農村商業銀行的前景范文

導語：如何才能寫好一篇農村商業銀行的前景，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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摘 要 中間業務是商業銀行的基本業務，但農村商業銀行的中間業務發展緩慢，應積極創造條件加快發展。隨著市場經濟的發展和農村商業銀行改革的深入，農村商業銀行陸續開展了一些中間業務，但發展品種少、速度慢、效益低，與發展的要求相比還相差甚遠。分析了農村商業銀行中間業務發展緩慢的因素，我粗淺的提出了加快中間業務發展的創新思路對策。

關鍵詞 中間業務 農村商業銀行

一、中間業務在商業銀行經營中的地位

中間業務是指銀行以中間人或人的身份，為客戶辦理、委托、擔保和信息咨詢等并收取服務費的業務，與資產、負債業務并列為銀行的3大業務。由于具有獨特的對資本無需求、風險低、盈利高、服務性強等特點，短短的十來年時間里，中間業務在銀行業獲得了空前的發展，由最初的代收、代付業務展到涵蓋結算、信托、租賃、融通、咨詢、銀行卡等全方位業務領域，品種多達260多個，產品級次也不斷提升。同時，中間業務產品的成功營銷為銀行帶來了可觀的收入。在已2007年報的銀行中，招行和中行的非息收入占比已達15.7%和15.4%，工行、交行和民生也分別達13.53%、11.53%和11.53%。同時，2007年銀行業中間業務收入增幅極其驚人，超過50%的銀行實現了翻番的增長。無資金風險、收益穩定的中間業務已成為銀行業競相追逐的“奶酪”。

二、農村商業銀行中間業務現狀

盡管中間業務在商業銀行如火如荼地發展起來，但是在農村商業銀行還處于起步階段。農村商業銀行吸存放貸的經營方式根深蒂固，中間業務只是“派生業務”、“輔助業務”，對其認識是模糊不清的，沒有意識到發展中間業務可作為實現資產多元化、扭虧增盈、防化風險的有效手段。目前農村商業銀行中間業務發展步伐非常緩慢，產品沒有競爭優勢，主要表現在：一是業務范圍窄。目前農村商業銀行開辦的中間業務基本上都是傳統業務的延伸，基本限于結算業務、保險及一些代收代付業務，品種單一，都是一些勞動密集型的低級產品。電子銀行、網上銀行、咨詢理財等知識密集型、科技含量高的產品幾乎為空白。二是中間業務收入份額小、收益低，對營業收入的貢獻度不高。

三、影響中間業務發展的因素

我認為導致農村商業銀行中間業務發展滯后的主要因素有以下幾方面：

一是管理體制不順暢。農村商業銀行在管理體制上滯后，從最早的，到農業銀行，再到人民銀行，直到現在試點省市劃歸地方政府管理等，幾經變動，數次反復，使農村商業銀行在中間業務發展上缺乏長期性的行業指導和統一規劃。

二是電子化水平落后。發展中間業務需要電子網絡系統支撐，由于農村商業銀行電子化建設起步較晚，網絡普及率極低，即使有的信用社已實現了區域的計算機聯網，但由于設備和軟件層次低、更新慢、功能不全，不適應中間業務的開發需要，從根本上制約了中間業務的發展。

三是設施投入不足。高投入、高效益，開展中間業務需更新現有設施，而農村商業銀行一直面臨著家底薄，基礎設施落后的現狀，對中間業務開展的預期效益估計不足，導致中間業務裹足不前。

四是缺少專業人才。農村商業銀行員工整體素質較商業銀行偏低，部分從業人員知識結構老化、創新意識淡薄、開拓能力不強，業務全面、理財知識強的中間業務復合型人才缺少。

四、加快中間業務發展的思路對策

目前農村商業銀行中間業務發展在品種、規模、水平、層次等方面都與其他商業銀行有非常大的差距，而且差距還在加大。因此，農村商業銀行應在近幾年時間內加大力度、舍得投入，加快中間業務發展步伐、搶占市場份額、穩定優質客戶群，擺脫農村商業銀行此項業務邊緣化的可能。

（一）更新觀念、提高認識。新思想、新觀念決定新業務的開發，農村商業銀行員工要從思想上意識到加快中間業務拓展是經濟社會對農村商業銀行服務功能提出的新要求，是競爭能力提升的重要標志，是提高服務質量、滿足客戶需求的重要手段，也是提升經營效益、增強盈利能力的有效舉措，一是解決對中間業務概念模糊的問題；二是解決對中間業務效益低下、不值得開辦的狹隘認識問題；三是貧困地區不存在中間業務的謬誤認識問題；四是解決搞中間業務是不務正業，會影響主營業務的片面認識問題。要將發展中間業務作為與存款、貸款業務并列的支柱業務，實施拓展中間業務戰略，在經營管理機制上營造有利于中間業務發展的壓力和動力機制，在工作措施上推動和保障中間業務的健康發展。

（二）深入調查、研發產品。中間業務屬中介性業務，其前提是接受客戶委托。因此發展中間業務不能一廂情愿，必須適應客戶的需要，取得客戶的信任。而要適應客戶的需要，首先要了解客戶對金融服務的要求。拓展中間業務不僅取決于我們能辦什么業務，更主要的是客戶需要哪方面的金融服務。只要及時了解客戶不斷增長的需求，結合農村商業銀行自身的客戶群體和經營特點，從實際出發，有步驟地推出和提供優質、高效、全方位的系列化金融服務，才能促進中間業務健康、快速、穩步地發展。拓展中間業務不僅要和當地經濟發展水平相適應，還要貼切農村商業銀行的經營狀況，要本著“循序漸近、安全效益”的原則，不能一哄而上，一哄而散。農村商業銀行要對現有銀行產品進行整合，實現既有產品的標準化、系列化，又有業務和服務的產品化。可以推廣系統協議存款、人民幣銀團貸款、股票質押貸款、買方信貸、貿易融資、票據貼現業務，研究和開發信貸資產證券化、應收賬款質押貸款和與結算業務有關的各種新產品。

（三）改進設施、培養人才。中間業務是金融業的“高技術”產業，具有集人才、技術、網絡、資金和信用于一體的特征，信用社正處于中間業務發展初期，需投入大量的人力、物力來支持業務發展。信用社要有業務發展的長遠規劃，要加快電子化和網絡化建設的步伐，采用計算機和現代通訊技術設備，促進辦公自動化、電子化以及由此延伸的自動服務手段的應用和推廣，有計劃、針對性地加大設備投入，搭建好中間業務發展的平臺。

鑒于農村商業銀行目前的人員結構和知識水平遠遠不能適應中間業務發展的實情，省市管理機構應成立專門的中間業務部門，根據業務發展需要，建立起定期的培訓機制，采取專業化培訓和交流培訓相結合，理論研討和實務操作相結合等培訓方式，加大對一線員工中間業務理論知識和操作技能的培訓；繼續面向社會高起點、嚴格要求公開引進一批既具有計算機系統知識，又具有豐富銀行業務實踐經驗的復合型人才，為中間業務的研發提供智力支持，從而保證中間業務的健康發展。

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關鍵詞：農村商業銀行 電子化 計算機網絡安全和建設

一、目前景泰縣農村商業銀行電子化的現狀和存在問題

（一）現狀

景泰縣屬西部貧困地區農業縣，全縣85%的財政收入來自于農業和農村。2015年財政收入僅為41108萬元，相比發達地區農村經濟還有很大差距。1995年以前，全縣12個農村商業銀行的業務都為手工操作，服務手段的不給力，使農村商業銀行的發展受到了嚴重的阻礙。近年來，景泰縣農村商業銀行發展飛速，在上級領導部門的指導和支持下，狠抓硬件建設、人才培養和技術指導，使全縣的農村商業銀行的電子化發展取得了長足進步。

（二）存在的問題

1、對電子化的發展認識不足

一是在營業網點的建設上，不以提高科技技術為主，而仍以傳統經營手段為主，靠增加人員等粗放手段來增加業務。二是電子化發展意識淺薄，主動性不強。三是資金投入力度不大。近幾年來，景泰縣經濟發展迅速，農村商業銀行也迅猛發展，但對電子化的發展投入資金不足10%。

2、職工素質低，技術性人才匱乏

由于西部地區貧苦，農村商業銀行一直沿用手工作業，電子化發展相比南方沿海城市起步非常晚，技術人才和計算機專業人才非常短缺。就算進入銀行，辦實事的人特別少，經驗又不足，不足以馬上勝任，使電子化的發展緩慢無比。其次，廣大職工的素質不高也是制約農村商業銀行電子化發展的重要方面，農村商業銀行大多建設在農村，山高皇帝遠，無法形成有效地管理，使員工為所欲為，增加員工培訓難度，使農村商業銀行的電子化發展困難更上一層樓。

3、計算機網絡建設滯后，綜合業務處理系統功能有待進一步升級

就拿縣上的計算機覆蓋率來說都無法達到全部覆蓋，更別說鄉下的那些地區的計算機網絡建設了。在電子商務飛速發展的今天，別的地區的鄉村土特產成為網絡平臺的香饃饃時，我縣的農民還在為村里啥時候能用上計算機而苦苦奮斗。二是配置的業務處理系統功能不夠完善，硬件系統、操作系統、數據系統三大平臺應用混亂，導致使用效率較低，如當今的銀行的網絡銀行已成為人們不可或缺的東西，而在這里還遠遠未實現通用，不能滿足經濟市場的發展需要。

4、安全防護問題

檢查和調研中發現，計算機病毒仍然是最大的威脅，大部分的計算機上都有不同程度的病毒侵擾。當計算機出現錯誤和存在病毒時，工作人員沒有經過安全部門的同意就擅自做主帶著帶有敏感數據的機器去大街上修理，更是一種不負責任且無法諒解的錯誤，職工在計算機安全的意識中還處在初級水平。

二、對農村商業銀行電子化發展的思考和建議

（一）盡快完成網絡化建設

在網絡建設上和各大運營商合作，加大資金的投入，盡快地把網絡化建設搞上去。在軟件平臺的選擇上要爭取一步到位，符合將來電子商務發展要求，讓人民真正的感受到電子化發展真正的存在在自己的身邊。

（二）在思想上要充分認識農村商業銀行電子化發展的緊迫性

農村商業銀行的主管部門要加強指導作用，在制度和資金等影響電子化發展的地方給予大力的支持，把農村商業銀行的電子化發展提上重要議事日程，要充分認識到電子化發展的重要性和緊迫性。

（三）創新管理制度，加強安全管理

創新管理制度，不能墨守成規，要隨時代進步而不斷調整，要及時總結好的經驗和做法，學習南方發達地區的管理制度，解決工作中出現的問題，進一步規范農村商業銀行的電子化管理體系，建立健全的計算機系統的安全防范機制，提高管理水平確保業務數據和客戶信息的安全，全面提高計算機安全防范水平。

（四）加快對員工素質的提高和計算機專業人才的培養

對業務操作人員要先培訓后上崗。既要進行金融法律法規和金融基礎知識的培訓，也要對計算機的專業知識進行培訓。其次，對計算機的管理人才既要重培訓，又要注重引進。由于農村商業銀行起步晚，農村商業銀行應該抓住這一時機，積極引進技術精、經驗豐富的技術人才，這樣既節省了培訓費用，又提高了工作的效率，提高電子化的發展速度。

（五）建議與五大行結成戰略聯盟

農村商業銀行既有自己的優勢，也有自己的劣勢。優勢是面向農民，面對人群廣。劣勢是區域性強，沒有全國的結算網絡。現在農村商業銀行的客戶的經營發展已經不局限在當地，為了抓住這些能帶來經濟發展的大客戶，要積極和大銀行合作，大銀行的結算網絡大，只要能和他們合作，大銀行鋪好的路，農村商業銀行就可以借他的路走，借以機會學習他們，發展壯大自己，使自己本身在市場競爭中更具有優勢。

總結：總之，在經濟飛速發展的今天，科技產品越來越得到人們的重視和認可，在對金融領域的滲透過程中，通過加速全球一體化市場的形成，變革金融運作機制和模式，提高金融行業的成產效率和交易效率，對金融產生了深遠的影響，提高科技創新、制度的完善，使農村商業銀行的電子化更貼近百姓，貼近市場的發展需要，為人民帶來財富，使人民的生活水平更上一城樓，使農村商業銀行從真正意義上變為老百姓心中的“百姓銀行”。

參考文獻：

[1]程歡，程鳳艷，陳誠，楊晏忠.協同學理論在商業銀行內控管理工作中的應用[J].中國金融電腦，2011（11）.

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關鍵詞：農村信用社 改革 問題 建議

一、當前農村信用社改革中存在的問題

1.發展戰略不明確

全國農村信用社改革按國家宏觀政策組建聯社、合作銀行或商業銀行。對于基層的信用社來講，他們缺乏對自身及所處的經濟環境的清醒的認識。牌子變了，內部體制如何及時轉變，以后的發展方向如何，對于這些問題都缺乏足夠的認識和思考。

農村商業銀行和農村合作銀行具有金融空間結構效率方面的比較優勢：(1)體制完善、經營靈活；(2)扎根于地方，網點多、人脈熟；(3)信貸資產質量優；(4)農村金融格局的調整為農村商業銀行和農村合作銀行的發展提供了契機。通過以上對農村商業銀行和農村合作銀行優勢的分析，進一步明確了農村商業銀行和農村合作銀行的市場定位不在于和國有商業銀行、全國性股份制商業銀行爭業務、搶客戶，而在于要充分發揮其地方性銀行的地域優勢、網點優勢和決策優勢，在細分市場的基礎上為支持當地的經濟發展提供全方位的金融服務。

2.市場定位不準確

綜觀我國當前的金融市場，各家商業銀行在目標客戶的選擇和業務拓展方向上存在趨同化現象：一是沒有基于市場競爭的行業分工，業務范圍與經營領域基本一致；二是金融產品的設計上不存在互補，相互的替代性和模仿性很強；三是在客戶選擇上大都將目光投向國家壟斷性行業、大型企業集團、具有良好發展前景的高新技術企業、政府相關部門等，而對于與農相關的產業及中小客戶群體興趣不大。這是一種定位誤區，雖然在某一層面上形成了充分競爭，但既不利于資源配置效率的提高，造成了金融資源的重復投入和浪費，同時也導致了對弱勢農業，農村經濟中非國有企業、個體農戶的金融約束。

由于發展方向不明，自身的定位也就模棱兩可，市場定位不準，一是會偏離實現國家宏觀金融政策下的信用社發展目標，二是會偏離自身發展的正常軌道。

3.經營管理體制落后

由于長期以來農村信用社在信貸管理、財務管理、干部人事管理、固定資產購建、現金管理、統計管理、薪酬管理等各個方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落實的機制，缺乏監督制度執行的措施，特別是缺乏對高管人員的有效監督，使農村信用社產生內部道德風險，成為形成大量不良資產、虧損掛帳、歷史包袱的重要原因。

二、進一步深化農村信用社改革的對策建議

1.進一步完善銀行經營管理體制，積極開展聯合與并購

農村商業銀行和農村合作銀行股份制的治理結構已經形成，但與之相對應的決策鏈、管理鏈、業務操作鏈還需進一步理順。面對瞬息萬變的市場和激烈的同業競爭，農村商業銀行和農村合作銀行要本著審慎經營和穩健發展的觀念逐步完善內控制度、風險管理制度、監察審計制度，并建立與銀行發展策略和價值理念相一致的薪酬機制、考核機制、晉升機制、崗位流動制度等一系列激勵約束機制。

2.正確確定農村金融機構的市場定位

農村商業銀行和農村合作銀行一般都組建在我國經濟發達地區，所面臨的農村經濟環境已發生了巨大的改變。農村經濟已不是單一的第一產業、第二產業、第三產業均衡發展，伴隨著鄉鎮企業“改制”，私營經濟和股份經濟成分大幅增加，大多數農民己經向第二產業和第三產業轉移、向城鎮集中，第二產業和第三產業已經成為當地農村經濟的主體。

面對農村經濟和地方產業結構的變化，農村商業銀行和農村合作銀行要及時轉變傳統的支農觀念，調整信用社時期的市場定位，由原來的支持“三農”擴展到立足于支持地方經濟的發展，服務三農，服務中小企業和個體民營經濟，服務優質客戶。

3.制定符合宏觀經濟金融形勢發展要求的發展戰略

建立健全規范和完善的法人治理結構，實現決策的民主化、管理的科學化，是農村商業銀行和農村合作銀行向現代金融企業轉變的必然要求，也是金融機構可持續發展的根本保證。與目標相適應的智力結構應包括：有效的董事會、監事會對管理層的監督和制約；獨立的風險控制、審計、薪酬委員會；獨立、市場化和專業化的管理層。其中，獨立、相互制衡是控制風險的關鍵。雖然農村商業銀行和農村合作銀行都建立了“三會”制度，但離現代企業制度的要求還有一定距離，特別是在職權的劃分、職能的發揮、職責的承擔上仍需進一步規范。

4.優化農村金融機構的基本企業隊伍建設

市場環境在改變，競爭對手在進步，農村商業銀行和農村合作銀行的服務對象更是在不斷成長與發展。面對客戶的改變，農村商業銀行和農村合作銀行的員工也必須發生相應的轉變，全面提高自身素質，才不會在工作中面對客戶的需求感到心有余而力不足。一是要轉換思想觀念，改變原信用社框架下一成不變和循規蹈矩的工作方式；二是要不斷加強學習，確立不學習就要被淘汰的危機感和緊迫感；三是要全面提升服務水平和業務技能，在工作中尋求創新和突破；四是切實加強人才引進，對人才的引進力度將直接關系到農村商業銀行和農村合作銀行的市場競爭力和發展前景。除提高員工的素質外，農村商業銀行和農村合作銀行還應大力引進技術人才和高級管理人才，努力提升現有管理團隊的管理水平，在引進人才的同時也引進全新的經營理念和管理方法。

5.進一步與市場經濟接軌，發展農村客戶群體

隨著農村經濟的發展和客戶群體的成長，農村商業銀行和農村合作銀行原有的金融產品和服務范圍越來越難以滿足客戶的需求，結算弱勢更成為制約其業務發展的瓶頸。農村商業銀行和農村合作銀行的經營領域受區域的局限，無法跨區域設置經營網點，結算渠道也不象全國性商業銀行那樣暢通無礙，而客戶的需求是不受區域限制的，如果在某個環節上無法達到客戶的要求，客戶資源就有可能會流失。

因而，通過產品創新，憑借網絡聯結將經營的觸角向區域外延伸，就成為在現有政策限制下農村商業銀行和農村合作銀行挽留客戶資源的次優選擇。

三、結束語

在中國，農信社改革是采用股份制商業銀行的模式還是選擇合作制的形式，是由各地區經濟發展的特點及農信社自身的特征所決定。兩種模式并沒有優劣之分，關鍵是要選擇最適合本地區實際情況的改革模式。只有確定了改革的方向，決定了改革的正確路徑，整個農信社的改革才能有成功的前提。

中國農信社改革任重而道遠，在改革的進程中，會遇到種種問題，在理論的指導下，只有不斷結合實際情況，不斷解決新問題，才能將中國的農信社改革不斷向前推進，使其成為中國農村金融的一個支撐，扶持中國“三農”問題的解決。

參考文獻：

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關鍵詞：農村金融機構 改制 農村商業銀行

以信用社和合作銀行為主體的傳統農村金融機構是我國服務“三農”的主力軍，2003年，國務院正式試點改革新型城鄉金融系統，其中農村金融機構的產權改革、公司化運營以及股份制改造是改革的重點，如今其經營狀況和發展軌跡都進入良性循環。2012年底，我國農村金融機構數量超過2000家，其中農村信用社數量份額超過80%，相比2003年，信用社資產、負債和存款規模均超越之前6倍水平，主要風險指標持續向好，各項貸款余額中的涉農比例常年維持在60%以上。在取得這些成績的同時，農村金融機構的發展機制束縛和不匹配的管理制度建設矛盾也日益突出，基于股份制形式的農村商業銀行則成為金融機構進一步發展向前的改革方向。

農村金融機構改制的顯性發展趨勢

（一）法人機構和從業人員變動情況

2003年，國務院為調整新形勢下的農村金融發展格局而適時出臺了《深化農村信用社改革試點方案》，確定了“十五”期間以“明確產權、優化服務、國家扶持、地方負責”為基調的農村金融機構發展路線，將信用社產權制度改革落實到法人單位，以股權結構和投資主體多元化發展原則來對部分試點地區金融機構進行股份制改造，同時不放棄有利條件下的合作制金融機構建設工作。經過十余年的發展，我國目前已經形成了“三位一體”、“一大兩小”的農村金融發展格局，農村信用社、農村合作銀行和農村商業銀行為組織主體架構，信用社形式金融機構占據較大權重，合作銀行和商業銀行占據權重較小。

如表1所示，從金融法人機構數量的分類變動情況來看，2008-2012年農村商業銀行（A）數量逐年增加，5年間增長接近13倍，而農村合作銀行（B）和農村信用社數量（C）則均呈現出逐年下降的發展趨勢，2012年各自法人機構數量分別為152家和1838家；從農村金融機構從業人員的分類變動情況來看，近5年來農村商業銀行（A）從業人員數量增長迅速，年增長率達到64.89%，農村合作銀行（B）從業人員數量呈現出總體平穩的發展趨勢，信用社（C）從業人員數量則出現大幅下降，農村金融資源由合作銀行和信用社向商業銀行組織形式的變動過渡趨勢十分明顯。

（二）金融機構的財務指標結構變動

從表2可以看出，農村商業銀行（A）近5年以來的資產比例呈現出逐年攀升的發展態勢，資產份額由2008年時的13%躍升為2012年時的39.2%；農村合作銀行（B）資產比例呈現出總體穩定、穩中有降的發展趨勢，2012年資產比例為10.2%；農村信用社（C）資產比例大幅下滑，統計期間內下跌幅度達到21.5%。從負債角度看，近5年農村商業銀行（A）負債比例增幅達到199%，而與之對應的農村合作銀行（B）和農村信用社（C）負債比例在相同統計期間內分別下跌31.16%和29.20%。由于金融機構資產和負債分別代表資金實力和吸儲能力，農村金融機構資產和負債“一升兩降”的發展趨勢揭示了其改制的方向。

從所有者權益比例變動情況來看，農村商業銀行（A）占據比例由15.7%大幅提升到48.9%，農村合作銀行（B）比例同期下降8.7個百分點，農村信用社（C）同期下降24.6個百分點。從農村金融機構稅后利潤比例變動情況來看，農村商業銀行（A）5年間年均利潤增長率為27.46%，而農村合作銀行（B）與信用社（C）的年均利潤增長率則分別為-13.13%和-3.0%。所有者權益和稅后利潤是企業盈利能力和對凈資產處置能力的體現，農村金融機構在這兩項財務指標中依然顯示出了商業銀行優于信用社與合作銀行的特征，后兩者近年來的利潤留存水平始終保持負增長。

農村金融機構改制的內在合理性

農村金融機構從業人員數量和財務指標在市場規律作用下顯示出較強分化發展趨勢的同時，金融機構的改制也必須遵從市場力量，農村金融機構的改制方向具有內在合理性，具體來說：

（一）農村信用聯合社發展缺陷

農村信用社是非銀行類金融機構，歷史因素使其產權性質存在異議，法人結構和股權結構之間的匹配性較差。以信用社縣聯社為例，作為省聯社股東，縣聯社應有權利通過股東大會和理事會來對高級管理人員進行選舉，然而現實是目前縣聯社高管均由省聯社直接任命，其股東權利被剝奪，徒有虛名的社員大會使得股東不具備實質風險承擔能力；從省聯社角度看，政企不分的模糊定位使其既具有行政管理色彩，同時又兼具企業法人角色，多種身份并存，在目前我國農村政治、經濟、文化以及社會等多方面因素影響下，農村信用社的合作制色彩早已淡去，甚至合作制原則也被拋棄。

（二）農村合作銀行的發展缺陷

農村合作銀行的利益主體包括轄區內農民、工商戶、企業法人以及其它經濟組織，以股份合作制為建立基礎，是具有社區性質的金融機構。合作銀行的股份合作制初衷是結合股份制與合作制的雙重優勢，同時規避各自的短處，然而在農村合作銀行的實踐中這兩種機制很難有機結合，股份制講求資本回報率和按出資份額劃分股東權利，而合作制以成員平等、民主和互利為發展原則，因此二者對于利益分配與成員關系處理之間存在協調矛盾，合作銀行內部之間的合作制偏向力量與股份制偏向力量處于非均衡狀態，管理人員很難兼顧股東回報和社員福利的雙重任務。

（三）農村商業銀行的制度優勢

與合作銀行類似，農村商業銀行利益主體同樣包括農民、工商戶、企業法人和其它經濟組織。一方面，商業銀行是獨立的企業法人，財產權屬清晰，以全部法人資產承擔民事責任并享有民事權利，農村商業銀行的入股者以所持股份享有資產收益權利，可以參與銀行重大決策和選舉管理人員，對于債務的追責僅限于所持股份，股東自由度較高；另一方面，農村商業銀行以效益、安全和流動性為建立和發展原則，風險自擔，自負盈虧，經營的自主性較強，外部約束力量造成的發展束縛性較低，而且以飽經歷史和市場檢驗的股權和治理結構進行運作，經濟效率較高。

（四）農村商業銀行的績效優勢

從農村商業銀行績效指標來看（如表3所示），2008-2012年農村商業銀行（A）權益報酬率增加了4.12個百分點，同期農村合作銀行（B）與信用社（C）權益報酬率分別下降6.28個百分點和增加0.33個百分點，農村商業銀行的權益報酬水平優勢顯著；考察農村金融機構的資產收益率情況，2008-2012年農村商業銀行（A）資產收益增幅達到61%，同期農村合作社資產收益增幅為-1.54%，農村信用社資產收益增幅12%，農村商業銀行的資產收益能力再次顯示出相對于其它兩種機構組織形式的發展優勢，其在權益報酬率和資產收益率方面的高速增長形成了改制的“內吸效應”。

農村金融機構改制的政策建議

本文提出基于改制方向、創新組織形式、政策扶持以及金融監管在內的四方面建議，具體如下：

（一）改制方向標定農村商業銀行

經過對比農村商業銀行與合作銀行及信用社的相對優勢，我國應鼓勵農村合作銀行、信用社等金融機構向商業銀行發展轉移，進一步深化產權制度改革，有步驟的消除資格股制度，不再成立新的合作社銀行和信用社金融機構，強化農村商業銀行的公司治理水平和股東大會實際作用，建立健全股東大會、董事會和監事會之間的互相制衡機制，完善農村商業銀行人才激勵機制，吸引其它金融機構人員依附，以現代化的風險控制手段和企業管理經營標準運作農村金融業務，使得其盈利能力、市場占有率、股東回報率、社會貢獻能力不斷提升，持續吸引其它金融機構進行并購或轉型。

（二）創新發展農業互助金融組織

在眾多的金融機構向商業銀行方向建設靠攏后，正規的農業金融合作組織將趨于消失，但是我國小農經濟的發展特征不會消亡，農村依然有合作金融的內在需求，因此，創新農業合作金融要求在農村商業銀行以外，從充分適應農業金融小、散的發展特點出發，必須進行多樣化的金融機構組織形式探索，其中基于農民互助的資金合作小組將成為未來進行試點推廣的重要農業金融創新項目，民間金融渠道也將在此過程中發揮重要橋梁作用，以此來修補農戶融資需求和有限農業信貸之間的差距，以市場力量調節農業資金供求，互信資金小組和民間金融具有廣泛的農業創新前景。

（三）提升多種形式金融監管水平

從表4可以看出，農村商業銀行近年來不良貸款率處于持續下降狀態，資產質量較好，資金風險得到很好控制，這體現了良好的金融監管水平和商業銀行自身的優秀風控效果，因此，其他類型金融機構向商業銀行改制的過程中，政府和金融監管機構也要從建立健全風險監管機制出發，充分評估農村金融風險，一方面通過放寬市場進入條件來建立金融競爭制度，由市場實行優勝劣汰，加深農村金融機構的股權多元化建立進程；另一方面也要以利率市場化為調節工具，有步驟的為金融機構創新業務施壓，實行風險覆蓋式的資金撥備水平監管，減少行政化的低效率監管工作力度。

（四）政策扶植瞄準財政立法工具

農業是我國經濟發展的基礎，大力發展“三農”經濟是我國長久以來的既定國策，而農業金融是農業經濟發展的血液提供者，我國要在傳統農業財政貼息、支農貸款以及農業稅收優惠等措施之外，加強對于涉農貸款比例較高金融機構的支持力度，對農村商業銀行建立專項惠農補助計劃，制定農業投資法案，減少農業發展資金流向其它高風險、高利率行業，在此方面可以借鑒美國等發達國家成功經驗，例如，美國《社區再投資方案》規定金融機構吸取的本地存款要不低于固定比例而對本地進行投放，這樣就限制了資金大量外流而偏離金融惠及本地的初衷，我國農村金融改制立法同樣可以參考類似法案條款。

參考文獻：

1.張兵.農村非正規金融市場需求主題分析―兼論新型農村金融機構的市場定位[J].南京農業大學學報（社會科學版），2013（3）

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[關鍵詞]農村商業銀行　需求追隨　發展

根據國務院深化農村信用社改革的有關精神，江蘇省贛榆縣農村信用合作社在政府、銀行監管部門、行業管理部門等的支持、監督和管理下，在保持縣級機構獨立法人地位的同時，實行了股份制改革，改制為農村商業銀行股份有限公司，于2009年12月28日正式掛牌開業。這次的改革是在中央提出大力發展農村金融體系的大背景下進行的，初步解決了所有者缺位、產權不清晰的問題，為其健康穩定發展打下制度性基礎。同時順應城區內農村信用社機構服務對象城市化的實際，把農村信用社合并重組為商業銀行，既可以解決產權制度問題，又可以增強市場競爭能力，還可以改善中小企業的金融服務。可以說是一項頗具意義的改革。

改制后的贛榆農村商業銀行下設44個營業網點，其中營業部1個，支行30個，分理處13個。為廣大城鄉客戶、企事業單位提供存貸款、結算、匯兌、、銀行卡和保管箱等全方位、綜合性的金融服務。改制后，截止2010年末，各項存款余額50.8億元，較改制前增加了18.15億元；各項貸款余額42.91億元，較改制前增加了19.8億元。贛榆農村商業銀行以更快捷的匯兌業務、更豐富的貸款品種、良好的銀行信譽和高效的銀行服務贏得了各級領導與社會各界的稱贊與信賴。

一、農村商業銀行成長的理論基礎

關于發展中國家農村金融發展與經濟增長的關系，美國耶魯大學經濟學家休.T.帕特里克(Hugh.T.Patrick，1966)提出兩種模式：一是“需求追隨”(demand-following)模式，該模式強調的是農村經濟主體對金融服務的需求對農村金融發展的促進作用。他認為，隨著經濟總量的增長及發展方式的變化，市場主體會逐漸產生對金融服務的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求，農村金融體系必須進行相應的發展與變革。也就是說，需求是農村金融機構產生、發展及其相關服務不斷完善的動力。二是“供給優先”(supply-leading)模式，該模式強調的是金融服務的供給對農村經濟發展的帶動作用。他認為，供給先于需求為經濟的發展提供了充分的條件，而經濟發展后反過來又促進了金融體系的不斷完善，形成良性循環。帕特里克同時指出，兩種模式特點不同，適應的經濟發展階段也不同，因此不同地區模式的選擇也存在一個最優順序問題。在經濟尚不發達的階段，“供給優先”型模式居于主導地位，而當經濟發展到較高階段后，“需求追隨”型模式替代“供給優先”型發揮主導作用。

我國經濟發展不平衡是不爭的事實，因此休.T.帕特里克的理論對我國農村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求，即應該根據經濟發展水平的不同對當地的農村信用社產權選取不同的模式進行改革，不能在全國范圍內搞“一刀切”。

以贛榆縣為例的東部地區的農村由于商品經濟比較發達，現代化程度比較高，因此能夠達到商業化金融運行的基礎，如較高的市場化程度、信息共享等。此時，農村經濟也對金融服務提出了相對較高的要求。根據休.T.帕特里克的“需求追隨”理論，農村金融應該針對農業、農民對金融的需求來提供商業化的金融服務。因此，以贛榆縣為例的東部地區農村信用社的改革目標應該是農村商業銀行。

二、農村商業銀行成長的現實基礎

(一)農村經濟發展的現代化趨勢使得組建農村商業銀行具有必要性

以贛榆縣為例的東部地區的農業已經率先實現了農業的產業化生產與經營，產業化過程中的農業企業對資金的需求更大，儲存原材料、抵抗自然風險、建設完善的外部環境，都需要農村金融機構的大力支持。而且，發達國家農村經濟、金融發展的實踐也證明，產業化越是發達的地區對商業金融的需求越強烈。此外，東部地區在農業已經基本現代化的同時，非農產業迅速發展，二、三產業所創造的增加值及從業人數持續上升，私營經濟逐漸成為農村經濟的支柱產業、農村金融需求的重要組成部分。這些在改革開放后發展起來的實力雄厚的私營企業、公司，與城鎮中的商業企業沒有任何區別，對商業化的現代金融有著天然的需求。因此，東部經濟發達的農村地區有著商業銀行存在的天然土壤。

(二)農村信用社自身的良好條件使得組建農村商業銀行具有可行性

在東部發達的農村地區，由于經濟環境良好，那些經營不善的企業惡意逃廢債務的行為較少，沒有政府指令性貸款形成的不良資產，農村信用社的發展相對領先。而且，有相當一部分信用社是按照商業化在運作，他們具有雄厚的資本實力，能夠提供優質的金融服務，信貸資金的投放方向已經與商業銀行無異，完全是以盈利為經營目標。因此，對于這樣的信用社保留其合作之名已經沒有任何意義，順應形勢組建為農村商業銀行是必然選擇，使其在以后的經營管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。

(三)組建農村商業銀行有利于公平競爭

除農村信用社外，早已有一部分商業銀行把東部經濟發達的農村地區作為目標市場，建立了廣泛的分支機構。因此，將這些地區的農村信用社改制為農村商業銀行，與其他商業性金融機構遵循同樣的經營規則，享受同等的待遇，能夠形成公平競爭的市場環境，這將會對其發展有很大的促進作用，很好的滿足地區經濟、企業對金融服務的需求，有效遏制非正規金融的滋生，加快完善農村金融體系、規范農村金融市場。

三、農村商業銀行的發展之路

以贛榆農商行為例的農村商業銀行因農而立、服農而存，長期以來，始終堅持以服務“三農”、中小企業和縣域經濟為己任，已成為農村金融的主力軍和聯系農民的重要金融紐帶。幾十年扎根農村服務的經驗以及與農民所建立的緊密聯系，是農村商業銀行的寶貴財富，也是其他金融機構所不具備、短期內很難實現的獨特競爭優勢；而且，在可以預見的一個相當長的時期內，農村商業銀行仍將是農村地區網點最多、客戶面最廣的金融機構。特別是通過近幾年的改革發展以及這次改制，已使農村商業銀行的面貌發生了較大的變化，資產質量、經營機制、管理水平和盈利能力等，都上了一個新的臺階，競爭力有了較大的提高

但也要看到，在國家放開了農村金融市場，新型農村金融機構層出不窮的今天，農村商業銀行面臨的金融競爭格局正在發生急劇的變化。不僅有郵儲銀行的組建及其資產業務特別是涉農業務的不斷擴大，有農業銀行的加速回歸，還有各種村鎮銀行、小額貸款公司的成立等。可以說來自各方面的沖擊與競爭是很大的。同時農商行自身在綜合實力、風險控制以及金融創新等方面還有有待改進的地方。以贛榆農商行為例的農村商業銀行如何保持自身的行業優勢， 在把握好服務“三農”的基本業務基礎上，開拓業務模式，走出區域經營，提高綜合實力，建設成真正治理有效、以盈利為目標和具有競爭力的金融機構，仍然將是未來一段時期在經營和改革中要面臨的挑戰。

(一)把實現銀行自身商業可持續發展與支持“三農”有機結合起來

應該說，商業性金融與鄉村信貸、小額信貸不矛盾，完全能夠相互促進，共同發展。農村商業銀行的根在農村，服務“三農”是我們義不容辭的社會責任。同時，農村商業銀行又是自負盈虧、自擔風險的金融企業，實現自身又好又快發展、保障儲戶資金安全、維護金融穩定同樣是必須履行的社會責任。服務“三農”必須以確保自身健康可持續發展為前提，必須把農村商業銀行自我發展融入到地方經濟和諧發展的大潮中。以前的農村信用社面臨的一些問題，與長期以來片面強調支農責任而忽視農村信用社自身商業可持續發展高度相關。在今后的發展中必須以正確的銀行經營理念作指引。這些理念包括市值理念、資本理念、質量理念、風險理念、服務理念、創新理念等。其中，“追求過濾掉風險的真實利潤”和“銀行市值的長期穩定增長”應當作為農商行這種中小股份制商業銀行公司的銀行業務發展的核心經營理念。雖然通過改制，解決了產權模糊、所有者缺位這個根本性問題，并實施了財務重組、消化了歷史包袱，實現了自我發展，但也要看到真正建立好一個現代金融企業，還要做好各方面的內功修煉，要在塑造品牌、豐富渠道、創新產品、建設團隊等方面下工夫，提高市場競爭力。

(二)逐步實現盈利模式的轉變，形成多元化的利潤來源

中國銀行業特別是贛榆農村商業銀行這樣的中小商業銀行，現在的營業收入和盈利渠道還比較單一，對存貸款利差的依賴性過強，中間業務對銀行利潤的貢獻并不大，普遍地只有在10％左右，這與國外銀行業利潤構成中30％以上來自于中間業務收入形成了鮮明的反差。雖然近年來我國的銀行業在貨幣市場、債券市場上也獲得了可觀的投資收益，但實際上也與成本低廉的資金來源，尤其是居民儲蓄存款的低利率有直接的關系。這是由我國金融發展所處的特定歷史階段所決定的。但這種過于依賴于存貸利差的盈利模式，一旦遇到經濟周期向下波動，對信貸的需求減少時，要實現利潤的穩定增長就是相當困難的。而隨著利率市場化改革的逐步深入，存貸款之間的巨大利差逐漸縮小又是一個不可避免的趨勢。這對中國銀行業的利潤增長帶來了相當大的影響，要單純依靠存貸利差來實現利潤的穩定增長可能難以為繼。如何在利率市場化環境下保持利潤的穩定增長，是中國銀行業面臨的一個巨大挑戰。而銀行業經營管制的逐步放松和混業經營的發展，給銀行業帶來了新的發展機遇和利潤增長點。農村商業銀行應該在資產擴張過程中，抓住中國金融改革開放、金融自由化的大好時機，努力探索更多更廣的中間業務，培育新的利潤增長點，從而在未來一段時期里，形成以存貸利差為主導、各種中間業務利潤并存的多元化利潤來源。

(三)把握好業務發展及資產擴張與風險防范的關系。建立嚴密的風險控制體系

發展是農村商業銀行的第一要務，但發展必須是有質量的發展。只有防范好風險，發展才有質量。農村商業銀行一直面臨發展不夠的問題，發展業務是首要任務，但風險控制仍然是薄弱環節。當前，信貸風險依然是最大的威脅，我們要做的是全面清收不良貸款，加強大額貸款監管，為實現又好又快發展提供有力保障。如今，國際金融動蕩對我國經濟金融健康發展以及國內商業銀行安全運營帶來一定風險和挑戰。對于農村商業銀行而言，要根據新的經濟金融形勢，對國際國內金融市場動蕩帶來的各類風險進行較為準確的判斷和估量，及時調整發展觀念和思路，鞏固業務發展成果，提高風險承受能力。同時，建立起一體化的危機應對機制，完善相關制度，有效防范信用風險和市場風險。

(四)統籌好金融創新和規范管理的關系

我們要努力開發新金融產品，積極地進行金融創新。這不僅是為了更好地為客戶服務的需要，也是作為銀行業控制風險的需要，是核心競爭力在對客戶提供服務和銀行自身發展中最現實的體現。隨著金融市場化改革的逐步加快，市場化程度越來越高，不僅商業銀行自身面臨著更高的風險，而且一般企事業單位和個人也同樣地面臨著更多、更復雜的風險，它們的剩余資金也需要尋求收益與風險之間的平衡。在這樣的背景下，單純慷慨地提供信用便利恐怕不足以對企業產生更大的吸引力。它們不僅需要信用便利，而且還需要更專業、更精細的理財服務，需要更多的金融產品來更好地配置財務資源。同時，制度建設要與業務創新同步跟進，規范管理，不斷強化監控，提高風險監管的前瞻性、科學性和有效性，盡可能把風險降到最低。此外，銀行業的風險控制固然需要良好的制度安排，但通過金融產品交易來轉移分散風險，同時又獲得盈利機會同樣是不可缺少的。這些都需要商業銀行大膽地進行金融產品的開發和創新。

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［關鍵詞］ 商業銀行；縣域金融；金融創新

［中圖分類號］ F830 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1002-2880(2011)04-0129-03

縣域金融業務指的是縣及縣以下行政區內的金融業務。縣域既包含傳統意義上的農村地區，同時也包括加快建設的小城鎮與中心集鎮、城鄉一體化程度較高的東部沿海縣域。縣域金融有別于傳統意義上的農村金融，既包含傳統的存、貸、匯和微型金融，同時也蘊藏著豐富的規模化融資、財富管理和投資銀行等高端金融服務需求。

一、商業銀行開展縣域金融業務的可能性

(一）縣域金融市場潛力巨大

隨著新農村建設、農村城鎮化向縱深推進，現代農業發展壯大，縣域新型工業化蓬勃發展，以及農民收入穩步增加，發展縣域金融市場有利于縣域經濟的快速發展和產業結構的升級，并將帶動金融服務需求大幅提升。目前，我國金融服務在縣域地區的滲透率仍然較低。2008年，縣域貸款占縣域生產總值比重為40.2%，而城市地區這一比重則高達171.5%。我國城鎮化率在不同地區差異較大，東部的縣域金融市場已經基本形成，中西部有待進一步開發。因此，縣域經濟中蘊藏著巨大的市場潛力。

(二）金融機構的“藍海效應”

本文“藍海”一詞來源于歐洲工商管理學院的W·錢·金教授和勒尼·莫博涅教授所著的《藍海戰略》。要贏得明天，企業就不能靠與對手“硬碰硬”的競爭，而要主動去開創一片“藍海”，即蘊含巨大需求的新興市場空間。這種“價值創新”的戰略行動，能夠為企業創造價值的飛躍，使企業徹底擺脫競爭對手。

“藍海效應”是指中國農業銀行開展“三農”業務所帶來的增值效應。專家認為，“三農”業務是農行的核心亮點和一張王牌，農業銀行的縣域金融市場“藍海戰略”順應中國經濟轉型的大趨勢，必將成為未來中國發展的最大受益者之一，“三農”業務這片“藍海”將為農行帶來廣闊的發展前景。

(三）縣域金融業務的發展前景

全球最賺錢的銀行不是花旗，也不是JP摩根，而是孟加拉國從事小額信貸業務的鄉村銀行。雖然縣域金融業務規模有限，但可以收取比較高的利率，壞賬率也比較小。如果做得好的話，縣域金融業務也有望成為利潤較高的銀行業務。目前，國內商業銀行的定位、客戶、產品趨同，在大中城市的競爭日趨激烈。在此背景下，縣域廣闊的藍海市場正越來越受到各家金融機構的重視，各家金融機構均把發展縣域業務作為新的商機。開辟縣域藍海，打造新的競爭優勢，是商業銀行實現長期可持續發展的必然選擇。發展縣域金融是推動中國經濟協調發展的戰略需要，是縣域經濟發展的客觀需要，也是商業銀行業務發展的現實需要。對商業銀行來說，抓住了縣域，就抓住了未來。

二、商業銀行開展縣域金融業務存在的問題

各商業銀行雖然在總行層面的管理能力很強，但基層分支機構卻很弱，商業銀行的管理升級，尤其要注意基層的提升，否則縣域金融業務就很難實現盈利。

(一）縣域金融業務成本高

縣域金融客戶信貸需求時間急、金額小、使用頻繁、期限短的特點，決定了在提供信用服務時要占用更多的人力、設備和物理網點資源。即一定量的縣域信貸業務需要更多的資本投入來支撐，其運行成本要高于城市信貸業務。

縣域信貸業務的高成本，主要體現在管理成本和貸款損失成本兩個方面。開展縣域中小企業融資業務過程中，商業銀行始終面臨信息不對稱的問題，客戶的財務報告和審計報告質量比較差，市場上也缺乏公信力比較強的第三方的信用信息供應商，收集中小企業信用信息的成本非常高，中小企業融資業務的單筆金額比較小，單位交易成本相對比較高。

根據世界銀行統計數據，國際上商業小額信貸組織平均的管理成本是10%～15%左右；按照10%的管理成本、3%的貸款損失成本以及5%的資金成本粗略計算，縣域信貸業務的成本高達18%，因此眾多銀行機構均不愿發放縣域貸款，尤其是農戶貸款。

(二）縣域金融業務風險大

縣域金融的信貸服務對象主要是農業產業化龍頭企業、縣域中小企業、個人客戶以及農村基礎建設和小城鎮建設。農業作為弱勢行業，農民作為弱勢群體，其生產經營具有受自然條件影響大、不穩定、風險高、收益率低的特點；縣域企業規模小、財務制度不健全、技術含量相對較低、財產抵押難度大、經營者群體素質不高，抵御風險的能力較差。這些內在特點決定了服務縣域信貸業務所伴生出的較高信貸違約率和損失率。

同時縣域金融部門由于受業務性質和基礎條件的制約，一定程度上存在內控制度不健全、不完善的現象，主要表現為風險控制系統不健全。風險控制是縣域金融機構內部控制中的難點問題，也是一個薄弱環節。目前各金融機構以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的授權分責管理還不嚴格，缺乏具體的風險評估及以控制為核心的信貸風險管理監控、交易風險監控手段，管理制度和評估方法滯后。

(三）縣域金融業務缺乏創新

縣域經濟不同于大中城市經濟，其對金融服務的需求也大相徑庭，而且縣域縣情也相差迥異，每個縣自身也在不斷發展，這就要求相應的縣域金融服務中的產品、機構及文化要多樣化、動態化。

當前縣域金融機構盈利不高的原因主要是缺乏創新的壓力和動力。目前，我國農信社、農行等在做企業貸款和中型項目貸款業務上基本盈利，在農戶和小企業貸款上卻出現了虧損。如果管理水平不高且回收率差，即使是做大項目也會賠錢。做農戶貸款難度很大，但并不等于農村金融不能盈利，只能說明金融機構的創新不足，產品適應性不高。農村金融市場的需求很大，農村金融發育程度卻不夠完善。如果加大業務和經營模式的創新，提高技術能力，縣域金融業務盈利有可能比現在高得多。

郭躍芳：我國商業銀行縣域金融業務存在的問題及對策三、縣域金融業務盈利模式的探索

在當前我國城鄉二元經濟結構下，縣域經濟和縣域信貸市場與城市經濟、城市信貸市場在客戶對象、信貸需求、風險特點等方面都具有明顯的差異，這決定商業銀行必須因地制宜，在成本控制、風險管理、金融創新、風險定價、稅收籌劃等方面實行有益的探索。

(一）縣域金融業務的成本控制

1．規模營銷，批發經營。在降低中小企業融資業務的單位成本方面，國際領先銀行已經有一些比較成熟的做法，比如說推行群體營銷模式，對同一客戶實行多種金融產品的交叉銷售等。縣域金融借貸業務可考慮縣域經濟特色、季節性和時間性統一放貸，統一收貸，以降低經營成本。

2.專業分工，提高效率。專業化是提高效率的關鍵，商業銀行開展縣域金融業務也不例外。因此針對縣域金融業務必須設立專營機構，建立一支專門服務于縣域金融的客戶經理隊伍，這樣才能不斷探索、形成專業化優勢。同時，圍繞隊伍還需建立專門的考核機制、激勵機制以及信貸文化，專營機構及團隊才有足夠的物質和精神動力。

3．發揮“人緣”、“地緣”優勢。在我國縣域地區，一方面借貸主體的活動空間相對有限，另一方面關于主體的誠信、經營行為和社會關系等方面的信息被社區的人熟知。如果金融機構的從業人員能夠融入社區，利用社會組織資源來管控風險，那么不僅信息獲取成本十分低廉，而且容易和相關主體建立起融洽的關系。例如通過信用聯保來管控風險，通過居委會、管委會等了解客戶信息等，都已收到良好的效果。

(二）縣域金融業務的風險控制

雖然縣域金融業務發展前景廣闊，但短期內其弱質特征不會發生根本轉變，與大城市、大客戶、大項目相比，縣域信貸業務的風險相對較高，要求縣域銀行必須采取有效的風險防控。

1．加強內部控制建設，從制度層面防范和化解風險。商業銀行實施內部控制的主要目的是為了規范人們的行為，最大限度地降低風險。只有降低風險與提高效益同步進行，才能提高內部控制的有效性。我國商業銀行的內部控制系統以風險控制為先導，目的在于最大限度地減少內部控制的實施效果與預期目標之間的差距。商業銀行在內部控制模式中應做到事前評估風險、事中修正標準和事后應對風險。評估風險是通過選擇合理的程序和有效的方法對控制目標和控制活動的比較分析進行的，實施對商業銀行內部控制風險的評估，確定風險的大小；然后，根據所評估風險的大小，修正內部控制過程的標準，以保證控制活動的有效性；同時根據風險評估的結果和控制目標的要求，將風險應對策略應用于內部控制過程，強化操作流程和崗位制約，以最大限度地減少內部控制風險，從制度層面防范和化解風險。

2．在追求盈利和控制風險中探索有效的平衡點。追求盈利是企業的本質要求。實際上，銀行真正經營的是風險。銀行所能夠承擔的風險受限于所擁有的資本，多大的資本決定可承擔多大的風險，從而決定多少的盈利。為了在既定的風險承受能力下實現企業價值的最大化，銀行就必須將資源投向風險低、收益高的產品和客戶，實現最優的風險-收益結構。縣域金融業務客戶散、周期長、風險高，在客戶準入、流程管理、人員管理等方面要加強控制，進一步提高風險識別和防控水平，在可控的基礎上增強發展能力。

(三）通過縣域金融創新增加利潤增長點

金融創新就是以客戶為中心，在充分了解、發現、搜尋和挖掘客戶真實需求的基礎上，不斷地對金融產品、金融服務、金融機構乃至金融文化和管理方式動態更新，才可能實現“資本約束下盈利能力最大化”目標。

1．提供多樣性產品。金融機構應認真研究縣域金融客戶的特殊性、多樣性，對客戶進行細分，發現、搜尋、發掘其多樣性個性化的貸款需求，并有針對性地開發、提供多樣性、個性化產品。比如，為農業產業化龍頭企業度身定制綜合產品服務方案；為中小企業推行個人生產經營貸款，并嘗試開發供應鏈融資、設備租賃等產品；為單體農戶推行小額農戶貸款、惠農卡等；為農村流通領域的各類客戶，開發和推廣適合需求的電子交易支付平臺，滿足其多樣金融服務需求。

2．創新管理方式。金融機構工作人員應深入縣域、深入鄉村、走村串戶，充分了解并及時跟蹤各類縣域多樣化、動態化金融需求，然后科學設計風險可管控、成本可承受、利益可分享的雙贏金融產品和服務，充分滿足縣域金融需求。比如，可通過同農民客戶交朋友，貼近客戶、了解客戶、幫助客戶、感動客戶，解決縣域金融客戶報表欠缺、信息不足的問題。

(四）運用風險定價技術覆蓋風險和成本

商業銀行發展縣域金融業務，收益必須覆蓋風險和成本，維持合理利潤，促進服務“三農”和自身發展的有機統一，這樣才能可持續發展。因此要堅持商業經營原則，風險定價能力要強，實現定價有效覆蓋資金成本、風險成本和管理成本。在風險定價時，應結合統計經驗分析，研究其歷史記錄尋找其概率，進行合理定價。

由于縣域金融需求缺口較大，財務費用在縣域中小企業經營成本當中占比還是很低的，適當增加銀行融資，對于擴大經營規模、改善經營效益的杠桿作用還是十分明顯。因此許多中小企業能夠接受比較高的融資價格，市場利率一般要高于城區業務，為運用風險定價技術覆蓋風險和成本提供了可能性。中小企業獲得了經營所需的資金，并且創造了比較大的利潤，銀行也從中能夠獲得比較高的收益，這將是一個雙贏的結果。

(五）開展縣域金融業務的稅收籌劃

農業的特殊性和農村經濟的弱質性，導致了農村金融市場失靈的問題。農村金融在客觀上與金融的商業化運作之間存在一定矛盾。因此，對農村金融采取扶持性政策措施是各國的普遍做法。從國際經驗看，在推進傳統農業向現代農業轉變過程中，幾乎所有的國家對農村金融都采取農貸貼息、稅收減免、資金支持等一系列增加農業信貸投放的政策激勵和引導措施。

我國目前對商業銀行縣域金融業務的財稅支持有縣域金融機構涉農貸款增量獎勵、金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除等優惠政策。能否有效地利用這些政策優惠，將對縣域金融業務的盈利起到關鍵的作用。稅收籌劃是納稅人為了實現企業效益最大化，在不違反法律、法規的前提下，對尚未發生或已經發生的應稅行為進行的各種巧妙安排。商業銀行應充分了解國家針對地區、行業的有關稅收優惠政策，結合自身的經營特點，合理進行籌劃以取得節流效果。在縣域金融業務經營管理過程中進行合理的稅收籌劃，采用科學的技術方法，可以顯著地提高商業銀行的效益，實現企業價值的最大化目標。

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關鍵詞：縣域金融 制度創新

1 當前縣域金融在支持地方經濟發展中遇到的問題

改革開放以來，在體制變革和金融創新的強有力推動下，我國金融的市場化程度有了很大提高，金融發展取得了長足進步，但是從縣域金融發展的角度看，一些體制因素制約著金融業在縣域范圍內更大的作用。

1.1 商業銀行對縣域經濟發展的金融支持作用減弱

1.1.1 商業銀行自身加強管理與縣域金融需求之間的矛盾。1988年以來，為了應對亞洲金融危機，適應改革開放的需要，四家國有商業銀行從降低管理成本、增強盈利能力、優化資產質量的角度出發，較大規模地收縮基層網點，上收管理和審貸權限，實行扁平化管理，這在客觀上帶來了縣域金融服務的消弱。

1.1.2 商業銀行管理模式與中小企業融資難的矛盾。縣域中小企業雖然規模小，但轉型快、效益好，因此發展趨勢較好，對整個縣域地區的經濟作出了不小的貢獻。但是，這些中小企業所在地大部分在農村鄉鎮，并采用租用土地和廠房的方式進行生產。這些土地和廠房有的屬當地村民委員會集體所有制，無法辦理兩證抵押，而中小企業的設備抵押則存在按年限折舊后抵押率低的問題，無法達到商業銀行提供流動資金需要抵押的要求，雖然現行信貸政策允許由專業擔保公司對中小企業擔保，但需要企業支付擔保費，綜合計算后的貸款費用達到10%的年息，企業負擔過重。另一方面，商業銀行信貸管理體制實行了比較集中的管理模式，對基層支行采取授權授信的經營方式，對信貸客戶有著嚴格的客戶評定條件和抵押擔保條件，從目前情況看，商業銀行信貸在縣域范圍的投放比較集中在大項目、規模企業、非生產性基礎建設項目上，限制了部分中小企業的正常融資需求，同時，商業銀行在信貸方式上比較單一，主要采取抵押和票據貼現兩種方式貸款，而中小企業又無法滿足抵押條件，以上原因造成一方面中小企業融資難，一方面商業銀行放貸難的局面。

1.1.3 商業銀行經營方針與新農村建設的矛盾。從三農經濟的特點來看，這是一個受自然風險和經濟風險兩種風險影響的生產過程。也必然造成影響農業收入的不確定因素較多，眾多小農戶或種植戶的生產相對分散，地域分布廣，收益性又較低，農業基礎設施投資多屬長期性投資，風險高，收回時間較長，這些特點導致了農村經濟的交易成本和資金的使用都較高，從商業銀行的角度來看，遵循的原則只能是商業銀行原則，為了應對金融市場的全面開放帶來的更激烈的競爭，為了降低管理和監督成本，控制信貸風險，商業銀行對支持“三農”經濟只能是避而遠之。

1.2 農發行、農信社對縣域經濟發展的支持心有余而力不足

作為政策性銀行的中國農業發展銀行，信貸業務主要為糧棉油收購資金的供應與管理，雖然在農業龍頭企業和農業開發方面的業務有所拓展，但其在支持縣域經濟發展方面的作用仍受到很大限制，在農村基礎設施建設、農村生態環境建設、扶持重點地區和行業方面沒有發揮其應有的作用。農村信用社是我國金融體系的一支重要力量，與“三農”有著天然的聯系，尤其是近幾年農村信用社實行管理體制改革以后，信用社在地方政府和廣大農民心目中的地位不斷提高，支持“三農”的主力軍地位凸顯，對縣域經濟發展的作用也越來越明顯，但是，由于農村信用社多年來積累的歷史問題較多，自身發展水平不高。對于龐大的縣域資金需求也是獨木難支，加上農信社在貸款定價方向擁有的單身決定權，利率普遍偏高，和現在農民、中小企業需求相對比較低成本的信用服務是不相吻合的。

1.3 配套金融服務跟不上縣域經濟發展的需求

縣域金融的發展還迫切需要擔保、抵押、保險等配套金融服務，在抵押方面，一些中小企業、農戶所能提供的抵押物品（沒有房地產證的房屋，小企業廠房設施等），商業銀行普遍不愿接受。而且雙方在估價上差別很大，即使銀行能夠接受這些抵押品，到時也很難找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理，在擔保方面，目前縣域經濟的擔保公司存在商業化趨勢，他們從商業角度出發，更愿意為一些有規模的企業進行擔保，縣域內欠缺為中小企業、農產品生產等提供小額擔保的機構，在保險方面，我國的農業保險經過20世紀90年代初期短暫的快速發展后，一直處于停滯不前的狀態，目前全國僅有幾家成立不久的專業性農業保險公司，農業保險保費收入尚不足全國財險保費收入的1%，遠遠不適應新農村建設的需要。

2 縣域金融制度創新研究

縣域金融的發展既需要政府的有效引導和支持，還需要著力打造政策性金融機構、商業性金融機構、合作性金融機構和民營金融機構等多種形式金融機構并存，進一步深化縣域金融制度的改革和創新，才能不斷滿足縣域經濟發展的需要，為城鄉統籌建設提供必須的金融組織保證和金融制度保證。

2.1 人民銀行應發揮“窗口指導”作用

一是積極協調和督促指導基層金融機構加大對縣域經濟的支持力度，引導基層銀行、農發行、農村信用社等金融機構認真貫徹執行國家貨幣信貸政策，增加對縣域經濟的有效信貸投入，切實改進縣域中小企業的金融服務。二是加強與地方政府及有關部門的聯系，協調好政、銀、企之間的關系，幫助銀行和企業構筑信貸、項目交流平臺，推動銀企之間的交流和合作。三是強化政策引導，鼓勵股份制商業銀行和各市城市商業銀行、城市信用社向縣域提供以增加信貸投入為主的金融服務，適當擴大農村利率市場化改革試點范圍，逐步放松對中小企業貸款利率控制，調動銀行支持縣域經濟的積極性。四是靈活運用再貸款，再貼現等貨幣政策工具，引導金融機構擴大對縣域企業的信貸投入。五是實施信用工程。完善銀行登記咨詢系統，建立企業和個人的信用檔案，結合創建金融安全區，廣泛開展創建信用企業、信用鄉鎮活動，加大對守信企業、村鎮和個人的信貸傾斜，以增強全社會信用意識，在縣域努力營造誠信觀念和信用文化。

篇8

關鍵詞：農村合作銀行 資本擴張 戰略投資

中圖分類號：F830.341 文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）30-0058-03

對于快速發展的農村合作銀行，實際上有一個迫切的問題需要解決，就是如何實現一個可進可出的對銀行發展有利的股權結構，充分有效地加強資本管理并且保持一個可持續的適度的規模。規模擴張確實給農村合作銀行帶來了美好前景，在規模擴張中解決了許多長期積累的問題，如不良資產比重問題，資本金不足問題，冗員過多問題。

規模帶來的收益和變化是實實在在的，但是，在繁榮面前必須清醒地認識到，這種規模擴張是不是可持續的，規模擴張后農村合作銀行在管理與效益上是不是有了切實提高，風險控制是不是得到了更好地執行？如果在規模面前只看到規模，以規模來論英雄，農村合作銀行的未來就可能面臨著更大的問題。本文就農村合作銀行的資本擴張與戰略投資合作問題做一些粗淺的分析與探討。

一、資本擴張與股份制改造

在市場經濟中，銀行補充資本既可以通過自身經營積累，也可以通過資本市場來進行融資。經營積累主要是通過資本公積、資本盈余和未分配利潤轉增資本的方式，但是在銀行發展過程中通過這種內部積累來實現資本數量增加是緩慢過程，難以適應銀行發展需要。因此，現代銀行主要依靠資本市場融資來擴大資本規模。國外商業銀行幾百年的歷史和國內股份制商業銀行案例證明股份制是一種較為理想的產權模式，有著明確規范的產權關系，使商業銀行成為法人主體和市場主體。農村合作銀行要建立以市場為導向，以客戶為中心的經營機制，必須對現有產權結構進行改革，適當引進外資股份、民營股份等資本，參與銀行的經營與管理，變一元產權為多元產權。這樣，銀行在經營管理資本方面，必然會受到出資人的監督，在出資人的資本獲利要求下需要不斷提高經濟效益。在適當的時候，農村合作銀行還可以進入資本市場直接融資，進行股本資金的籌集，資本金不足的問題也就會迎刃而解。有了充足的資本金，核銷不良資產也就有了堅實的基礎，還可以通過收購、兼并、聯合、托管等多種方式實現資本的有效運營，將銀行擁有的各種形態的存量不良資產激活為有效資產，從而減輕銀行負擔，迅速改善其經營管理，實現產權主體的多元化。

產權清晰和多元化對于農村合作銀行的發展 不僅在于可以擴大資本融資渠道，還在于資本多元化可以改變傳統銀行經營中存在的體制問題。傳統銀行的所有者與經營者之間的關系往往是一種以行政權力為主導的委托―關系，經營者不關心銀行的經濟效益，只關心自身職位的升遷。更有甚者，上級委托者與下級經營者還有共同“合謀”造成銀行資產隱形流失的情況。通過產權制度的改革，可以使銀行實現自主經營、自負盈虧、自擔風險和自我約束，從而加強了銀行內部的管理。要想實現股份制改造的成功，關鍵是要建立起有效的激勵―約束機制，這是加強內部管理的最有效方法。只有建立科學的激勵機制，提高對高層管理人員和員工的激勵水平，才會充分鼓勵員工在本職崗位上努力工作，創造出更多的效益；而建立科學的約束機制就是為了防止出現“內部人控制”現象，使銀行內形成責、權、利結合的良好運行機制。

因此，農村合作銀行走股份制商業化的改革道路的目標應十分明確，其著眼點就是要建立現代商業銀行制度。通過明晰的產權制度和完善的法人治理結構，實現多元化的投資主體，才是防范金融風險，提高經營效率的根本途徑，從而切實解決銀行資本金不足的問題，不斷提高銀行自身的競爭力。

二、轉換股本，走徹底的股份制之路

目前一些小銀行、尤其是農村合作銀行還是一種股份合作制的形式，而股份合作制本身有著內在不穩定性。當然，這種股份合作制的存在有其歷史與現實的根源，這是農村銀行發展中的一個過渡性形式。目前采取股份合作制的產權制度的農村合作銀行，是在合作制基礎上融入了股份制，而股份制與合作制之間存在矛盾，無法完全結合。股份制要求按股份承擔責任享有權利，強調的是資本的結合；而合作制要求合作經營和連帶責任，更強調人的結合。因此股份合作制僅僅是一種過渡形態，不可能長期存在，有著朝著股份制或者合作制兩頭演化的慣性。尤其是隨著農村合作銀行業務量的增多，銀行增資擴股擴大銀行規模時，合作制往往會更容易讓位于股份制。也就是合作制成分減少、股份制成分增大，這使得股份合作制的發展更有向股份制方向演化的趨勢。

雖然股份合作制比單純的合作制有了改善，也為農村合作銀行帶來了巨大的活力和發展，但股份合作制這種產權制度具有先天的不足。其一，股權設置實行投資股和資格股的區分，與現代金融企業制度不相符。其二，農村合作銀行的資格股持滿三年后可以退股，這種資格股的制度安排，容易導致股金不穩定，資本基礎不牢靠，難以形成有效的法人治理。其三，不以入股金額多少來確定相應的投票權力。農村合作銀行“同股不同權”的設置恰恰違背了商業銀行“同股同權”的原則，大股東權益得不到保障，不能體現股東權益之間的公平性。而且農村合作銀行所選舉的股東代表大多是股份很少的自然人，企業法人等大股東所占席位較少，股東代表缺乏需要和動力去關心合作銀行的人事、經營、管理等決策。而股份制實行資本的結合，能實現以個人產權為基礎的資本經營，比股份合作制更具有效率。

從金融改革和發展趨勢看，銀監會對農村信用社的改革方向已經明確為按股份制方向推進改革，其終極目標被鎖定為采取股份制的農村商業銀行。也就是說，雖然目前農村信用社改革的組織形式有縣級聯社統一法人、農村合作銀行和農村商業銀行，但對現有的農村信用社而言，它們已經回不到合作制的路子上去了，而實施股份合作制也由于傳統的痼疾難以取得最終成效，因此銀監會對農村信用社制定的改革方向最終還是按農村信用社―農村合作銀行―農村商業銀行的方向改革。按照規劃，目前已經成立的農村合作銀行要完成二次改制，蛻變為真正的現代金融企業，并達到“利潤最大化、客戶價值最大化”與“社區和諧發展”的追求目標的統一。

要由農村合作銀行向完全股份制銀行轉換就必須對銀行中現有的一些合作制下的股份進行轉換，實行同股同權。根據農村商業銀行對股東資格的要求，確定社會自然人的最低入股起點，對持有原農村信用社股份的原社員，凡自愿成為農村商業銀行股東的可以對其原股金按照1∶1原則轉為新的股金，如達不到所要求的社會自然人股額度的，需以貨幣資本補足后，方可成為農村商業銀行的股東。

三、增資擴股，擴大控股能力

農村商業銀行的出現必將引起一些民營企業的高度關注，容易出現股權集中把持和少數股東聯手控制農村商業銀行的問題；而強調股權的過于分散，又不利于管理，降低決策的效率；同時，還要處理好內部股與外部股的關系，農村合作銀行的股東體系既包括自然人性質的員工股份，也包括單純的社會自然人和中小企業法人，如果內部職工持股比例太低，將不利于調動員工的積極性，如果比例過高，又容易產生內部人控制，使外部的監督流于形式。因此，在考慮農村合作銀行股權結構設計上，應根據實際情況，采取法入股、內部員工股、社會自然人股5.5∶1.5∶3的股權分配方案。

在這樣的一個股權比例下，一方面，可以較為廣泛地獲得更多的支持，擴大資本來源渠道，增加資本量。另一方面，法人股所占比重較高，可以促使投資機構對銀行的發展更加關心。同時，員工股和社會自然人股的比重也占有相當的比重，有利于股份不被少數投資者控制，保證經營活動是能夠按照股份制商業銀行的模式發展。內部員工股、尤其是經營者占有相當的股份，有利于調動職工積極性，使經營者與員工更加關注企業的發展。當然，通過這樣的增資擴股，增加了銀行的資本規模，同時也使銀行的股權沒有旁落，增加了銀行法人對銀行的控制能力。

四、引進戰略投資，實現雙贏合作

“戰略投資者”①的稱呼起源于國外的證券市場，是相對于上市公司發起人的稱呼，指的是能與上市公司大股東長期“肝膽相照，榮辱與共”的機構投資者。戰略投資者通常指具有資金、技術、管理、市場、人才優勢，能夠促進企業經營升級，增強企業核心競爭力和創新能力，拓展企業產品市場占有率，致力于長期投資合作，謀求獲得長期利益回報和企業可持續發展并積極參與公司治理的境內外大企業、大集團。證監會明確界定戰略投資者為與發行公司業務聯系緊密且欲長期持有發行公司股票的法人。根據中國銀監會規定：合格的機構投資者是指原則上在五年內不轉讓所持財務公司股份的、具有豐富行業管理經驗的外部戰略投資者，其不僅僅應該在資金上、財務上與銀行合作，更重要的是要提供先進的經營理念、管理經驗、技術和專才，幫助改善風險管理和內控機制，改革股權結構，優化法人治理結構。目前比較普遍的看法是：戰略投資者是指能夠通過注入雄厚資金、帶來現代管理方式，促使某個行業或產業的總體運行質量產生質的飛躍的投資者。

由于農村合作銀行傳統的資本補充渠道過于單一，主要依賴自身積累和內部募股，資本補充的空間和潛力不大。對此，農村合作銀行在制定增資擴股方案時，應打破僅在現有股東中募股的限制，積極、吸收外部素質好、實力強的戰略投資者入股，形成由戰略投資者、普通投資者和內部員工三大類股東共同構成的股東隊伍。可以引進當地的優質民營企業以及有資金實力的國內投資機構、股份制銀行。當然，隨著外資參股中國中小金融機構的正面效應（尤其是其中的技術示范效應、市場競爭效應、金融穩定效應）的凸顯以及監管當局監管理念和監管水平的提高，中國政府對于外資入股中小金融機構已采取支持態度，這為外資入股中國農村合作銀行創造了良好的環境和機遇，因此，在條件成熟的情況下，可將優質的外資金融機構作為戰略投資者引入。農村合作銀行通過與戰略投資者進行股份合作，引進戰略投資者參與改革重組，不僅可以有效地補充農村合作銀行的資本金、提高資本充足率、進一步優化股權結構，有效解決農村合作銀行增資擴股的難題，而且可以借助戰略投資者獨特的戰略地位，吸取他們先進的經營管理理念、科學的管理方法和技術以及先進的企業文化，有助于快速提升農村合作銀行的經營管理水平、業務創新能力，從而全面提升銀行競爭力，加快向農村商業銀行轉型的步伐。

我們所選擇的戰略投資者，首先，其本身必須具有較好的資質條件，擁有比較雄厚的資金、核心的技術、先進的管理等，有較好的實業基礎和較強的投融資能力，對國際市場有非常深刻的理解，并在業務上與被投資對象具有優勢互補；其次，其應當對目標企業持股量較大，并能夠長期穩定持股，真正關心被投資對象的價值成長，追求長期戰略利益而非短期市場行為，不會因為暫時的獲利而變現；最后，其不僅擅長資本運營，更要精通經營管理，能夠參與和改善公司的經營管理，提高投資對象的管理和技術，并與所投資對象結成利益共同體。

農村合作銀行要積極做好引進戰略投資者的工作，而在做這項工作的是要首先明確引進戰略投資者是出于實現農村商業銀行整體發展戰略的需要，還是單純為了引進管理技術，是為了擴充資本實力，還是提高自身聲譽、行業地位、社會知名度，或者兼而有之。根據國家農村金融市場宏觀政策，農村金融市場將形成激烈競爭的格局。農村合作銀行若能主動引進戰略投資者，優化股權結構，改善公司治理結構，提高經營管理水平，引入金融產品創新，才能有效的充實提高自我，建立起現代的商業銀行制度，增強競爭能力。從這種意義上講，農村合作銀行引進戰略投資者，必須根據自身的實際情況，充分考慮自身的發展戰略，所處的發展階段和經濟金融環境等因素，明確引進戰略投資者的目的。考慮到農村金融市場化程度現狀以及中資銀行的共同特點，就寬泛意義而言，農村合作銀行引進戰略投資者并不僅是簡單的充實資本金，而是通過花錢買機制，針對自己的缺陷和競爭弱勢，有選擇的引進管理、技術、人才和產品，是以提高市場競爭力為前提，提高銀行核心競爭力，提升整體價值。要時刻明確“引智”比“引資”更重要，引進戰略投資者不是目的是手段。所以，在引進資本、產品和管理的同時，一定要注意消化、吸收，著力培育和提升農村合作銀行自身的創新能力。此外，在與投資者合資、合作的過程中，一定要把人才培養作為一個重要內容，致力于在較短的時間內，培養出一批本土化的、具有國際視野的高素質經營管理人才，通過這些人才進一步消化吸收先進管理經驗和技術，提高農村合作銀行的創新能力，實現農村合作銀行的可持續發展。

農村合作銀行引進戰略投資者，目的是為了提升自身的整體競爭力，因此在外來資本入股問題上，必須“以我為中心”，保持農村合作銀行的自主性。在吸收先進的管理方法和產品的同時，要保持自身值得保留的優秀傳統，不能為了吸收外部經驗而拋棄農村合作銀行長期實踐中創造出來的行之有效的管理辦法和服務產品。

參考文獻：

[1]劉勝會.對中國商業銀行的規模經濟的理論與實證研究[J].金融論壇，2006，(6):9-13.

篇9

關鍵詞：村鎮銀行；流動性風險；應對之策

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.12.60 文章編號：1672-3309（2013）12-137-03

2012年3月8日，國務院批準設立溫州金融綜合改革試驗區。從溫州市金融綜合改革方案的內容來看，加快發展新型金融組織是主要任務之一。村鎮銀行自2007年逐步成立，取得了不錯的發展業績。但由于一些相關條件的限制，我國村鎮銀行發展依然面臨很多問題，其效用并沒有得到充分發揮，特別是流動性風險規避方面的問題最為突出。因此，有必要進一步探索我國村鎮銀行面臨的流動性風險管理問題及有效化解方法。

一、溫州村鎮銀行流動性風險現狀與特點

流動性風險是指村鎮銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。在廣大的農村地區廣泛存在著郵政儲蓄和農村信用合作社等金融機構，它們存在時間比較長，且和儲戶建立了相對固定的關系。村鎮銀行在吸收存款方面與上述金融機構存在競爭關系，由于起步晚，村鎮銀行不具備競爭優勢，容易導致資金不充裕。農村地區具有廣闊的發展前景，對貸款的需求也就非常大，但是村鎮銀行的可貸資金非常有限，這就導致了資金需求和供給的不對稱，存在資金缺口，容易產生流動性風險。此外，由于農業具有明顯的季節性，資金需求者對資金的需求可能會集中在同一個時間段，同時造成銀行資金供給減少和需求增加，使流動性風險加劇。

作為農村的新型金融機構，村鎮銀行除具備一般商業銀行的普遍風險特征外，還有一些自己的特點：第一，村鎮銀行資產規模較小，服務對象主要是中小企業和一般的農戶，抗風險能力相對較差；第二，村鎮銀行在我國仍處于發展初期，面臨的流動性風險管理經驗不足、農戶的信息分辨能力差、政府支持少等問題使村鎮銀行流動性風險大面積同時爆發的危險性增高，尤其是農村中小企業在宏觀經濟狀況變差時，容易出現成片倒閉的現象；第三，村鎮銀行流動性風險監管難度大。由于村鎮銀行數量眾多，而且大部分地處網絡化建設緩慢的偏遠農村，因而對流動性風險的監管成本高且時效性差。

二、流動性風險的指標分析

（一）存貸款比率

存貸款比率即各項貸款總額對存款總額的比率。為保持銀行的流動性，我國央行規定，該比率不得超過75%。我們通過調研得知，樂清聯合村鎮銀行貸款規模為全國村鎮銀行最高，在2011年吸收存款20.7億，發出貸款27.39億；2012年存款總額22.6億，貸款總額33億，缺口高達10億，存貸款比率遠超100%，流動性非常低。這主要是村鎮銀行“獲取現金的能力不強”的短板所致。此外，結算渠道不暢、跨行跨區匯款匯費太貴也是使村鎮銀行失去部分存款的重要原因。

然而，只用存貸款比率來衡量銀行的流動性則顯得相對片面，因為存貸款中的各個項目對流動性的要求是不同的，并且除貸款外的其它資產同樣會對流動性造成影響。因此，我們應結合其他比率來全面考察銀行的流動性狀況。

（二）流動比率（資產流動性比率）

資產流動性比率指流動性資產與流動性負債的比值，是銀監會對商業銀行進行風險監管的首要指標。它反映了商業銀行資產流動性的強弱，對監督和評價商業銀行的資產流動狀況，考核銀行是否具備足量的資金儲備以防范市場風險具有重要意義。

一般情況下，銀行為了追求利潤最大化，總是傾向于更多的貸款和投資，尤其是期限較長的資產。同時，負債的不穩定性又要求銀行有充足的流動資金來應對經營過程中的流動性需要。因此，銀行應該適當控制資產流動比例，一旦指標超過警戒線，銀行在社會公眾心目中的聲譽就會降低，人們對其失去了信心，就很容易導致銀行無力清償負債而陷入破產。

《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》中要求，商業銀行資產流動性比例應當不低于25%。從調查的數據看，我們走訪的幾家溫州村鎮銀行均滿足要求的比率。

（三）資本杠桿率

杠桿率一般是指資產負債表中總資產與權益資本的比率。高杠桿率意味著在經濟繁榮階段，金融機構能夠獲得較高的權益收益率，但當市場發生逆轉時，將會面臨收益大幅下降的風險。商業銀行、投資銀行等金融機構一般都采取杠桿經營模式。

一方面，村鎮銀行流動資產變現能力較弱，只能靠主動負債來滿足流動性需求，從而造成存款剛性。另一方面，村鎮銀行負債過高，就會進一步降低資金使用的效率，增加機會成本，減少贏利能力，導致村鎮銀行資本金增長速度變慢。兩方面的共同作用下，村鎮銀行的資本杠桿比率進入惡性循環，并不斷增大，從而流動性風險不斷積聚。

根據銀監會杠桿率監管標準，即一級資本占調整后表內外資產余額的比例不低于4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行金融機構及銀行體系的杠桿率積累。溫州村鎮銀行的比例大約維持在6%。

（四）不良貸款率

不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質量過程中，將貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五大類，其中后三類合稱不良貸款。不良貸款率高，說明金融機構收回貸款的風險大；不良貸款率低，說明金融機構收回貸款的風險小。

2012年，我國商業銀行的不良貸款率較低，維持在0.97%的水平，遠低于全球1000家大銀行的平均不良貸款比例水平。而以溫州樂清聯合村鎮銀行為代表，同期的不良貸款率只有0.75%，低于商業銀行22.7%，這表明村鎮銀行資產的安全狀況良好。但是據了解，溫州市銀行業在2011年6月末的不良貸款率只有0.37%。橫向對比看來，當地村鎮銀行有必要加強對不良貸款率的控制，但由于相關部門要求適當提高對小企業不良貸款比率的容忍度，銀行接下來的不良貸款率可能仍有上升的可能性。

三、流動性風險成因分析

當前，我國村鎮銀行普遍存在的流動性風險問題主要有缺乏風險管理意識，資產結構單一，期限趨于長期化，風險管理內控機制不健全等。歸結起來，就是表面原因和深層原因兩個方面。

（一）流動性風險產生的表面原因

1、資金來源的不確定性以及不規律性。一般商業銀行獲得資金的途徑主要有以下兩種，吸收存款以及借款。吸收存款作為商業銀行獲取資金的主要途徑具有融資成本低、融資規模大的優點，商業銀行通過向儲戶支付利息，提供便捷的服務吸引客戶。但由于存款業務應遵循“存款自愿、取款自由”的原則，何時取、取多少都取決于儲戶的個人意愿，因而由存款構成的被動性負債的流動性很大程度取決于存款人自身的需要。商業銀行無法對此作出預測以及干預。基于存款所構成的負債的被動性，商業銀行無法準確定位銀行預期現金的流入以及流出，因而存款實質上在很大程度上并不能完全保證銀行貸款業務以及投資業務對資金的需求。作為補充，當發生大量不能預期的儲戶提款時，為維護商業銀行自身的聲譽，避免引發擠兌問題，商業銀行一般會采取向外借款這一舉措作為資金來源的補充。鑒于其融資成本比存款業務高，向外借款一般只作為商業銀行在緊要關頭的補充性舉措，而不能作為商業銀行的主要資金來源。

村鎮銀行作為特殊的商業銀行，從企業利益的角度分析，通過向社會公眾吸收存款作為其主要資金來源無疑是最優選擇。但眾所周知，吸儲難已成為村鎮銀行在日常經營管理面臨的一大難題。要想在與已經發展得相對成熟的一般商業銀行的競爭中脫穎而出，村鎮銀行就必須克服銀行結算不暢、社會認知度低等問題，樹立良好的企業形象，提升自身對儲戶的吸引力。針對村鎮銀行吸儲難這一現狀，中央為村鎮銀行制定了特殊的存貸比保護措施，在其成立后五年內存貸比容許超過75%，但在五年后，存貸比必須調整到75%以下。這也是基于村鎮銀行底子薄相較一般商業銀行抵抗流動性風險的能力差的特點，因而對于流動性風險的監控，應該成為村鎮銀行風險管理中的一個側重點。

2、資金運用的不確定性以及不規律性。商業銀行的運作通過不斷吸收存款和滿足客戶的提款要求，存取的結果是形成一個余額，此余額可供商業銀行用來投資放貸。但商業銀行無法控制存款人存入和提取的數量，因此不太可能推測及確定此余額的大小。另一方面，客戶的貸款需求也是多種多樣，難以預測的。客戶何時貸款，需要貸多少貸款，是否能按期歸，都是不確定的。如商業銀行不能籌措足夠的資金來滿足資信良好的客戶的貸款需求，就會失去獲得利潤的機會。

總而言之，商業銀行在滿足信譽好的客戶的融通資金要求以及滿足存款人的提款要求的同時，并無法確切地知道借款人會在什么時候借多少款，存款人會在什么時候提取多少現金。這種資金運用的不確定以及不規律性就導致了商業銀行經營過程中流動性危機的產生。

據了解，客戶逾期歸還貸款的現象在村鎮銀行貸款業務中相當常見，村鎮銀行的不良貸款率也較一般商業銀行要高，在針對流動性風險進行系統化管理時應結合其在業務中遇到的實際情況和自身特點進行資金的分配和運用。

（二）流動性風險產生的深層原因

如果商業銀行將所有資金都運用在現金資產或易變現資產上，流動性風險的確是沒有發生的可能，但商業銀行作為企業應以利益最大化為經營目標，它決不可能為了回避流動性風險而放棄盈利，因而只能以承擔盡可能小的流動性風險為代價，最大限度地獲取利潤。也就是說，商業銀行盈利性與流動性的矛盾，才是形成流動性風險的深層原因。

追求盈利不僅是商業銀行經營管理的總目標，也是其加強鞏固自身實力和提高競爭力的基礎。然而，商業銀行是經營貨幣信用的特殊企業，依靠負債經營為主，自有資本只占很小的比重。因此，商業銀行必須首要關注安全問題，避免產生流動性風險，然后才是追求利潤。一般說來，隨著資產流動性的降低，其盈利能力呈現出上升的趨勢，流動性與盈利性間存在反向變動關系。商業銀行必須在盈利性和流動性之間權衡并作出選擇，這主要以階段性策略目標為依據，并應充分考慮到這種策略的后果。短期內追求較高的收益，收益的不確定性增加了，商業銀行遭受損失的可能性將增大。商業銀行的任何決策都必須基于使銀行資產現值最大化準則。僅僅滿足于追求短期利益，而忽視對流動性風險的防范與控制，就很有可能會引發擠兌風潮，以致最終停業倒閉；而局限于高流動性戰略，必將坐失良機，以致經營虧損和資不抵債。這兩種結果都是對商業銀行既有利益的極大損害。因此，商業銀行必須把盈利與風險的要素有機結合起來，根據不同時期經營環境變動的要求，有側重地進行決策。在經濟高漲時期，應側重考慮盈利性的要求，而在經濟衰退、經濟危機時期，則可將盈利性放在次要位置。通常，銀行還必須從自身業務的經營狀況出發，在流動性資產較多的基礎上，設法轉變原有的資產結構而側重于增加盈利。而在流動資產減少、長期投資與貸款較多、風險較大的情況下，則應該更多地考慮流動性。

總而言之，商業銀行在處理流動性和盈利性關系的問題上，應該通過對不同經營狀況下側重點的及時改變，來實現流動性與盈利性的動態協調。只有在有效協調流動性與盈利性的前提下，商業銀行的經營才能走向良性循環。

眾所周知，村鎮銀行這一新型金融機構是中央基于扶持三農以及中小企業發展，對民間資本進行有效引導這兩個落腳點設立的。這一初衷直接決定了村鎮銀行在經營時將帶有一定的政策扶助傾向。據相關資料顯示，樂清聯合村鎮銀行2012年盈利6000萬，位居全國村鎮銀行第一。但與它將近30億的資產相比，盈利性顯然與一般商業銀行差距甚遠。除了它所面臨的流動性風險危機較一般商業銀行更為嚴峻，使得其在管理時更傾向于流動性外，政策性因素亦是導致其對盈利性要求有所放松的原因之一，調研中政府財政補貼以及較高的備付金比率均可以體現這一點。因而在經營管理中涉及到流動性以及盈利性范疇時，必須具體條件具體分析。

四、流動性風險的應對之策

（一）拓寬資金來源渠道，擴大放貸規模

1、增加資金來源以擴大放貸規模從而實現更多的盈利。村鎮銀行可以通過當地電視廣告媒體或廣播電臺進行專題采訪報道，擴大宣傳力度，樹立良好聲譽和形象，讓更多的客戶消除顧慮，放心地存貸款。

2、深入鄉鎮地區，加深對村民金融知識的普及，積極進行宣傳教育，強化他們的法律意識和信用觀念，保證還款的主動性，并充分利用其獨立法人機構的優勢，縮減放款環節，力求以最快的速度滿足客戶的需求。

3、大力開展銀行承兌匯票的貼現和再貼現業務。只要提供真實合法的銀行承兌匯票，村鎮銀行都要積極地給予貼現。若貼現資金不足，人民銀行要適當給予再貼現支持。

（二）降低不良貸款率，縮小存貸款差距

1、銀行應與借款人、債權人等保持穩定良好的關系。因為村鎮銀行不良貸款余額比例較一般的商業銀行高，嚴重影響銀行業健康持續發展和金融體系的穩定。

2、采取措施建立切實有效的約束機制，制定合理的考核制度及獎懲條例，成立獨立的內審機構。鼓勵金融創新，降低不良貸款率，從而提高銀行資產的管理水平。

（三）完善保險體系，建立損失補償機制

1、建立專門針對村鎮銀行的存款保險制度，防范其因經營管理不善對存款人造成的損失，并制定相應補償制度。

2、建立包括商業性農業保險、政策性農業保險的多層次的農業保險體系。充分發揮政策性和商業性保險的整體效能，加快建立運營高效的農業政策性保險體系的進程，為村鎮銀行經營“三農”業務提供有力保障。

3、深入農村地區，通過大力宣傳，向村民普及農業保險的常識，提高他們的保險意識和參加保險的積極性。

4、制定農業保險的專門法律法規。對農業保險的性質、經營方式、各級政府的職責、再保險機制、農民參與方式、監管機制等內容進行明確和規范。

5、加強對政策性農業和商業性保險公司在經營農業政策性保險業務方面的監管，確保優惠政策用到合適的地方。

參考文獻：

[1] 王燕.對村鎮銀行風險防范的思考[J].內蒙古金融研究，2011，（09）.

[2] 程偉偉.我國商業銀行流動性風險管理現狀與建議[J].現代商業，2011，（29）.

篇10

關鍵詞：五力模型；戰略群組；銀行業；競爭；利潤

一、用五力模型分析我國商業銀行業的競爭情況

1.供應商的討價還價能力

銀行資金來源于儲戶，商業銀行業的供應商就是存款者。我國居民的存款意識較強，而且銀行的存款的風險很小，所以銀行在吸收居民存款方面具有比較強的壟斷力。但是，隨著我國居民收入水平的提高，居民對金融產品多樣化的需求、對資金使用及投資的要求也更加多樣化，可以選擇的投資產品更多，討價還價的能力正在逐步加強，因此，銀行業供應商也就是存款者的討價還價能力正在逐漸上升。

2.購買者的討價還價能力

商業銀行業的購買者就是貸款者。我國銀行的建立收到諸多條件限制，導致我國商業銀行的數量并不是很多，但是我國貸款者卻很多，大中小企業數量龐大而且資金需求分散，企業對資金的需求旺盛，相對銀行數量來說，資金需求企業的規模更加龐大，因此，存在賣方市場的情況。各商業銀行提供的產品具有較強的同質性，商業銀行業是一種標準化行業，具有較高的運行效率，趨近于一體化，整體對于價格的控制能力更強，使銀行具有更大的討價還價能力。

3.行業潛在進入者的威脅

銀行業是一個資本需求巨大的行業，進入的資金要求很高，潛在的進入者具有很高的門檻。根據《中華人民共和國商業銀行法》的規定，商業銀行的設立、分立和合并等，都要經國務院銀行業監督管理機構審查批準，這構成了商業銀行業非常高的進入壁壘。在我國金融逐步開放的過程中，商業銀行面臨的最直接的潛在進入者是外資銀行，花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、匯豐銀行等外資銀行紛紛進入中國銀行業，但《外資銀行管理條例》等壁壘仍對外資銀行有著很強的制約作用，如規定，在華外國銀行分行可以經營人民幣批發業務 ，但是吸收中國境內公民每筆必須在100萬元以上 ，而且必須是定期存款；外資銀行開展這些業務還必須滿足在華注冊資本金必須達到10億元人民幣以上、下設分行營運資金為1億元、開業三年中連續兩年盈利等相關條件后才能真正辦理。因此，外資銀行進入國內的威脅在短期內并不能對我國銀行業的競爭格局造成較大的影響。

4.替代品的威脅

銀行業在金融理財方面的替代品主要有保險業、股票交易市場、基金交易市場、房地產市場、期貨期權市場等。我國保險的需求越來越大，因此保險業發展前景較好，隨著新金融商品的開發和需求的增加，證券市場的功能也越來越大。各種金融理財產品越來越多地被使用，造成銀行業的利潤有下降的趨勢。因此，很多銀行全面發展各種金融業務，突破傳統存貸業務的局限，來增加利潤。

5.行業內競爭者現有的競爭能力

我國眾多中小銀行以及外資銀行之間存在著激烈的市場競爭，但我國商業銀行數量相對較少，所以這些商業銀行的競爭并不足以造成行業利潤的大幅下降。但是，國家不斷放寬銀行業的管制，會使得商業銀行業的競爭更加激烈。銀行的產品同質性較強、網點地域相似，我國的商業銀行的金融產品和服務種類較少，傳統產品與業務的收入比重高，因此，商業銀行之間的競爭較為激烈，利潤下降，需要通過開發新產品來增加利潤。

總體來講，我國商業銀行業內的競爭并不十分充分，其吸納存款的能力仍然較強，而且市場中企業對資金的需求十分龐大，賣方市場優勢明顯，而且行業的進入壁壘很高，潛在的競爭者威脅較小，雖然行業中的商業銀行面臨著外資銀行進入的威脅和其他金融產品的替代的威脅，但是這些威脅在短期內還不足以對我國商業銀行的現有競爭造成更大的壓力，也不會在短期內大量瓜分其行業利潤。所以，現階段我國商業銀行業的整體行業利潤水平仍然很高。

二、用戰略群組方法進一步分析我國商業銀行業利潤分配情況

戰略群組是指一個產業內執行同樣或類似戰略并具有類似戰略特征的一組企業。波特認為要確定這樣一個戰略群組，一般要通過分析兩三組作為競爭基礎的關鍵因素來進行。用戰略群組的方法來分析商業銀行業，就要首先從辨別行業中將各個銀行金融產品和服務的多樣化及地理覆蓋面兩個方面進行分析。按上面兩個差別化的關鍵因素將各個商業銀行列于雙變量圖上，將大致落在相同戰略空間內的商業歸為一個戰略群。（圖略）

從而可以將我國的商業銀行分為四個戰略群組，分別為金融產品和服務種類很豐富并且涉及跨國銀行業務的戰略組群、金融產品和服務種類較豐富并且涉及全國銀行業務的戰略組群、金融產品和服務種類較少并且向全國性銀行轉變的地方性銀行戰略組群、金融產品和服務種類匱乏并且只涉及地方銀行業務的地方性商業銀行戰略組群。可以將我國的商業銀行分為以下四個戰略群組：

戰略群組一：金融產品和服務種類很豐富并且涉及跨國銀行業務的戰略群組

主要代表性商業銀行有工商銀行、中國銀行等。這類銀行通過不斷擴大業務范圍，尋求新的金融產品和服務，拓寬利潤的來源渠道，來增加利潤，并且努力拓展全球性業務，試圖將企業做成全球性商業銀行。這一戰略群組的整體運營能力很強，資產總額和年利潤都遠高于其他戰略組群。在運營過程中，這些銀行具有很強的集中性，帶有壟斷色彩。

戰略群組二：金融產品和服務種類較豐富并且涉及全國銀行業務的戰略群組

主要代表性商業銀行有建設銀行、工商銀行、招商銀行、深圳發展銀行等。這類銀行大多積極探索更加多樣化的金融產品和服務，但是限于自身經濟、技術條件，而只能提供有限的金融產品和服務。同時，這類銀行也采取在全國范圍內站穩腳步，并取得穩固發展的發展戰略，暫時并沒有向國際市場邁進。這一戰略群組整體盈利能力也很強，整體利潤水平很高。

戰略群組三：金融產品和服務種類較少并且向全國性銀行轉變的地方性銀行戰略群組

主要代表性商業銀行有平安銀行、廈門市商業銀行、徽商銀行、柳州市商業銀行等。這類銀行的戰略主要是增強主營業務的穩定性，利用已取得的在地方發展的成果，努力轉變為全國性商業銀行，積極拓展業務的地理范圍，擴大銀行的地理覆蓋面。這一戰略群組盈利水平不是特別高，但是比較穩定，不會出現較大的風險和波動。

戰略群組四：金融產品和服務種類匱乏并且只涉及地方銀行業務的地方性商業銀行戰略群組

主要代表性商業銀行有三門峽市城市信用社、重慶農村商業銀行以及其他城市信用社、農村商業銀行、農村合作銀行和農村信用社等。這類商業銀行不追求金融產品和服務的快速多樣化，而是更加注重鞏固在本地區已取得的成果，從而在本地區站穩腳步，保持穩步發展。這一戰略群組整體的力量比較薄弱，盈利水平處于最低層，利潤率較低。

綜合以上各個戰略組群的分析，可以看出，規模越大、產品越豐富的商業銀行的利潤也就越高，這是因為各個群組內銀行最容易產生激烈的競爭，從而引起群組成員積極探索新的金融產品和服務，努力擴大市場范圍，不斷壯大自己，向前一個戰略群組邁進，在金融產品和服務的種類越來越多樣化的同時，各戰略組群內商業銀行的發展也加快了，利潤也就隨之增加。

參考文獻：