fā)展。■

參考文獻:

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