項(xiàng)目審核的審核意見(jiàn)范文

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篇1

關(guān)鍵詞：跟蹤審計(jì)；監(jiān)督；實(shí)踐；建議

長(zhǎng)期以來(lái)，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)基本上都是事后的審計(jì)監(jiān)督，面臨著“時(shí)間滯后、職能弱化、訴訟增多、風(fēng)險(xiǎn)加大”等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，最大的弊端就是審計(jì)的實(shí)效性差，審計(jì)工作在規(guī)范建設(shè)管理方面未能起到應(yīng)有的作用。比如找到了管理漏洞，但問(wèn)題已無(wú)法糾正；查出了損失浪費(fèi)，但資金已無(wú)法挽回。這種情況下，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)就開(kāi)始探索建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的路子，經(jīng)過(guò)幾年的實(shí)踐和試點(diǎn)，效果還是比較顯著的。

一、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的定義

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，是指獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)范，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從投資立項(xiàng)到竣工交付使用各階段經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行的審查、監(jiān)督，目的是有效控制和真實(shí)反映工程造價(jià)，維護(hù)合法權(quán)益，完善建設(shè)項(xiàng)目管理，提高投資效益。

二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的優(yōu)點(diǎn)

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)作為工程審計(jì)的一種創(chuàng)新手段，在實(shí)踐中已彰顯出它的優(yōu)越性和廣闊的應(yīng)用前景，具有以下優(yōu)點(diǎn)：

（一）從靜態(tài)向動(dòng)態(tài)轉(zhuǎn)化

一方面，傳統(tǒng)審計(jì)模式是在工程竣工后集中進(jìn)行一次結(jié)算審計(jì)，這時(shí)要面對(duì)如在施工階段各個(gè)施工程序中發(fā)生的大量簽證。而跟蹤審計(jì)可以分時(shí)段分內(nèi)容地進(jìn)行動(dòng)態(tài)審計(jì)，使審核思路更清晰，可緩解短時(shí)間內(nèi)處理大量數(shù)據(jù)的壓力。另一方面，跟蹤審計(jì)可以分析前后階段互相影響的關(guān)聯(lián)因素，可以動(dòng)態(tài)地監(jiān)督全壽命過(guò)程各階段的運(yùn)作。

（二）從事后審計(jì)向與事前、事中相結(jié)合審計(jì)轉(zhuǎn)變

在傳統(tǒng)的事后審計(jì)時(shí)因隱蔽工程或多次變更部位的一些細(xì)節(jié)記錄不詳，很難區(qū)分清楚、判定正確。跟蹤審計(jì)可從源頭上解決此類(lèi)現(xiàn)象的發(fā)生，如在施工階段審計(jì)人員已及時(shí)深入現(xiàn)場(chǎng)，在隱蔽工程掩蓋前或變更過(guò)程中作好記錄取證，準(zhǔn)確掌握工程過(guò)程中各種有效信息，減少與施工方的矛盾與糾紛，為后期確認(rèn)簽證、審核結(jié)算作好準(zhǔn)備。

（三）減少時(shí)耗，提高工效

如在施工階段跟蹤審計(jì)人員在施工現(xiàn)場(chǎng)匯同建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方簽字認(rèn)可了實(shí)測(cè)記錄后，可立即計(jì)算出相應(yīng)的工程數(shù)據(jù)，避免了推諉和以往長(zhǎng)期不簽證，大量積壓的弊病，將較長(zhǎng)的傳統(tǒng)審計(jì)周期提前壓縮消化在事中階段，使過(guò)去過(guò)于集中的量盡可能均勻分散在施工階段，從而加快了結(jié)算審核速度，加大了審核力度，提高了經(jīng)濟(jì)效益。

（四）以施工階段的審計(jì)為重點(diǎn)向前期決策階段、設(shè)計(jì)階段和招投標(biāo)階段延伸

傳統(tǒng)審計(jì)模式以建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工到竣工的施工階段為審計(jì)重點(diǎn)。跟蹤審計(jì)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從籌建時(shí)起至竣工驗(yàn)收時(shí)為止所發(fā)生的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程進(jìn)行的審計(jì)與監(jiān)督，它不但強(qiáng)調(diào)施工階段的造價(jià)控制，而且已注重對(duì)前期決策工作的跟蹤審計(jì)，深入開(kāi)展對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量的跟蹤審計(jì)，積極介入招投標(biāo)階段的跟蹤審計(jì)，使審計(jì)工作向多元化發(fā)展。

三、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的局限性

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)具有廣泛性、全面性、過(guò)程性等的特性，它在實(shí)踐過(guò)程中也不可避免地反映出一些局限性，具體表現(xiàn)有以下幾個(gè)方面。

（一）跟蹤審計(jì)深度難以把握，審計(jì)目標(biāo)偏離

跟蹤審計(jì)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的審計(jì)，需要審計(jì)人員在建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中頻繁的介入進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)建議，供建設(shè)單位糾正和改進(jìn)工作，很容易使審計(jì)人員偏離監(jiān)督咨詢(xún)建議的目標(biāo)，介入到建設(shè)項(xiàng)目管理的職能范圍中。比如，關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)簽證問(wèn)題，國(guó)家明確規(guī)定了建設(shè)單位、監(jiān)理單位的職責(zé)和具體操作規(guī)范，而在實(shí)際工作中，他們往往先要跟審計(jì)人員表態(tài)后自己才簽署。這樣很容易造成各方利益的沖突，破壞跟蹤審計(jì)所建立的權(quán)力制衡機(jī)制。

（二）跟蹤審計(jì)時(shí)間介入點(diǎn)模糊，審計(jì)效果不明顯

工程建設(shè)項(xiàng)目一般要經(jīng)歷投資決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、施工、竣工結(jié)算等階段。那么跟蹤審計(jì)從不同階段介人進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，審計(jì)效果就有所不同，而跟蹤審計(jì)的時(shí)間介入點(diǎn)沒(méi)有一個(gè)明確的規(guī)定，理論上講，越早介入審計(jì)越好，但一方面由于審計(jì)人員在評(píng)價(jià)前期決策是否科學(xué)方面缺乏專(zhuān)業(yè)能力，無(wú)法承擔(dān)這個(gè)審計(jì)重任，另一方面也因?yàn)橥顿Y方認(rèn)為跟蹤審計(jì)只是在施工階段防止施工單位高估冒算，因而在跟蹤審計(jì)實(shí)踐中，絕大多數(shù)是在施工和竣工結(jié)算階段才介入跟蹤審計(jì)，那么在前期決策、設(shè)計(jì)和招投標(biāo)階段所影響的造價(jià)便無(wú)法控制，跟蹤審計(jì)的效果就不充分、不明顯。

（三）跟蹤審計(jì)的法律、法規(guī)不夠完善，審計(jì)實(shí)踐被動(dòng)

跟蹤審計(jì)是在建設(shè)全過(guò)程實(shí)時(shí)進(jìn)行的一種動(dòng)態(tài)審計(jì)，作為一種全新的審計(jì)模式，審計(jì)人員承擔(dān)著重大的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，這就需要相關(guān)的法律、法規(guī)作為支撐，不僅為建設(shè)單位制定項(xiàng)目管理制度提供遵循的依據(jù)，也為跟蹤審計(jì)部門(mén)提供衡量的標(biāo)準(zhǔn)。然而目前這方面的法規(guī)政策相對(duì)滯后，使得審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)的實(shí)踐中難以對(duì)建設(shè)項(xiàng)目做出共性的評(píng)價(jià)和判斷，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大、審計(jì)質(zhì)量難以提高，導(dǎo)致跟蹤審計(jì)模式一直處于被動(dòng)局面。

（四）跟蹤審計(jì)力量有限，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大

跟蹤審計(jì)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目貫穿始終的全過(guò)程審計(jì)，涉及到項(xiàng)目建設(shè)的方方面面，所以需要充足的審計(jì)力量，以滿(mǎn)足跟蹤審計(jì)內(nèi)容的廣泛性和大量性。然而，在目前審計(jì)力量有限的情況下，面對(duì)如此繁重的審計(jì)任務(wù)，如此詳細(xì)的審計(jì)內(nèi)容，如此長(zhǎng)期的審計(jì)過(guò)程，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)必然增大。另外，跟蹤審計(jì)也對(duì)審計(jì)人員的自身素質(zhì)提出了更高的要求，要求進(jìn)行跟蹤審計(jì)的審計(jì)人員不僅要有精湛的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和較寬的業(yè)務(wù)知識(shí)面，同時(shí)還要具備良好的協(xié)調(diào)溝通能力，了解掌握最新的方法技術(shù)手段。因此，能否合理配置審計(jì)資源，提升審計(jì)能力，是影響跟蹤審計(jì)效果，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

（五）跟蹤審計(jì)收費(fèi)不規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量難以保證

目前在建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)上，往往需要社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的參與協(xié)審。作為中介機(jī)構(gòu)而言，其取費(fèi)考慮的僅是兩個(gè)因素：勞動(dòng)投入和審減金額，并根據(jù)基本審核費(fèi)加審減額比例提成的方式計(jì)費(fèi)。于是矛盾點(diǎn)就會(huì)集中在：跟蹤審計(jì)工作做得越好，過(guò)程問(wèn)題解決得越多，最后竣工結(jié)（決）算時(shí)審減收費(fèi)就越少。這樣，在跟蹤審計(jì)中對(duì)于講求經(jīng)濟(jì)效益的審核單位來(lái)說(shuō)，就容易產(chǎn)生記錄問(wèn)題而不指出問(wèn)題的現(xiàn)象，這樣就達(dá)不到跟蹤審計(jì)的目的，跟蹤審計(jì)質(zhì)量也就難以保證。

四、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的對(duì)策和建議

筆者針對(duì)目前跟蹤審計(jì)遇到的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，并結(jié)合自身的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提出相應(yīng)的對(duì)策和建議。

（一）合理定位跟蹤審計(jì)介入深度

審計(jì)是以堵塞項(xiàng)目建設(shè)漏洞、完善項(xiàng)目管理機(jī)制為目的，其作為第三者參與項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程，而不是建設(shè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。審計(jì)機(jī)關(guān)不是從事建設(shè)管理、施工、監(jiān)理方面的具體工作，而是履行對(duì)上述工作的監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)促進(jìn)這些工作規(guī)范、有效運(yùn)行的目標(biāo)。跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目建設(shè)單位取得聯(lián)系并以書(shū)面形式反映，而不應(yīng)直接干涉相關(guān)建設(shè)單位的工作。在跟蹤審計(jì)工作中，應(yīng)把握好監(jiān)督者的角色定位，努力做到到位而不越位，不偏離定位成為管理者，同時(shí)，強(qiáng)調(diào)依法獨(dú)立開(kāi)展監(jiān)督。

（二）準(zhǔn)確把握跟蹤審計(jì)介入時(shí)間

跟蹤審計(jì)作為一種績(jī)效審計(jì)的一種模式，應(yīng)綜合考慮被審計(jì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)周期、建設(shè)要求、審計(jì)資源和審計(jì)成本等多方面要素后研究確定審計(jì)介入的時(shí)間：是從立項(xiàng)時(shí)介入，還是從開(kāi)工時(shí)介入，是從概算編制后跟蹤資金運(yùn)行路線，還是從施工合同簽訂后跟蹤合同的履行情況，建設(shè)項(xiàng)目情況不同，選擇的方式也就不同。但不論采取何種方式，審計(jì)都應(yīng)貫穿于建設(shè)的全過(guò)程，保證它應(yīng)有的連續(xù)性。此外，在審計(jì)過(guò)程中，要體現(xiàn)跟蹤的適時(shí)性，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的重要環(huán)節(jié)、重大活動(dòng)以及建設(shè)單位的要求要及時(shí)跟進(jìn)。

（三）健全和完善跟蹤審計(jì)的法律法規(guī)

跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新，為了使跟蹤審計(jì)能健康運(yùn)行，確保跟蹤審計(jì)依法實(shí)施，有法可依，使這一模式能更好地為工程建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)，應(yīng)建立一整套跟蹤審計(jì)的規(guī)章制度，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法，健全審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范，以及與此相銜接的項(xiàng)目管理制度、財(cái)務(wù)管理制度等，為跟蹤審計(jì)人員、項(xiàng)目管理人員、財(cái)務(wù)管理人員提供具體的指導(dǎo)，使各部門(mén)各司其職，工作到位而不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使跟蹤審計(jì)逐步進(jìn)入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道中。

（四）把握跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)

跟蹤審計(jì)實(shí)際上就是跟蹤建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的工作，沿著項(xiàng)目的建設(shè)周期這條主軸展開(kāi)全程審計(jì)。目前在審計(jì)力量不足，審計(jì)成本有限的情況下，要把全天候的跟蹤變?yōu)椤爸攸c(diǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)”的跟蹤，才能達(dá)到事半功倍的效果。建設(shè)項(xiàng)目的重點(diǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)一般表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：前期決策；設(shè)計(jì)；招標(biāo)投標(biāo)；隱蔽工程驗(yàn)收；材料與設(shè)備的采購(gòu)；重大變更等。

（五）規(guī)范跟蹤審計(jì)收費(fèi)，優(yōu)化跟蹤審計(jì)人員配備

在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)機(jī)關(guān)因自身的審計(jì)力量有限，往往借助社會(huì)中介來(lái)進(jìn)行協(xié)審，而跟蹤審計(jì)又具有工作量大、任務(wù)重的特性，對(duì)于講求經(jīng)濟(jì)效益的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，規(guī)范跟蹤審計(jì)的收費(fèi)，就顯的尤為重要。這樣，規(guī)范了跟蹤審計(jì)的收費(fèi)，審計(jì)機(jī)關(guān)才能更好地整合審計(jì)資源，利用自身熟悉專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)，易溝通等優(yōu)勢(shì)，并結(jié)合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人才儲(chǔ)備較好，專(zhuān)業(yè)相對(duì)力量較強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)，相互協(xié)作，更好地開(kāi)展跟蹤項(xiàng)目審計(jì)工作。

五、結(jié)束語(yǔ)

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是為了解決事后審計(jì)的弱效性問(wèn)題，強(qiáng)調(diào)事先的預(yù)防和控制，具有監(jiān)督、控制、鑒證、評(píng)價(jià)和初審的職能，是現(xiàn)行建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)領(lǐng)域中比較推崇的一種審計(jì)方式。為了使建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)在實(shí)踐中廣泛地開(kāi)展，必須健全、完善跟蹤審計(jì)的法律和法規(guī)，積極探索跟蹤審計(jì)的路子，使跟蹤審計(jì)起到有效控制工程造價(jià)，完善建設(shè)項(xiàng)目管理，提高投資效益。

參考文獻(xiàn)：

1、杜偉飛.國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的組織和實(shí)施[J].杭州電子工業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào),2004(6).

2、任延艷.建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的局限性及對(duì)策[J].審計(jì)月報(bào),2007(1).

篇2

論文摘要：分析了團(tuán)隊(duì)建設(shè)的重要性，詳細(xì)地介紹了團(tuán)隊(duì)建設(shè)的過(guò)程與操作方法，提出了五種常見(jiàn)沖突的處理方法，以建設(shè)一支團(tuán)結(jié)上進(jìn)、富有激情的團(tuán)隊(duì)，從而提高建設(shè)工程的效益。

1前言

在一個(gè)建設(shè)工程施工項(xiàng)目中，項(xiàng)目經(jīng)理是全面負(fù)責(zé)的項(xiàng)目管理者，工程項(xiàng)目的代表人，擔(dān)負(fù)著管理、協(xié)調(diào)、溝通、解釋的任務(wù)。團(tuán)隊(duì)建設(shè)是將團(tuán)隊(duì)成員組織起來(lái)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的一個(gè)持續(xù)不斷的過(guò)程，它是項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的共同職責(zé)。團(tuán)隊(duì)建設(shè)能創(chuàng)造出一種開(kāi)放和自信的氣氛，成員會(huì)有歸屬感，強(qiáng)烈希望能為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)做出貢獻(xiàn)。一般而言，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的成員往往并不是由項(xiàng)目經(jīng)理選擇組成的，更多時(shí)候是由企業(yè)法定代表人或由法定代表人組成的領(lǐng)導(dǎo)班子任命組建的；成員中許多從未在一起工作過(guò)的人員被分配在一起，他們?cè)诒尘啊⒛芰Α⑿枰蛯?zhuān)業(yè)興趣上有很大的差異，團(tuán)隊(duì)成員對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)不清楚，而項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)團(tuán)隊(duì)各成員的能力不了解。同時(shí)，矩陣管理模式很難得到那些在該項(xiàng)目兼職工作的團(tuán)隊(duì)成員的真實(shí)承諾。因此，這時(shí)候團(tuán)隊(duì)建設(shè)、團(tuán)隊(duì)精神愈發(fā)顯得突出。

2 團(tuán)隊(duì)建設(shè)過(guò)程與操作方法

2.1團(tuán)隊(duì)的第一次會(huì)議

項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)首次會(huì)議對(duì)于團(tuán)隊(duì)建設(shè)過(guò)程來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。會(huì)議的主要意圖是使該項(xiàng)目一開(kāi)始就順利；第二個(gè)通常也就是最重要的意圖是開(kāi)始積極的團(tuán)隊(duì)建設(shè)過(guò)程。此次會(huì)議應(yīng)有下列所有或大多數(shù)目的，讓團(tuán)隊(duì)成員互相認(rèn)識(shí)，建立工作聯(lián)系和溝通方式，制定目標(biāo)和目的，審核建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)展水平或狀況，審議建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃，確定項(xiàng)目問(wèn)題存在的地方，建立個(gè)人和集體的責(zé)任和職責(zé)，獲得個(gè)人和集體的，包括時(shí)間、作用、項(xiàng)目?jī)?yōu)先等方面的承諾，制定技術(shù)及程序議程等；并藉此引導(dǎo)一個(gè)有效的會(huì)議，為以后在項(xiàng)目施工過(guò)程中召開(kāi)針對(duì)性的會(huì)議形成范例。

2.2建立溝通聯(lián)系機(jī)制，營(yíng)造一種團(tuán)隊(duì)氛圍

如果在建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部和外部沒(méi)有良好的溝通聯(lián)系，協(xié)同工作就不會(huì)存在，團(tuán)隊(duì)也就沒(méi)有形成。溝通不止包括對(duì)事實(shí)的信息傳輸，它還指的是每個(gè)人明白被傳遞信息的意圖和真實(shí)含義。項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)是保證向團(tuán)隊(duì)提供領(lǐng)導(dǎo)才能、資源、工具、支持，以及鼓勵(lì)革新和致力于團(tuán)隊(duì)工作所必須的那種團(tuán)隊(duì)氛圍。為達(dá)到這些目標(biāo)，有許多特定行動(dòng)項(xiàng)目經(jīng)理可以采用，例如塑造一個(gè)開(kāi)放的、誠(chéng)實(shí)的、守諾言的、不耍政治手腕的形象，說(shuō)到做到，在成員中進(jìn)行自由走動(dòng)式的管理，鼓勵(lì)開(kāi)誠(chéng)布公的討論，必要時(shí)進(jìn)行協(xié)商等，以有助于形成這種團(tuán)隊(duì)氛圍。一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理必須使用這個(gè)管理理念。

2.3 團(tuán)隊(duì)成員的積極性

激發(fā)積極性必須不斷補(bǔ)充新鮮的養(yǎng)分并進(jìn)行培育，否則就會(huì)消失，整個(gè)團(tuán)隊(duì)失去激情。這必須從團(tuán)隊(duì)成員開(kāi)始，首先鼓勵(lì)他參與到團(tuán)隊(duì)工作中來(lái)。最有效的激發(fā)因素是工作或項(xiàng)目的重要性。經(jīng)驗(yàn)表明，團(tuán)隊(duì)建設(shè)在項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)面對(duì)非常多且重要的工作時(shí)才最成功。一個(gè)優(yōu)秀的項(xiàng)目經(jīng)理可以采用大量的情景和行動(dòng)作為激發(fā)因素，普遍采用的有以下幾種：

a. 提出挑戰(zhàn)。團(tuán)隊(duì)成員會(huì)積極地對(duì)一個(gè)令人激動(dòng)的挑戰(zhàn)做出反應(yīng)。不容易對(duì)付的挑戰(zhàn)會(huì)令大多數(shù)人激動(dòng)，并投入更多的精力和時(shí)間去完成。

b. 給出例行的審議和反饋。實(shí)踐證明，那些認(rèn)為他們同其項(xiàng)目經(jīng)理有真正而又開(kāi)放式溝通的團(tuán)隊(duì)最容易被激發(fā)出積極性，并且對(duì)他們的工作最滿(mǎn)意。

c. 采用獎(jiǎng)賞體系。項(xiàng)目的特別酬勞，比如上報(bào)高層管理和表彰突出業(yè)績(jī)，對(duì)團(tuán)隊(duì)成員來(lái)說(shuō)可能是非常重要的。人被激發(fā)的積極性高低同他們感覺(jué)被承認(rèn)的價(jià)值成正比，唯一驗(yàn)證該價(jià)值的指標(biāo)是他們的酬勞，但錢(qián)并不是唯一的有效酬勞。等值金錢(qián)增加的邊際效應(yīng)達(dá)到一定程度后會(huì)下降。一些其他更隱藏的“特殊待遇”可以加入到團(tuán)隊(duì)的總酬勞中，并得到有效的激發(fā)因素。如單間辦公室、使用公司的汽車(chē)、配給一個(gè)秘書(shū)、安排假日和休假獎(jiǎng)勵(lì)、教育補(bǔ)償?shù)取?/p>

3 團(tuán)隊(duì)精神與沖突處理

沖突在一個(gè)團(tuán)隊(duì)、一個(gè)項(xiàng)目中不可避免。對(duì)沖突的處理是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。項(xiàng)目沖突管理水平的高低直接影響項(xiàng)目的運(yùn)作績(jī)效。高壓的環(huán)境、任務(wù)模糊不清、眾多的上司是最容易引起沖突的情況。而項(xiàng)目中的進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目的優(yōu)先次序、人力資源、技術(shù)意見(jiàn)和性能權(quán)衡、管理的程序定義不清晰、費(fèi)用、成員個(gè)性等都是沖突的來(lái)源。

沖突并不都是壞事，任何事情都有正反的兩面性。它可能給項(xiàng)目或團(tuán)隊(duì)帶來(lái)消極的影響，也可能帶來(lái)積極的影響，這取決于項(xiàng)目經(jīng)理如何去解決。處理得當(dāng)，沖突會(huì)促進(jìn)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。如沖突能把問(wèn)題暴露出來(lái)，能激起討論，能迫使團(tuán)隊(duì)成員尋找新的方法能培養(yǎng)人的創(chuàng)造性等。但處理不當(dāng)，則會(huì)產(chǎn)生諸如破壞溝通、降低團(tuán)隊(duì)的開(kāi)放度和信任、破壞團(tuán)隊(duì)的建設(shè)等。常見(jiàn)沖突處理的方法有以下幾種：

3.1 緩和或調(diào)停

緩和或調(diào)停指淡化沖突雙方的分歧，強(qiáng)調(diào)他們?cè)跔?zhēng)議問(wèn)題上的共同性。緩和的方式使得氣氛較為友善，但這種方式只能緩解沖突的氣氛，不能解決問(wèn)題。如果頻繁使用或作為主要的甚至唯一的解決沖突方法，那么沖突永遠(yuǎn)得不到解決。

3.2回避或退讓

在沖突發(fā)生后，項(xiàng)目經(jīng)理可能選擇一種消極的處理辦法，如無(wú)視沖突的存在，強(qiáng)調(diào)爭(zhēng)議的共性。領(lǐng)導(dǎo)者是可以采取這一辦法的。領(lǐng)導(dǎo)者通過(guò)回避對(duì)策，，或讓沖突雙方有和平共處的機(jī)會(huì)。它雖然無(wú)助于沖突的解決，但能暫時(shí)緩解沖突的氣氛。但這并不是解決問(wèn)題的積極方法，它會(huì)使產(chǎn)生沖突的因素積累，并在以后升級(jí)爆發(fā)。

3.3 妥協(xié)

協(xié)商及尋找試圖讓雙方在一定程度上都滿(mǎn)意的解決方案。沖突的任何一方都不是贏家，但他們都可以在一定程度上滿(mǎn)足其需求，這是一種折衷的方法。它的主要特征是尋找一種折衷的方案并進(jìn)行實(shí)施。在沖突雙方勢(shì)均力敵時(shí)這是一種較為恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方式，并且可以最有效地縮小項(xiàng)目經(jīng)理和高層間的沖突。

3.4采取強(qiáng)制辦法

強(qiáng)制的方法是把沖突當(dāng)成一種非勝即敗的局勢(shì)。是項(xiàng)目經(jīng)理利用權(quán)力有效地處理并最終從根本上強(qiáng)行解決群體間的沖突。從處于沖突中的群體的角度看，有兩種辦法可以來(lái)促進(jìn)強(qiáng)制程序。a. 兩個(gè)群體之一直接到項(xiàng)目經(jīng)理那里尋求對(duì)它立場(chǎng)的支持，由此強(qiáng)行采取單方面解決問(wèn)題的辦法；b. 其中的一個(gè)群體可以設(shè)法集合組織的力量，辦法是與組織里的其他群體組成聯(lián)合陣線，這種來(lái)自于聯(lián)合陣線的“強(qiáng)大陣容”常常能迫使組織里的另一些群體接受某個(gè)立場(chǎng)。這種處理沖突的策略，其實(shí)質(zhì)是借助或利用組織的力量，或是利用項(xiàng)目經(jīng)理權(quán)力形式，或是利用來(lái)自聯(lián)合陣線的力量。

3.5合作、直面沖突，解決問(wèn)題

與“對(duì)抗”不同的是，解決問(wèn)題的辦法是直接指出分歧，并將沖突視為一個(gè)問(wèn)題解決。由于組織內(nèi)的群體、個(gè)體往往可能不總進(jìn)行相互間的溝通，在這種情況下，采取解決問(wèn)題的辦法來(lái)處理組織沖突或許最合適，它可能是比較永久性的固定形式，它可以用來(lái)就事論事地處理某些具體問(wèn)題。這種辦法是將沖突雙方或代表召集到一塊，讓他們把他們的分歧講出來(lái)，辨明是非，找出分歧的原因，提出辦法，以及最終選擇一個(gè)雙方都滿(mǎn)意的解決方案。理論上這是被認(rèn)為處理沖突的最好方式，可以促進(jìn)相互理解，達(dá)到雙贏。

4結(jié)束語(yǔ)

隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際的接軌，中國(guó)建筑企業(yè)向國(guó)外市場(chǎng)不斷地拓展，項(xiàng)目經(jīng)理也走向了市場(chǎng)化，并引入國(guó)際上通行的用專(zhuān)業(yè)化的方法來(lái)進(jìn)行規(guī)范管理。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的任務(wù)也沿用了國(guó)際慣例，主要包括施工安全管理、施工成本控制、施工進(jìn)度控制、施工質(zhì)量控制、施工合同管理、工程信息管理、工程組織與協(xié)調(diào)七個(gè)大項(xiàng)。這其中沒(méi)有提到施工人員管理，更多的是強(qiáng)調(diào)在技術(shù)層面的管理和控制，這是因?yàn)樵诎l(fā)達(dá)國(guó)家，專(zhuān)業(yè)人員的注冊(cè)制度已發(fā)展得非常成熟，各崗位均有對(duì)應(yīng)的注冊(cè)工程師，利用法律和制度進(jìn)行規(guī)范管理。在我國(guó)，注冊(cè)制度已經(jīng)步入正軌，各項(xiàng)法規(guī)、制度繼續(xù)完善，團(tuán)隊(duì)建設(shè)依然是項(xiàng)目經(jīng)理的首要任務(wù)，也是關(guān)系到建設(shè)工程項(xiàng)目效益的決定性因素之一。

參考文獻(xiàn)：

篇3

【關(guān)鍵詞】招標(biāo)；審核；合同；造價(jià)

explore how the bidding stage cost audit

jiang chuan-jie1，zheng ming2

（1.engineering consulting co.， ltd.， jinan construction tender jinan shandong 250100；

2.fidelity decoration engineering co.， ltd. shandong jinan shandong 250001）

【abstract】tender stage is to focus on the cost of the audit of the project and select the most suitable contract price， specification and effectively carry out tendering， reduce losses and improve economic efficiency of enterprises， promote enterprise development.

【key words】tender；audit；contract；cost

某醫(yī)院病房樓項(xiàng)目有某大學(xué)投資建設(shè)，整個(gè)項(xiàng)目分a、b、c、d四個(gè)區(qū)，，建筑面積 61380平方米；地下車(chē)庫(kù)約9137平方米；配套公建約3409平方米。合計(jì)約7.39萬(wàn)平方米。投資額約15000萬(wàn)元。

針對(duì)本項(xiàng)目，為有效控制工程造價(jià)，某醫(yī)院在招標(biāo)階段主要是通過(guò)公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo)選擇具有能力的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、總包、分包、材料設(shè)備等合作單位；并通過(guò)招標(biāo)確定合理的合同價(jià)格，招標(biāo)階段的審核就是要圍繞是否選擇了最適合本工程項(xiàng)目的企業(yè)且合同價(jià)格合理、各種手續(xù)齊全并沒(méi)違反國(guó)家的法律法規(guī)而開(kāi)展工作。具體操作過(guò)程如下。

1. 招標(biāo)過(guò)程的審核

本階段的審核主要是審核招標(biāo)各階段是否嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)招投標(biāo)的法律規(guī)定執(zhí)行。招標(biāo)過(guò)程的程序?qū)徍诉m用于勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、總包、分包、材料設(shè)備采購(gòu)等。

1.1 招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)過(guò)程審核：（1）的媒體是否合格；（2）公告內(nèi)容是否符合規(guī)定；（3）報(bào)名及領(lǐng)取資格預(yù)審的時(shí)間是否充足。對(duì)以上資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

1.2 資格審查過(guò)程審核：主要檢查文件包括資格預(yù)審文件及資格預(yù)審評(píng)審記錄表或登記表。檢查內(nèi)容主要包括：（1）資審文件的編制是否存在超出資格預(yù)審文件中規(guī)定的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、提高資格標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)和曾獲獎(jiǎng)項(xiàng)等附加條件來(lái)加以限制或者排斥投標(biāo)申請(qǐng)人，或?qū)ν稑?biāo)申請(qǐng)人實(shí)行歧視待遇的現(xiàn)象；所列標(biāo)準(zhǔn)是否與本項(xiàng)目條件對(duì)等； （2）是否有不符合資格預(yù)審條件的投標(biāo)申請(qǐng)人通過(guò)資格預(yù)審；（3）領(lǐng)取資審文件記錄的時(shí)間是否與資審文件內(nèi)規(guī)定的時(shí)間相符。對(duì)上述資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

1.3 編制招標(biāo)文件及發(fā)售招標(biāo)文件過(guò)程審核：（1）檢查是否有“招標(biāo)文件備案表”；（2）招標(biāo)文件的內(nèi)容是否齊全，評(píng)標(biāo)辦法是否可行、合同條款是否齊全；（3）是否留給投標(biāo)人足夠的時(shí)間進(jìn)行投標(biāo)準(zhǔn)備；（4）招標(biāo)文件的澄清或者修改是否符合規(guī)定。對(duì)上述資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

1.4 踏勘現(xiàn)場(chǎng)及標(biāo)前會(huì)議過(guò)程審核：（1）檢查答疑會(huì)議紀(jì)要及是否按規(guī)定備案情況；（2）投標(biāo)文件的遞交與接收是否符合要求；對(duì)上述資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

1.5 開(kāi)標(biāo)過(guò)程審核：檢查開(kāi)標(biāo)記錄中記載的情況與招標(biāo)文件的規(guī)定是否一致，主要檢查的內(nèi)容為：開(kāi)標(biāo)的時(shí)間地點(diǎn)及宣讀內(nèi)容是否與招標(biāo)文件要求一致；參加開(kāi)標(biāo)會(huì)議的代表資格是否合格。如身份證、委托授權(quán)書(shū)等；廢標(biāo)的處理是否合理。對(duì)上述資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

1.6 評(píng)標(biāo)過(guò)程審核：（1）評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成是否符合規(guī)定；（2）評(píng)標(biāo)打分記錄是否與招標(biāo)文件的規(guī)定一致；（3）是否有不符合要求的投標(biāo)書(shū)參加了評(píng)標(biāo)；對(duì)上述資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

1.7 定標(biāo)及發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)過(guò)程審核： （1）評(píng)標(biāo)報(bào)告的簽字是否齊全、評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人是否符合規(guī)定；（2）中標(biāo)結(jié)果公示記錄是否符合要求；（3）中標(biāo)通知書(shū)的發(fā)出是否符合規(guī)定。對(duì)上述資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

1.8 簽訂合同過(guò)程審核：是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)簽訂合同；是否以招標(biāo)文件和投標(biāo)文件的主要內(nèi)容為原則簽訂合同；簽訂合同的主體是否合格；簽訂合同的主體如是法人單位的分支機(jī)構(gòu)，是否辦理了授權(quán)手續(xù)；合同內(nèi)容是否完整；既工作內(nèi)容、開(kāi)竣工時(shí)間、付款條款、違約責(zé)任、雙方責(zé)權(quán)利是否交待清楚、竣工結(jié)算辦法是否合理、洽商處理辦法是否合理、合同報(bào)價(jià)書(shū)是否齊全。合同是否存

肢解、違法分包、轉(zhuǎn)包的問(wèn)題。對(duì)上述資料進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)。

2. 招標(biāo)過(guò)程的審核經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)點(diǎn)點(diǎn)

2.1 招標(biāo)過(guò)程的審核經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

招標(biāo)階段是控制成本的主要部分，招標(biāo)文件編制的質(zhì)量決定了操作是否可行及是否可引起合同糾紛等問(wèn)題，根據(jù)某醫(yī)院以往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)認(rèn)為在以下幾方面需要引起雙方重視：

（1）由于時(shí)間等原因普遍造成招標(biāo)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)深度不夠，清單編制丟項(xiàng)、漏項(xiàng)多、量差大，子目描述不清；（2）招標(biāo)范圍描述不清；（3）結(jié)算辦法不可操作；

（4）合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)；（5）合同中未對(duì)招標(biāo)圖與施工圖圖差從計(jì)量相關(guān)條款的約定，且未對(duì)洽商與招標(biāo)圖和施工圖之間的關(guān)系及洽商簽訂原則等的約定。

2.2 招標(biāo)過(guò)程的審核問(wèn)題解決方法。

針對(duì)上述問(wèn)題某醫(yī)院的解決方法如下： （1）拿到招標(biāo)圖后與委托方首先確定招標(biāo)范圍，根據(jù)建筑物的使用功能結(jié)合齊魯醫(yī)院的經(jīng)驗(yàn)給出本項(xiàng)目的合同體系即總包、專(zhuān)業(yè)分包、獨(dú)立分包、甲供、甲指等，并根據(jù)不同功能確定出各施工方的施工范圍，此范圍一經(jīng)確認(rèn)后將作為本項(xiàng)目的所有施工單位的界面劃分依據(jù)。

（2）對(duì)于招標(biāo)圖深度不夠時(shí)我們編制清單的原則是：首先與設(shè)計(jì)溝通將圖紙不明確的地方要求設(shè)計(jì)能用文字表述的用文字表述，實(shí)在不行的如裝修做法等我們?cè)谇鍐伪硎鲋斜M量將可能發(fā)生的做法全部裝入清單中，或與招標(biāo)人溝通了解其想法，將圖紙不清的用清單表述清楚，對(duì)于一些量如鋼筋、砼的含量，對(duì)于機(jī)電專(zhuān)業(yè)未確定的管材，我們根據(jù)我司的數(shù)據(jù)庫(kù)及類(lèi)似工程中的管材材質(zhì)、指標(biāo)放入清單中，并將圖紙中沒(méi)有的我們認(rèn)為將來(lái)可能發(fā)生的全部編入清單中。

（3）對(duì)于招標(biāo)圖與施工圖及洽商的解決辦法是：在上述b.款中已經(jīng)解決了一部分，剩余的方式是在合同中約定招標(biāo)圖與施工圖量差及價(jià)差的解決辦法即招標(biāo)圖與施工圖量差在±3～5%內(nèi)不予調(diào)整，超出部分可調(diào)整，新增項(xiàng)按原投標(biāo)報(bào)價(jià)原則即人工費(fèi)、費(fèi)率執(zhí)行原投標(biāo)報(bào)價(jià)，材料執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)。關(guān)于洽商要求確定在施工圖（即對(duì)量圖）的基礎(chǔ)上出。

（4）關(guān)于招標(biāo)文件和合同的嚴(yán)謹(jǐn)及可操作的工作，齊魯醫(yī)院有相當(dāng)豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，齊魯醫(yī)院自2001年開(kāi)始就已全面轉(zhuǎn)型投入全過(guò)程成本控制的項(xiàng)目管理工作中，在京的全過(guò)程成本控制項(xiàng)目在施及以完成的近幾十個(gè)項(xiàng)目，這其中有已全部完成的，有在結(jié)算中的、也有在施中的、還有前期投資估算階段的，我們會(huì)從以往操作中的項(xiàng)目中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并將存在的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

通過(guò)對(duì)各類(lèi)招標(biāo)過(guò)程的審核、招標(biāo)文件的審核、合同審核、清單審核、控制價(jià)審核、清標(biāo)審核后，使最終確定的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、總包、分包、材料設(shè)備等中標(biāo)單位；是最符合本項(xiàng)目要求的、最優(yōu)秀的、價(jià)格最合理的，并使整個(gè)招標(biāo)過(guò)程的工作符合法律程序、簽訂的合同嚴(yán)謹(jǐn)、可操作性強(qiáng)、所簽訂的合同能指導(dǎo)以后工作，真正做到在招標(biāo)階段控制成本的目的，通過(guò)上述審核能夠?qū)崿F(xiàn)投資效益的最大化。

參考文獻(xiàn)

[1] 李永福 主編 《建設(shè)工程法規(guī)》中國(guó)建筑工業(yè)出版社2011年11月.

篇4

一、建設(shè)項(xiàng)目范圍

（一）國(guó)務(wù)院審批（核準(zhǔn)、備案）的建設(shè)項(xiàng)目。

（二）中央企業(yè)投資由國(guó)務(wù)院投資主管部門(mén)審批（核準(zhǔn)、備案）的建設(shè)項(xiàng)目。

（三）跨省、自治區(qū)、直轄市的建設(shè)項(xiàng)目。

（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他建設(shè)項(xiàng)目。

二、工作方式

（一）組織形式

⒈安全監(jiān)管總局負(fù)責(zé)的建設(shè)項(xiàng)目安全許可和試生產(chǎn)（使用）方案?jìng)浒傅膶彶榛蛘邔徍斯ぷ饔砂踩O(jiān)管總局危險(xiǎn)化學(xué)品安全監(jiān)督管理司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)危化司）組織，中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)研究院、中國(guó)化學(xué)品安全協(xié)會(huì)作為技術(shù)支撐單位參與，建設(shè)項(xiàng)目安全許可和試生產(chǎn)（使用）方案?jìng)浒甘马?xiàng)由安全監(jiān)管總局審議、決定。

⒉根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，可以將安全監(jiān)管總局負(fù)責(zé)并受理的建設(shè)項(xiàng)目安全許可中審查工作，委托建設(shè)項(xiàng)目所在地的省（區(qū)、市）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局或者該建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)受托單位）承辦，建設(shè)項(xiàng)目安全許可和試生產(chǎn)（使用）方案?jìng)浒甘马?xiàng)由安全監(jiān)管總局審議、決定。

（二）工作方式

⒈在建設(shè)項(xiàng)目設(shè)立安全審查、安全設(shè)施設(shè)計(jì)審查時(shí)，采取組織專(zhuān)家集中審查的方式。

對(duì)國(guó)內(nèi)沒(méi)有生產(chǎn)（儲(chǔ)存）、大型聯(lián)合生產(chǎn)、選址在生產(chǎn)生活相對(duì)密集區(qū)域和在組織專(zhuān)家集中審查時(shí)專(zhuān)家提出需要到現(xiàn)場(chǎng)核查的建設(shè)項(xiàng)目，組織專(zhuān)家赴建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)核查。

⒉在建設(shè)項(xiàng)目安全設(shè)施竣工驗(yàn)收時(shí)，采取組織專(zhuān)家到建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行審查的方式。

⒊建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案及有關(guān)資料的審核工作，采取組織專(zhuān)家集中審核的方式。

三、工作程序

（一）建設(shè)項(xiàng)目安全許可工作程序

⒈危化司對(duì)建設(shè)單位提交的建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料進(jìn)行簽收和登記，并向建設(shè)單位反饋申請(qǐng)文件、資料的簽收情況。

⒉危化司確認(rèn)建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)時(shí)間和確定申請(qǐng)編號(hào)。

⒊危化司組織技術(shù)支撐單位對(duì)建設(shè)單位提交的建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料的項(xiàng)目、份數(shù)和格式進(jìn)行審核，提出建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料補(bǔ)正或者建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)受理的意見(jiàn)。

⒋危化司對(duì)建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料的審核意見(jiàn)進(jìn)行審查，并做如下處理：

⑴對(duì)需要補(bǔ)正申請(qǐng)文件、資料的建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)，簽發(fā)《危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件資料補(bǔ)正告知書(shū)》；

⑵對(duì)予以受理或者不予受理的建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)，簽發(fā)《危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)受理通知書(shū)》。

⒌危化司對(duì)受理的建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)，將根據(jù)實(shí)際情況分別按如下方式處理：

⑴直接審查方式

①在組織審查前，審定參與建設(shè)項(xiàng)目安全許可審查工作的專(zhuān)家組組成，并發(fā)出審查工作通知。

②組織有關(guān)單位和專(zhuān)家集中審查建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料（包括補(bǔ)正的）的內(nèi)容（或者建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)情況），提出審查意見(jiàn)。

⑵委托審查方式

①報(bào)請(qǐng)安全監(jiān)管總局分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，簽發(fā)《危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全許可審查工作委托書(shū)（試行）》（見(jiàn)附件）。

②在組織審查前，與受托單位共同商定參與建設(shè)項(xiàng)目安全許可審查工作的專(zhuān)家組組成，由受托單位發(fā)出審查工作通知。

③受托單位組織有關(guān)單位和專(zhuān)家集中審查建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料（包括補(bǔ)正的）的內(nèi)容（或者建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)情況），提出審查意見(jiàn)。

④受托單位組織審查工作結(jié)束后，向危化司書(shū)面報(bào)告審查工作情況。

⒍對(duì)于原則通過(guò)審查、需要整改的建設(shè)項(xiàng)目安全許可，危化司和受托單位將分別根據(jù)建設(shè)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目存在問(wèn)題的整改情況，做如下處理：

⑴建設(shè)單位在承諾限期內(nèi)完成建設(shè)項(xiàng)目存在問(wèn)題的整改并報(bào)告整改情況后，再由危化司或者受托單位組織有關(guān)單位和專(zhuān)家，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目存在問(wèn)題的整改情況進(jìn)行補(bǔ)充審查，并提出審查意見(jiàn)。

⑵建設(shè)單位未在承諾限期內(nèi)完成或者報(bào)告建設(shè)項(xiàng)目存在問(wèn)題的整改情況的，危化司（收到受托單位報(bào)告后）報(bào)請(qǐng)安全監(jiān)管總局分管領(lǐng)導(dǎo)審議、決定不予安全許可，并書(shū)面通知建設(shè)單位。

⒎建設(shè)項(xiàng)目安全許可的審查工作結(jié)束后，危化司對(duì)專(zhuān)家組、協(xié)助審查的單位代表和審查人員提出的意見(jiàn)和建議進(jìn)行研究、討論，并提出建設(shè)項(xiàng)目安全許可的審查意見(jiàn)和建議。

⒏危化司提出建設(shè)項(xiàng)目安全許可的審查意見(jiàn)和建議后，根據(jù)組織形式和審查工作情況，分別向安全監(jiān)管總局分管領(lǐng)導(dǎo)呈報(bào)下列文件、資料：

⑴建設(shè)單位提交的建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料；

⑵專(zhuān)家組、協(xié)助審查的單位代表、審查人員和危化司對(duì)建設(shè)項(xiàng)目安全許可的意見(jiàn)和建議；

⑶建設(shè)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目存在的問(wèn)題進(jìn)行整改的情況報(bào)告；

⑷受托單位組織進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目安全許可中審查工作的情況報(bào)告；

⑸其他有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目安全許可工作的文件、資料。

⒐安全監(jiān)管總局審議建設(shè)項(xiàng)目安全許可申請(qǐng)文件、資料及其專(zhuān)家組、協(xié)助審查的單位代表、審查人員和危化司提出的意見(jiàn)和建議，并決定建設(shè)項(xiàng)目安全許可事項(xiàng)。

⒑安全監(jiān)管總局決定建設(shè)項(xiàng)目安全許可事項(xiàng)后，簽發(fā)《危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全許可意見(jiàn)書(shū)》。

（二）建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案?jìng)浒腹ぷ鞒绦?/p>

⒈危化司對(duì)建設(shè)單位報(bào)送的建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案及有關(guān)文件、資料進(jìn)行接收和登記。

⒉危化司組織技術(shù)支撐單位對(duì)建設(shè)單位報(bào)送的建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案及有關(guān)文件、資料進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。

⒊危化司對(duì)建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案及其審核意見(jiàn)進(jìn)行研究、討論，提出備案意見(jiàn)。

⒋危化司對(duì)建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案提出備案意見(jiàn)后，向安全監(jiān)管總局分管領(lǐng)導(dǎo)呈報(bào)下列文件、資料：

⑴建設(shè)單位報(bào)送的建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案及有關(guān)文件、資料；

⑵技術(shù)支撐單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案及有關(guān)文件、資料的審核意見(jiàn)；

⑶危化司有關(guān)人員對(duì)技術(shù)支撐單位的建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案及有關(guān)文件、資料審核意見(jiàn)的審查意見(jiàn)；

⑷危化司對(duì)建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案提出的備案意見(jiàn)；

⑸其他有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案?jìng)浒腹ぷ鞯奈募①Y料。

⒌安全監(jiān)管總局分管領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)上述文件、資料，審定建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案的備案意見(jiàn)，并簽發(fā)《危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)（使用）方案?jìng)浒父嬷獣?shū)》。

四、工作要求

（一）中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)研究院、中國(guó)化學(xué)品安全協(xié)會(huì)，不得參加與其有關(guān)系的建設(shè)項(xiàng)目安全許可和試生產(chǎn)（使用）方案?jìng)浒腹ぷ鳌?/p>

篇5

第二條本辦法所稱(chēng)審計(jì)復(fù)核，是指復(fù)核人員依法對(duì)審計(jì)工作底稿、小組出具的審計(jì)報(bào)告以及審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)建議書(shū)和移送處理書(shū)等材料進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)的行為。

本辦法所稱(chēng)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)建議書(shū)和移送處理書(shū)均為代擬稿。

第三條局機(jī)關(guān)審計(jì)復(fù)核實(shí)行三級(jí)復(fù)核制，即審計(jì)組組長(zhǎng)或主審的復(fù)核、審計(jì)組所在部門(mén)的復(fù)核和局復(fù)核小組的復(fù)核。

第四條審計(jì)組組長(zhǎng)或主審應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)組編制的審計(jì)工作底稿及所附的審計(jì)證明材料進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。

第五條審計(jì)組所在部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)小組出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)建議書(shū)和移送處理書(shū)進(jìn)行審核，并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

第六條局復(fù)核小組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)建議書(shū)和移送處理書(shū)進(jìn)行復(fù)核，并作出復(fù)核意見(jiàn)。

局復(fù)核小組對(duì)本局實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)結(jié)果報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。

第七條審計(jì)組組長(zhǎng)或主審應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核：

（一）審計(jì)工作底稿中載明的事項(xiàng)、時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人、數(shù)據(jù)、計(jì)量、計(jì)算方法和因果關(guān)系是否準(zhǔn)確無(wú)誤、前后一致；

（二）審計(jì)工作底稿中實(shí)施審計(jì)過(guò)程記錄的內(nèi)容是否真實(shí)、完整；

（三）審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問(wèn)題事實(shí)是否清楚、定性是否準(zhǔn)確、處理處罰建議是否適當(dāng)、依據(jù)的法律法規(guī)是否準(zhǔn)確；

（四）審計(jì)工作底稿所附的審計(jì)證明材料是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性、合法性；收集的審計(jì)證明材料是否符合審計(jì)準(zhǔn)則的要求；

（五）相關(guān)的審計(jì)工作底稿之間的勾稽關(guān)系是否清晰；

（六）其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。

第八條審計(jì)組所在科室應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核：

（一）是否按照審計(jì)方案確定的審計(jì)范圍和審計(jì)目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，審計(jì)工作是否符合相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則；

（二）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

（三）對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為的定性是否準(zhǔn)確，審計(jì)評(píng)價(jià)、處理、處罰意見(jiàn)是否適當(dāng)，依據(jù)的法律法規(guī)是否準(zhǔn)確；

（四）審計(jì)程序是否符合規(guī)定；

（五）其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。

第九條局復(fù)核小組依照法律、法規(guī)、規(guī)章，對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核：

（一）是否按照審計(jì)方案確定的審計(jì)范圍和審計(jì)目標(biāo)實(shí)施審計(jì)；審計(jì)工作是否符合相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則；

（二）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

（三）收集的審計(jì)證據(jù)是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性；

（四）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；

（五）對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為的定性是否準(zhǔn)確，處理、處罰意見(jiàn)是否適當(dāng)；

（六）審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議、審計(jì)移送處理是否適當(dāng)；

（七）審計(jì)程序是否符合規(guī)定；

（八）其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。

第十條每級(jí)復(fù)核均應(yīng)填寫(xiě)審計(jì)復(fù)核記錄，其中審計(jì)組組長(zhǎng)或主審填寫(xiě)“審計(jì)工作底稿復(fù)核表”、審計(jì)組所在科室填寫(xiě)“審計(jì)文書(shū)審理表”、局復(fù)核小組出具“審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)”，上述相關(guān)資料應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。

第十一條審計(jì)組所在部門(mén)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在提交局分管領(lǐng)導(dǎo)審定前，送局復(fù)核小組進(jìn)行復(fù)核。

第十二條審計(jì)組所在科室應(yīng)當(dāng)向局復(fù)核小組提交下列復(fù)核材料：

（一）審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)建議書(shū)和移送處理書(shū)；

（二）審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)文書(shū)送達(dá)回證、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿及審計(jì)證據(jù)；

（三）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書(shū)面意見(jiàn)；

（四）審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位反饋意見(jiàn)的說(shuō)明；

（五）審計(jì)定性、處理、處罰適用的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件；

（六）審計(jì)組組長(zhǎng)或主審審核后提出的審核意見(jiàn)；

（七）審計(jì)組所在部門(mén)審核后提出的審核意見(jiàn)；

（八）局復(fù)核小組要求提交的其他相關(guān)材料。

第十三條業(yè)務(wù)科提供和局復(fù)核小組退還復(fù)核材料時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù)。

第十四條局復(fù)核小組在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)主要事實(shí)不清、證據(jù)不充分或者其他復(fù)核材料不完整的，應(yīng)當(dāng)通知審計(jì)組所在科室限期補(bǔ)正。

第十五條局復(fù)核小組在復(fù)核過(guò)程中，可以就審計(jì)查證事實(shí)和復(fù)核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等與審計(jì)組所在部門(mén)及其相關(guān)人員進(jìn)行溝通，審計(jì)組所在部門(mén)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)予以配合。

第十六條局復(fù)核小組應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)核材料之日起五個(gè)工作日內(nèi)提出復(fù)核意見(jiàn)。特殊情況下，經(jīng)分管局長(zhǎng)同意后，提出復(fù)核意見(jiàn)的時(shí)間可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

遇有本辦法第十五條規(guī)定的情形時(shí)，補(bǔ)正材料的時(shí)間不包括在復(fù)核時(shí)間內(nèi)。

第十七條局復(fù)核小組在復(fù)核過(guò)程中，應(yīng)按所復(fù)核的審計(jì)項(xiàng)目建立審計(jì)復(fù)核臺(tái)帳，編制審計(jì)復(fù)核工作底稿，全面記錄每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核的全過(guò)程。

第十八條局復(fù)核小組復(fù)核后，應(yīng)當(dāng)提出復(fù)核意見(jiàn)，出具審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)。

審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列要素：

（一）標(biāo)題；

（二）主送機(jī)構(gòu)（審計(jì)組所在部門(mén)）；

（三）復(fù)核意見(jiàn)；

（四）復(fù)核機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人、專(zhuān)職復(fù)核人員簽名；

（五）提出復(fù)核意見(jiàn)的日期。

第十九條局復(fù)核小組復(fù)核結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)連同復(fù)核材料退還審計(jì)組所在科室。審計(jì)組所在部門(mén)認(rèn)為審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)正確的，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)建議書(shū)和移送處理書(shū)，連同審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)一并報(bào)送局主要領(lǐng)導(dǎo)審定。

審計(jì)組所在科室對(duì)復(fù)核意見(jiàn)如有異議，可以作出書(shū)面說(shuō)明，報(bào)請(qǐng)局主要領(lǐng)導(dǎo)或者提交局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。

第二十條局領(lǐng)導(dǎo)或局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議對(duì)審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)的審定意見(jiàn)及審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)歸入審計(jì)檔案。

第二十一條復(fù)核工作結(jié)束后，局復(fù)核小組應(yīng)將復(fù)核事項(xiàng)的下列書(shū)面材料整理歸入審計(jì)復(fù)核檔案：

（一）審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)建議書(shū)、移送處理書(shū)；

（二）審計(jì)工作底稿復(fù)核表、審計(jì)文書(shū)審理表；

（三）審計(jì)復(fù)核材料交接單；

（四）審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)；

篇6

二、 審查

三、 審核

四、 復(fù)審

五、 辦理

工作項(xiàng)目：核批利用世界銀行貸款出國(guó)培訓(xùn)、考察計(jì)劃

承辦處室：外事處

牽頭副處長(zhǎng)：張國(guó)慶

法律依據(jù)：

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《利用國(guó)際金融組織貸款出國(guó)團(tuán)組管理辦法》的通知（財(cái)際[2001]99號(hào)）

工作總時(shí)限：15個(gè)工作日。（不含報(bào)局長(zhǎng)審批時(shí)間）

工作程序：

一、 受理?xiàng)l件：

申辦人需提交以下申辦材料：

1、 利用世行貸款資金年度出國(guó)計(jì)劃的申請(qǐng)報(bào)告

2、 世界銀行對(duì)培訓(xùn)任務(wù)的確認(rèn)件（貸款協(xié)議、評(píng)估報(bào)告或其他單獨(dú)的確認(rèn)件）

3、 考察或培訓(xùn)提綱（具體說(shuō)明考察或培訓(xùn)的內(nèi)容、目的、人員構(gòu)成、費(fèi)用預(yù)算及出訪國(guó)家和在外逗留時(shí)間等情況）

標(biāo)準(zhǔn)：申辦材料齊全、規(guī)范、有效。

本崗責(zé)任人：張立新、董穎、孫世杰

工作職責(zé)：接收符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料退申辦人，并一次性告知要求補(bǔ)交的材料名稱(chēng)及其他要求。

工作時(shí)限：1個(gè)工作日。

二、 審查標(biāo)準(zhǔn)：

1、 培訓(xùn)或考察內(nèi)容、時(shí)間確屬項(xiàng)目需要，并取得世界銀行的同意；

2、 考察和培訓(xùn)團(tuán)組人數(shù)、人員組成、國(guó)別、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)符合財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定

本崗位責(zé)任人：張立新、董穎、孫世杰

工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)分管世行貸款項(xiàng)目年度出國(guó)計(jì)劃的審批工作，對(duì)符合審查標(biāo)準(zhǔn)的，寫(xiě)出同意批復(fù)項(xiàng)目單位年度培訓(xùn)或考察出國(guó)計(jì)劃的報(bào)告，報(bào)主管副處長(zhǎng)。

2、做到認(rèn)真審核、情況清晰、控制數(shù)量、講求實(shí)效。

3、對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料及時(shí)退申辦人，并告知不予批準(zhǔn)的理由。

工作時(shí)限：8個(gè)工作日。

三、 審核

本崗位責(zé)任人：主管副處長(zhǎng)鮑冀寧

工作職責(zé)：

1、審核申辦材料和審查意見(jiàn)。

2、有異議，退審查人員要求重新審查。

3、無(wú)異議簽署審核意見(jiàn)后，報(bào)處長(zhǎng)復(fù)審。

工作時(shí)限：2個(gè)工作日。

四、 復(fù)審

本崗責(zé)任人：牽頭副處長(zhǎng)張國(guó)慶

工作職責(zé)：

1、對(duì)申辦材料和審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)審。

2、有異議退主管副處長(zhǎng)要求重新審核。

3、無(wú)異議簽署復(fù)審意見(jiàn)后，報(bào)主管局長(zhǎng)審定。

工作時(shí)限： 2個(gè)工作日

五、 辦理

本崗責(zé)任人：張立新、董穎、孫世杰

工作職責(zé)：及時(shí)將我局的批復(fù)意見(jiàn)通知項(xiàng)目單位

工作時(shí)限：在接到主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)件，辦理正式批復(fù)文件后2個(gè)工作日內(nèi)通知申辦人。

聯(lián)系電話：

監(jiān)督電話：

篇7

一、行政許可依據(jù)

《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，序號(hào)364。

二、行政許可條件

1、經(jīng)國(guó)家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)開(kāi)辦，學(xué)制3年以上并已正式開(kāi)辦4年以上；

2、有負(fù)責(zé)聘用外籍專(zhuān)業(yè)人員的專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)或者專(zhuān)職、兼職人員；

3、有健全的聘用外籍專(zhuān)業(yè)人員的規(guī)章制度；

4、能夠?yàn)橥饧畬?zhuān)業(yè)人員提供基本的工作條件，并具備相應(yīng)的外事接待能力和安全保衛(wèi)能力；

5、有對(duì)外籍專(zhuān)業(yè)人員教學(xué)評(píng)估和鑒定制度。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、聘用外籍專(zhuān)業(yè)人員資格申請(qǐng)表；

2、宗教院校簡(jiǎn)介；

3、具備許可條件的證明、說(shuō)明或文本；

4、擬聘請(qǐng)渠道情況說(shuō)明。

四、行政許可程序

1、全國(guó)性宗教團(tuán)體舉辦的宗教院校，由該宗教團(tuán)體向國(guó)家宗教事務(wù)局提出申請(qǐng)；各省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體舉辦的宗教院校，由該宗教團(tuán)體向院校所在地的省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)。

2、省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)收到省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體的申請(qǐng)材料后，會(huì)同同級(jí)人民政府外國(guó)專(zhuān)家歸口管理部門(mén)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)國(guó)家宗教事務(wù)局。

3、國(guó)家宗教事務(wù)局會(huì)同國(guó)家外國(guó)專(zhuān)家局進(jìn)行審查，作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

1、省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)、外國(guó)專(zhuān)家歸口管理部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)提出審核意見(jiàn)。

2、國(guó)家宗教事務(wù)局和國(guó)家外國(guó)專(zhuān)家局自受理全國(guó)性宗教團(tuán)體的申請(qǐng)或者收到省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)和材料之日起30日內(nèi)，作出許可決定。

第二項(xiàng)宗教院校聘用外籍專(zhuān)業(yè)人員審批

一、行政許可依據(jù)

《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，序號(hào)365。

二、行政許可條件

1、擬聘的外籍專(zhuān)業(yè)人員能夠遵守中國(guó)的法律法規(guī)規(guī)章，尊重中國(guó)各宗教堅(jiān)持的獨(dú)立自主自辦原則；

2、擬聘的外籍專(zhuān)業(yè)人員一般應(yīng)具有碩士以上學(xué)位，或者具有相當(dāng)?shù)膶W(xué)力，在擬聘任的專(zhuān)業(yè)學(xué)科領(lǐng)域有較高造詣；

3、擬聘從事語(yǔ)言教學(xué)的外籍專(zhuān)業(yè)人員，應(yīng)受過(guò)語(yǔ)言教學(xué)的專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練并具有一定的語(yǔ)言教學(xué)經(jīng)驗(yàn)；

4、外籍專(zhuān)業(yè)人員授課的課時(shí)比例不超過(guò)院校總課時(shí)的30％。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)書(shū)；

2、宗教院校的《聘請(qǐng)外國(guó)文教專(zhuān)家單位資格認(rèn)可證書(shū)》復(fù)印件；

3、擬聘請(qǐng)外籍專(zhuān)業(yè)人員的計(jì)劃(包括聘用人數(shù)、擬教授課程、課時(shí)安排和在華工作期限等內(nèi)容)；

4、宗教院校課程設(shè)置及其任課教師情況；

5、擬聘的外籍專(zhuān)業(yè)人員的基本情況，主要包括學(xué)歷證明、所服務(wù)的機(jī)構(gòu)及派遣單位、經(jīng)派遣單位審核的簡(jiǎn)歷、派遣單位出具的無(wú)不良記錄的證明。其中，擬聘擔(dān)任語(yǔ)言教學(xué)的外籍專(zhuān)業(yè)人員，還應(yīng)提供受過(guò)語(yǔ)言教學(xué)專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練和從事過(guò)語(yǔ)言教學(xué)的證明。

四、行政許可程序

1、全國(guó)性宗教團(tuán)體舉辦的宗教院校，由該宗教團(tuán)體向國(guó)家宗教事務(wù)局提出申請(qǐng)；各省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體舉辦的宗教院校，由該宗教團(tuán)體向院校所在地的省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)。

2、省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)收到省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體的申請(qǐng)材料后，提出審核意見(jiàn)，報(bào)國(guó)家宗教事務(wù)局。

3、國(guó)家宗教事務(wù)局作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

1、省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)，提出審核意見(jiàn)。

2、國(guó)家宗教事務(wù)局自受理全國(guó)性宗教團(tuán)體的申請(qǐng)或者收到省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)和材料之曰起30日內(nèi)，作出許可決定。

第三項(xiàng)我國(guó)五種宗教(佛教、道教、伊斯蘭教、基督教、天主教)以外的外國(guó)宗教組織

與我國(guó)政府部門(mén)或宗教界等交往審批

一、行政許可依據(jù)

《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，序號(hào)367。

二、行政許可條件

1、外國(guó)宗教組織在所在國(guó)(地區(qū))有合法地位并無(wú)不良記錄；

2、外國(guó)宗教組織尊重中國(guó)各宗教堅(jiān)持的獨(dú)立自主自辦原則，擬在中國(guó)境內(nèi)的交往話動(dòng)不違反中國(guó)的法律；

3、外國(guó)宗教組織對(duì)華友好。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、中方單位的申請(qǐng)書(shū)，包括活動(dòng)的內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)等；

2、中方單位及主要參加人員的基本情況；

3、外國(guó)宗教組織及其主要成員的基本情況。

四、行政許可程序

1、中方單位向國(guó)家宗教事務(wù)局提出申請(qǐng)。

2、國(guó)家宗教事務(wù)局作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

國(guó)家宗教事務(wù)局自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)，作出許可決定。

第四項(xiàng)外國(guó)人攜帶用于宗教文化學(xué)術(shù)交流(超出自用數(shù)量)的宗教用品入境審批

一、行政許可依據(jù)

《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，序號(hào)368。

二、行政許可條件

1、所攜帶的宗教用品不含有對(duì)中國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化以及中國(guó)各宗教堅(jiān)持的獨(dú)立自主自辦原則構(gòu)成危害的內(nèi)容；

2、所攜帶的宗教用品接收單位是我國(guó)宗教團(tuán)體或宗教活動(dòng)場(chǎng)所；

3、經(jīng)有關(guān)全國(guó)性宗教團(tuán)體或者省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體同意。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、接收單位的申請(qǐng)書(shū)；

2、所攜帶的宗教用品的目錄、樣品、數(shù)量及用途說(shuō)明；

3、全國(guó)性宗教團(tuán)體或者省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體同意的書(shū)面證明。

四、行政許可程序

經(jīng)全國(guó)性宗教團(tuán)體同意的，報(bào)國(guó)家宗教事務(wù)局作出許可決定；經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體同意的，報(bào)所在地省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

國(guó)家宗教事務(wù)局或省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)，作出許可決定。

六、附則

自用數(shù)量的范圍指每種1至3個(gè)基本單位(本、冊(cè)、盒等)。

第五項(xiàng)邀請(qǐng)以非宗教身份入境的外國(guó)人講經(jīng)講道審批

一、行政許可依據(jù)

《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，序號(hào)369。

二、行政許可條件

1、被邀請(qǐng)人遵守中國(guó)的法律，尊重中國(guó)各宗教堅(jiān)持的獨(dú)立自主自辦原則；

2、被邀請(qǐng)人為宗教教職人員；

3、擬講經(jīng)、講道的場(chǎng)所是經(jīng)依法登記的寺院、宮觀、清真寺、教堂(以下簡(jiǎn)稱(chēng)寺觀教堂)；

4、邀請(qǐng)方是全國(guó)性宗教團(tuán)體或者省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、邀請(qǐng)單位的申請(qǐng)書(shū)；

2、被邀請(qǐng)人的有關(guān)背景情況、宗教教職身份及入境身份說(shuō)明；

3、被邀請(qǐng)人擬講經(jīng)、講道的寺觀教堂的情況；

4、被邀請(qǐng)人擬講經(jīng)、講道的寺觀教堂民主管理組織同意的書(shū)面材料。

四、行政許可程序

全國(guó)性宗教團(tuán)體提出邀請(qǐng)的，報(bào)國(guó)家宗教事務(wù)局作出許可決定；省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體提出邀請(qǐng)的，報(bào)所在地省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

國(guó)家宗教事務(wù)局或省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)，作出許可決定。

第六項(xiàng)大型宗教活動(dòng)審批

一、行政許可依據(jù)

《宗教事務(wù)條例》第二十二條。

二、行政許可條件

1、擬舉辦的大型宗教活動(dòng)內(nèi)容符合國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，符合宗教儀軌和宗教傳統(tǒng)習(xí)慣；

2、擬舉辦的大型宗教活動(dòng)不會(huì)對(duì)道路交通安全秩序和社會(huì)公共秩序造成嚴(yán)重影響；

3、確有舉辦大型宗教活動(dòng)的需要，并具備組織大型宗教活動(dòng)的能力和必要的條件；

4、擬舉辦大型宗教活動(dòng)的場(chǎng)所建筑、設(shè)施、場(chǎng)地符合安全要求；

5、擬舉辦的大型宗教活動(dòng)有責(zé)任單位和責(zé)任人，安全責(zé)任明確、措施有效：

6、擬舉辦大型宗教活動(dòng)的宗教團(tuán)體或者寺院、宮觀、清真寺、教堂(以下簡(jiǎn)稱(chēng)寺觀教堂)三年內(nèi)舉辦的大型活動(dòng)沒(méi)有不良安全信息記錄；

7、按國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)事先批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)?shù)玫秸嘘P(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括活動(dòng)的目的、內(nèi)容、地點(diǎn)(路線)、起止時(shí)間、責(zé)任單位及責(zé)任人，參加活動(dòng)的人數(shù)、參加活動(dòng)的人員所在地域構(gòu)成等情況；

2、安全工作方案，包括安全工作組織系統(tǒng)、安全工作人員數(shù)量和崗位職責(zé)，場(chǎng)所建筑、設(shè)施的消防安全措施，車(chē)輛停放、疏導(dǎo)措施，現(xiàn)場(chǎng)秩序維護(hù)、人員疏導(dǎo)措施，突發(fā)事件或意外事故應(yīng)急措施等；

3、符合宗教儀軌和宗教傳統(tǒng)習(xí)慣的說(shuō)明；

4、責(zé)任單位和責(zé)任人對(duì)上述行政許可條件第二項(xiàng)、第三項(xiàng)、第四項(xiàng)的說(shuō)明和承諾書(shū)；

5、有關(guān)部門(mén)對(duì)擬用于大型宗教活動(dòng)的場(chǎng)所建筑、設(shè)施的安全鑒定文件；

6、上述行政許可條件第七項(xiàng)規(guī)定的政府有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件；

7、其他材料(擬使用宗教活動(dòng)場(chǎng)所以外場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)提交場(chǎng)所提供方同意使用的證明，場(chǎng)所提供方有行政主管部門(mén)的，應(yīng)當(dāng)提交行政主管部門(mén)的意見(jiàn))。

四、行政許可程序

1、舉辦活動(dòng)的宗教團(tuán)體、寺觀教堂在擬舉行活動(dòng)日的30日前向活動(dòng)舉辦地的省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)。

2、省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)受理申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取活動(dòng)舉辦地設(shè)區(qū)的市級(jí)、縣級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)，作出許可決定。

邀請(qǐng)境外宗教組織或個(gè)人參加的，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

五、行政許可辦理期限

省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起15日內(nèi)，作出許可決定。

第七項(xiàng)在宗教活動(dòng)場(chǎng)所內(nèi)改建或者新建建筑物審批

一、行政許可依據(jù)

《宗教事務(wù)條例》第二十五條。

二、行政許可條件

1、宗教活動(dòng)場(chǎng)所管理研究同意；

2、擬改建或者新建的建筑物符合該宗教的建筑規(guī)制，與該場(chǎng)所的環(huán)境相協(xié)調(diào)；

3、符合國(guó)家有關(guān)規(guī)劃、文物、建設(shè)、消防、環(huán)保等方面的規(guī)定；

4、施工期間能夠基本保證信教群眾開(kāi)展宗教活動(dòng)；

5、有必要的建設(shè)資金。

三、申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括擬改建或者新建建筑物的項(xiàng)目說(shuō)明及理由等；

2、宗教活動(dòng)場(chǎng)所管理研究同意的書(shū)面材料；

3、擬改建或者新建建筑物的設(shè)計(jì)草圖、位置圖、效果圖及可行性報(bào)告；

4、規(guī)劃、文物、建設(shè)、消防、環(huán)保等部門(mén)的審核意見(jiàn)；

5、有權(quán)改建或者新建建筑物的相關(guān)證明；

6、保證宗教活動(dòng)正常開(kāi)展的情況說(shuō)明；

7、建設(shè)資金證明。

四、行政許可程序

1、擬改建或者新建的建筑物不影響宗教活動(dòng)場(chǎng)所現(xiàn)有布局和功能的，由宗教活動(dòng)場(chǎng)所向所在地縣級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，縣級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)作出許可決定；

2、擬改建或者新建的建筑物改變宗教活動(dòng)場(chǎng)所現(xiàn)有布局和功能的，由宗教活動(dòng)場(chǎng)所向所在地縣級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，縣級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出審核意見(jiàn)后，屬寺院、宮觀、清真寺、教堂的，經(jīng)設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)審核，報(bào)省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)作出決定：屬其他固定宗教活動(dòng)處所的，報(bào)設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

1、縣級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)，作出許可決定或者提出審核意見(jiàn)。

2、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)自收到縣級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)和材料之日起20日內(nèi)，作出許可決定或者提出審核意見(jiàn)。

3、省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)自收到設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)和材料之日起20日內(nèi)，作出許可決定。

第八項(xiàng)在宗教活動(dòng)場(chǎng)所內(nèi)設(shè)立商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)審批

一、行政許可依據(jù)

《宗教事務(wù)條例》第二十五條。

二、行政許可條件

1、宗教活動(dòng)場(chǎng)所管理研究同意：

2、不影響信教群眾開(kāi)展正常的宗教活動(dòng)；

3、擬設(shè)立商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容不違背該宗教的禁忌；

4、擬設(shè)立的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)與該場(chǎng)所的環(huán)境相協(xié)調(diào)；

5、符合國(guó)家有關(guān)文物、消防、安全等方面的規(guī)定。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括擬設(shè)立商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍等；

2、宗教活動(dòng)場(chǎng)所管理研究同意的書(shū)面材料；

3、擬設(shè)立商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的位置示意圖。

四、行政許可程序

宗教活動(dòng)場(chǎng)所向其登記管理部門(mén)提出申請(qǐng)，由登記管理部門(mén)作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

登記管理部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)，作出許可決定。

第九項(xiàng)在宗教活動(dòng)場(chǎng)所內(nèi)舉辦陳列展覽、拍攝電影電視片審批

一、行政許可依據(jù)

《宗教事務(wù)條例》第二十五條。

二、行政許可條件

1、擬舉辦的陳列展覽、擬拍攝的電影電視片已經(jīng)人民政府主管部門(mén)批準(zhǔn)；

2、展覽和拍攝內(nèi)容不違背我國(guó)宗教法規(guī)、政策和該宗教的儀軌；

3、宗教活動(dòng)場(chǎng)所管理研究同意；

4、不影響信教群眾開(kāi)展正常的宗教活動(dòng)；

5、不違反文物保護(hù)法的有關(guān)規(guī)定。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括擬在宗教活動(dòng)場(chǎng)所舉辦陳列展覽、拍攝電影電視片的理由及展覽、拍攝內(nèi)容等；

2、宗教活動(dòng)場(chǎng)所管理研究同意的書(shū)面材料；

3、有關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件。

四、行政許可程序

申請(qǐng)方向宗教活動(dòng)場(chǎng)所登記管理部門(mén)提出申請(qǐng)，由登記管理部門(mén)作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

登記管理部門(mén)自受理申請(qǐng)之日起20目?jī)?nèi)，作出許可決定。

第十項(xiàng)宗教團(tuán)體、寺觀教堂編印宗教內(nèi)部資料性出版物或者其他宗教印刷品審批

一、行政許可依據(jù)

《宗教事務(wù)條例》第七條、第二十一條，《印刷業(yè)管理?xiàng)l例》第十八條、第三十條。

二、行政許可條件

1、編印的目的是為了滿(mǎn)足信教群眾的宗教生活或者宗教教學(xué)、宗教研究的需要：

2、符合《宗教事務(wù)條例》、《印刷業(yè)管理?xiàng)l例》、《內(nèi)部資料性出版物管理辦法》等的有關(guān)規(guī)定；

3、主要編寫(xiě)人員具有較高的宗教學(xué)識(shí)；

4、有全國(guó)性宗教團(tuán)體或者省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體出具的審核意見(jiàn)。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括編印目的、內(nèi)容提要、字?jǐn)?shù)、印刷數(shù)量、發(fā)送范圍等：

2、擬印制的書(shū)稿或者擬印制的樣品；

3、編寫(xiě)人員情況說(shuō)明；

4、全國(guó)性宗教團(tuán)體或者省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體出具的審核意見(jiàn)書(shū)。

四、行政許可程序

編印單位向所在地省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)審批后，到省級(jí)人民政府出版行政部門(mén)辦理準(zhǔn)印證。

五、行政許可辦理期限

省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)日受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)，提出審批意見(jiàn)。

第十一項(xiàng)在宗教活動(dòng)場(chǎng)所外建造大型露天宗教造像審批

一、行政許可依據(jù)

《宗教事務(wù)條例》第二十四條。

二、行政許可條件

1、該宗教在當(dāng)?shù)赜杏凭玫膫鞑v史，信教群眾眾多；

2、當(dāng)?shù)匦沤倘罕娪袕?qiáng)烈要求，并征得當(dāng)?shù)鼐用竦耐猓?/p>

3、擬建造的造像符合該宗教教義教規(guī)的要求；

4、有必要的建設(shè)資金，其來(lái)源為宗教團(tuán)體或者宗教活動(dòng)場(chǎng)所自籌，政府、企業(yè)以及其他任何組織和個(gè)人不得為建造大型露天宗教造像投資；

5、保證所得收益用于符合該宗教團(tuán)體或該宗教活動(dòng)場(chǎng)所宗旨的活動(dòng)以及其他社會(huì)公益事業(yè)；

6、符合有關(guān)建設(shè)規(guī)劃要求；

7、布局合理。

三、行政許可申請(qǐng)材料

1、申請(qǐng)書(shū)；

2、該宗教在擬建造像所在的設(shè)區(qū)的市級(jí)行政區(qū)域內(nèi)歷史情況說(shuō)明；

3、擬建造像所在的縣級(jí)行政區(qū)域內(nèi)信教群眾情況說(shuō)明；

4、征求擬建造像所在的鄉(xiāng)、鎮(zhèn)(街道)范圍內(nèi)居民意見(jiàn)的情況說(shuō)明；

5、符合當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)規(guī)劃的證明；

6、資金預(yù)算及資金來(lái)源情況說(shuō)明；

7、初步設(shè)計(jì)方案及可行性研究報(bào)告；

8、該宗教的全國(guó)性宗教團(tuán)體出具的關(guān)于造像符合教義教規(guī)要求的意見(jiàn)書(shū)；

9、保證所得收益用于符合該宗教團(tuán)體或者該宗教活動(dòng)場(chǎng)所宗旨的活動(dòng)以及其他社會(huì)公益事業(yè)的承諾書(shū)。

四、行政許可程序

1、擬修建大型宗教造像的宗教團(tuán)體或者寺院、宮觀、清真寺、教堂將申請(qǐng)材料報(bào)所在地省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體，由省、自治區(qū)、直轄市宗教團(tuán)體向所在地省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)。

2、省級(jí)人民政府宗教事務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)征求擬建造像所在地設(shè)區(qū)的市級(jí)以及縣級(jí)人民政府的意見(jiàn)，必要時(shí)，征求當(dāng)?shù)厥〖?jí)人民政府土地、建設(shè)等部門(mén)的意見(jiàn)。擬同意的，報(bào)國(guó)家宗教事務(wù)局。

3、國(guó)家宗教事務(wù)局作出許可決定。

五、行政許可辦理期限

篇8

一、科學(xué)制定審計(jì)計(jì)劃，統(tǒng)籌整合審計(jì)資源

近年來(lái)，該局建立了《被審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目庫(kù)》，將所有審計(jì)對(duì)象和項(xiàng)目的基本情況進(jìn)行統(tǒng)一管理，年初根據(jù)省市安排和縣委、縣政府工作大局，圍繞重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金以及群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題，科學(xué)有序地提出年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，經(jīng)縣政府研究同意后再組織實(shí)施。在年度項(xiàng)目計(jì)劃框架內(nèi)，除財(cái)稅和基建審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)其它各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目，采取通盤(pán)考慮、統(tǒng)籌整合、均衡下達(dá)各股室的方式，這樣既有利于實(shí)現(xiàn)交叉審計(jì)，促進(jìn)廉政建設(shè)，也有利于提高審計(jì)人員的綜合審計(jì)能力。同時(shí)，局機(jī)關(guān)與各股室在每年初都簽定目標(biāo)責(zé)任書(shū)，在完成審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目數(shù)量、質(zhì)量、流程、時(shí)間和督促落實(shí)審計(jì)決定等方面提出了明確要求。

二、創(chuàng)新文書(shū)表格內(nèi)容，抓好審計(jì)質(zhì)量基礎(chǔ)工作

為了抓好審計(jì)質(zhì)量的基礎(chǔ)工作，該局除對(duì)上級(jí)規(guī)定的審計(jì)文書(shū)表格和內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行轉(zhuǎn)載、修改、印發(fā)之外，也將審計(jì)中其他環(huán)節(jié)的文書(shū)格式，如審計(jì)公示、審計(jì)實(shí)施方案、項(xiàng)目評(píng)審會(huì)議記錄、審計(jì)廉政紀(jì)律回執(zhí)單、審計(jì)組長(zhǎng)審核意見(jiàn)書(shū)、業(yè)務(wù)股長(zhǎng)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)、法制股審理意見(jiàn)書(shū)等進(jìn)行了設(shè)計(jì)。對(duì)一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)程序，如審計(jì)通知、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)等文書(shū)內(nèi)容的撰寫(xiě)方法和標(biāo)準(zhǔn)作了統(tǒng)一規(guī)定。每年還根據(jù)實(shí)際情況的變化，對(duì)審計(jì)程序環(huán)節(jié)中涉及的文書(shū)樣式，包括檔案整理所需格式，進(jìn)行修改更新，并要求審計(jì)人員嚴(yán)格按照規(guī)范的格式，認(rèn)真編制審計(jì)文書(shū)和填寫(xiě)相關(guān)表格內(nèi)容。

三、規(guī)范工作流程，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤徲?jì)

一是嚴(yán)格制定審計(jì)實(shí)施方案。制定審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，以被審計(jì)單位實(shí)際情況為依據(jù)，突出審計(jì)重點(diǎn)，細(xì)化審計(jì)內(nèi)容，明確時(shí)間安排，方法步驟和人員分工要有操作性。二是依法審計(jì)取證。要求審計(jì)組嚴(yán)格按照審計(jì)實(shí)施方案確定的內(nèi)容進(jìn)行取證，取得的證據(jù)必須有證明力，審計(jì)取證單上要讓被審計(jì)單位或經(jīng)手人簽字蓋章。三是嚴(yán)把審計(jì)底稿關(guān)。規(guī)定審計(jì)組必須按照審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)的對(duì)應(yīng)順序，對(duì)審計(jì)工作底稿及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)一流水編號(hào)，并編制“審計(jì)工作底稿匯總表”，以杜絕可能出現(xiàn)的隨意取消、毀棄審計(jì)底稿所查問(wèn)題的現(xiàn)象。四是強(qiáng)化審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。該局要求審計(jì)報(bào)告必須做到要素齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、表述清楚、內(nèi)容真實(shí)全面，定性、處理、處罰恰當(dāng)，引用法律、法規(guī)準(zhǔn)確詳實(shí)，避免審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容籠統(tǒng)和超范圍、超權(quán)限的評(píng)價(jià)，審計(jì)處罰嚴(yán)格實(shí)行罰繳分離，所有罰沒(méi)款項(xiàng)全部由財(cái)政收費(fèi)大廳統(tǒng)一出具票據(jù)，按規(guī)定解繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行收支兩條線管理。

四、重視審核復(fù)核審理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

一是夯實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)審核這個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。要求審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)每個(gè)審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)取證單進(jìn)行全面審核，在簽署審核意見(jiàn)的同時(shí)，將本項(xiàng)目所有審計(jì)底稿審核的綜合情況，歸納到“審計(jì)組長(zhǎng)審核意見(jiàn)書(shū)”上。二是嚴(yán)把業(yè)務(wù)股長(zhǎng)復(fù)核這個(gè)中心環(huán)節(jié)。要求業(yè)務(wù)股長(zhǎng)對(duì)審計(jì)組征求意見(jiàn)后的審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位的書(shū)面意見(jiàn)、審計(jì)組采納情況的書(shū)面說(shuō)明、審計(jì)實(shí)施方案等有關(guān)材料進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，在“業(yè)務(wù)股長(zhǎng)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)”上提出書(shū)面意見(jiàn)。同時(shí)，業(yè)務(wù)股長(zhǎng)將征求意見(jiàn)后的審計(jì)報(bào)告修改稿，以及此項(xiàng)目的所有程序材料送法制股審理。三是強(qiáng)化法制機(jī)構(gòu)審理這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。該局創(chuàng)新設(shè)計(jì)了“審計(jì)項(xiàng)目程序材料審理表”，對(duì)規(guī)定程序和要求做了細(xì)化，法制股在收到審理材料5個(gè)工作日之內(nèi)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目中所有審計(jì)程序材料是否齊全、合規(guī)進(jìn)行審理，出具“審理意見(jiàn)書(shū)”。業(yè)務(wù)股長(zhǎng)填寫(xiě)“對(duì)法制股審理意見(jiàn)采納情況的說(shuō)明”，連同法制股審理過(guò)的審計(jì)報(bào)告、決定及相關(guān)審計(jì)材料一并送分管局長(zhǎng)審簽，再報(bào)局長(zhǎng)檢查審閱后，召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)議研究、審定簽發(fā)報(bào)告。同時(shí)設(shè)計(jì)了“審計(jì)項(xiàng)目審理情況登記冊(cè)”，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目在審理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)予以登記，并注明是審計(jì)報(bào)告中的問(wèn)題還是程序材料上的問(wèn)題，以此作為年終考核一項(xiàng)內(nèi)容的依據(jù)。此外該局把審計(jì)報(bào)告中常用的法律法規(guī)認(rèn)真進(jìn)行了搜集、整理，匯編成“審計(jì)報(bào)告常用法規(guī)引用樣板”，下發(fā)到各業(yè)務(wù)股室，方便了審計(jì)人員正確運(yùn)用法律法規(guī)。

五、改進(jìn)方法，積極開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)活動(dòng)

該局每年進(jìn)行一次審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)活動(dòng)，并在實(shí)踐中不斷改進(jìn)考評(píng)辦法，使其更加規(guī)范化和科學(xué)化，實(shí)行“審計(jì)過(guò)程”與“審計(jì)成果”考評(píng)“雙百分制”。兩個(gè)方面共涉及14項(xiàng)評(píng)分內(nèi)容，109個(gè)評(píng)分事項(xiàng)及標(biāo)準(zhǔn)。其中“審計(jì)成果”包括審計(jì)查出的問(wèn)題及處理處罰等4項(xiàng)內(nèi)容，“審計(jì)過(guò)程”包括調(diào)查了解記錄等10項(xiàng)內(nèi)容。具體考評(píng)各業(yè)務(wù)股室兩個(gè)年度審計(jì)項(xiàng)目案卷。一個(gè)由各業(yè)務(wù)股自行推薦，另一個(gè)由現(xiàn)場(chǎng)隨機(jī)抽取，要求所有項(xiàng)目案卷必須齊全。審計(jì)質(zhì)量考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督考評(píng)過(guò)程，各業(yè)務(wù)股長(zhǎng)擔(dān)任考評(píng)成員，抓鬮確定各自的考評(píng)內(nèi)容，對(duì)照考評(píng)表格上確定的評(píng)分事項(xiàng)和標(biāo)準(zhǔn)，以無(wú)記名方式逐項(xiàng)量化打分。凡是需要扣分的內(nèi)容，考評(píng)成員必須進(jìn)行記錄，說(shuō)明存在的問(wèn)題，確保公平公正。對(duì)未按規(guī)定要求實(shí)施審計(jì)的項(xiàng)目，除相應(yīng)扣分外，業(yè)務(wù)股室還要進(jìn)行補(bǔ)充完善，對(duì)涉及違反廉政規(guī)定的項(xiàng)目實(shí)行一票否決。考評(píng)結(jié)束后，根據(jù)得分高低，評(píng)出一二三等獎(jiǎng)，及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，并組織全體人員聽(tīng)取考評(píng)成員對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行講評(píng)，促使審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)法。此審計(jì)質(zhì)量考評(píng)做法在《中國(guó)審計(jì)報(bào)》登載后，得到了省內(nèi)外審計(jì)機(jī)關(guān)的來(lái)電來(lái)函“取經(jīng)”。

六、加強(qiáng)整改落實(shí)，不斷增強(qiáng)審計(jì)工作執(zhí)行力

該局起草制定了《澄城縣審計(jì)整改工作監(jiān)督管理辦法》，經(jīng)縣政府研究同意，印發(fā)至全縣各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各工作部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行。要求被審計(jì)單位由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，對(duì)照審計(jì)結(jié)果，逐項(xiàng)提出具體措施認(rèn)真整改落實(shí)，并將審計(jì)整改情況書(shū)面報(bào)告給該局，該局匯總后年終向縣政府和縣人大匯報(bào)審計(jì)整改結(jié)果。同時(shí)，將重要審計(jì)事項(xiàng)及審計(jì)整改落實(shí)情況納入政府督查范圍，該局也及時(shí)制定了審計(jì)整改落實(shí)跟蹤督辦制度，對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況不定期進(jìn)行回訪檢查，采取查閱審計(jì)檔案、與被審單位座談等方式，增強(qiáng)了被審單位落實(shí)整改的自覺(jué)性，審計(jì)整改工作連年獲得人大常委會(huì)好評(píng)。

七、強(qiáng)化廉政措施，嚴(yán)格審計(jì)工作紀(jì)律

篇9

自1984年省六屆人大二次會(huì)議至2005年省十屆人大三次會(huì)議期間，省人大常委會(huì)交由省人民政府辦理的省人大議案共66件，其中53件已結(jié)案，兩件今年底結(jié)案，11件將于2008年至2013年先后結(jié)案。省委、省政府一直高度重視省人大議案辦理工作，在省人大的大力支持、監(jiān)督下，經(jīng)過(guò)各級(jí)政府、各有關(guān)部門(mén)的共同努力，實(shí)施議案取得了顯著成效。隨著形勢(shì)發(fā)展，議案辦理工作要求不斷提高，在議案項(xiàng)目資金管理及議案項(xiàng)目驗(yàn)收等方面存在一些亟待改進(jìn)的問(wèn)題。為繼續(xù)做好省人大議案辦理工作，順利完成議案提出的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、統(tǒng)一思想，推動(dòng)議案又好又快實(shí)施

各地、各有關(guān)部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)到省人大議案是人大代表廣泛關(guān)注、人民群眾迫切要求解決，事關(guān)廣大人民群眾根本利益的問(wèn)題，省人大議案的實(shí)施是具有法律效力的。切實(shí)做好省人大議案辦理工作是法律賦予政府的一項(xiàng)重要工作，是政府依法治省、依法行政的重要內(nèi)容，是一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治任務(wù)。各地、各有關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，增強(qiáng)共識(shí)，高度重視省人大議案辦理工作中出現(xiàn)的困難和問(wèn)題，積極采取有效措施，千方百計(jì)組織辦理，努力推動(dòng)省人大議案又好又快實(shí)施，向省人大常委會(huì)、人大代表、人民群眾交上一份滿(mǎn)意的答卷。

二、落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化議案項(xiàng)目資金管

議案主辦單位要對(duì)議案實(shí)施的總體情況負(fù)總責(zé)，牽頭組織有關(guān)部門(mén)實(shí)施議案項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)各地的工作檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格按照議案辦理方案和議案實(shí)施辦法落實(shí)各項(xiàng)工作。發(fā)展改革、財(cái)政部門(mén)是議案的主要協(xié)辦單位，要各司其職，各負(fù)其責(zé)。發(fā)展改革部門(mén)要對(duì)納入基本建設(shè)程序項(xiàng)目的立項(xiàng)審批負(fù)責(zé)，嚴(yán)格項(xiàng)目審批程序，及時(shí)下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃；財(cái)政部門(mén)要對(duì)資金撥付負(fù)責(zé)，密切跟蹤省級(jí)議案資金使用管理情況，督促各級(jí)財(cái)政部門(mén)及時(shí)足額撥付議案資金。各單位要嚴(yán)格按照議案總體規(guī)劃認(rèn)真組織實(shí)施，不得擅自調(diào)整議案規(guī)劃、增減議案項(xiàng)目，維持議案實(shí)施的連續(xù)性和穩(wěn)定性。各級(jí)政府要認(rèn)真組織有關(guān)部門(mén)制定議案辦理工作制度，提高工作效率，加快議案項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)撥付議案資金給項(xiàng)目建設(shè)單位。凡擠占、截留和挪用議案資金的，除收回省級(jí)議案資金外，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)政府和責(zé)任人的責(zé)任。

議案項(xiàng)目納入基本建設(shè)程序、實(shí)行項(xiàng)目招投標(biāo)范疇的要按有關(guān)規(guī)定辦理，項(xiàng)目招標(biāo)有關(guān)事項(xiàng)由發(fā)展改革部門(mén)在審批可行性研究報(bào)告時(shí)一并核準(zhǔn)。議案主辦單位應(yīng)委托專(zhuān)家組或中介機(jī)構(gòu)審核議案項(xiàng)目并提出審查意見(jiàn)，嚴(yán)格審查把關(guān)，防止政府投資項(xiàng)目的高估冒算。對(duì)確實(shí)滯后于形勢(shì)發(fā)展、影響議案實(shí)施的項(xiàng)目規(guī)劃和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，要在深入調(diào)查研究、廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照規(guī)定程序逐級(jí)報(bào)批，實(shí)事求是作出適當(dāng)調(diào)整。資金調(diào)整要堅(jiān)持原議案資金總額、目標(biāo)任務(wù)不變。議案資金必須按照財(cái)政預(yù)算資金管理的有關(guān)規(guī)章、制度和辦法規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、專(zhuān)款專(zhuān)用。財(cái)政、審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)議案資金的檢查和審計(jì)，議案主辦單位對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要認(rèn)真研究整改措施報(bào)財(cái)政或?qū)徲?jì)部門(mén)，同時(shí)抄送省府辦公廳。

三、通力協(xié)作，保障資金及時(shí)足額到位

議案主辦、協(xié)辦單位要樹(shù)立全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，在工作中加強(qiáng)溝通，密切配合，加快省級(jí)議案項(xiàng)目計(jì)劃和資金的下達(dá)，確保議案資金及時(shí)足額到位。從2008年起，省級(jí)議案項(xiàng)目投資計(jì)劃和資金原則上要在7月底前下達(dá)完畢，議案實(shí)施辦法另有規(guī)定的按其辦理，以確保在最佳時(shí)間組織實(shí)施議案項(xiàng)目。具體工作要求是：議案主辦單位要及早通知各地上報(bào)年度計(jì)劃，認(rèn)真做好年度計(jì)劃方案初審工作。對(duì)納入基本建設(shè)管理的議案項(xiàng)目計(jì)劃，議案主辦單位要在每年4月1日前將年度項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)省發(fā)展改革委審核，由省發(fā)展改革委會(huì)同省財(cái)政廳提出審核意見(jiàn)送議案主辦單位，意見(jiàn)一致的，省發(fā)展改革委要在每年6月底前下達(dá)議案項(xiàng)目投資計(jì)劃，省財(cái)政廳要在投資計(jì)劃下達(dá)后10個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)議案資金，同時(shí)抄送省府辦公廳；意見(jiàn)不一致的，由省發(fā)展改革委組織協(xié)商，無(wú)法協(xié)商一致的，報(bào)省府辦公廳協(xié)調(diào)解決。不納入基本建設(shè)管理的議案項(xiàng)目計(jì)劃，議案主辦單位要在每年4月1日前報(bào)省財(cái)政廳審核，省財(cái)政廳要在收文后20個(gè)工作日內(nèi)提出審核意見(jiàn)送議案主辦單位。議案主辦單位無(wú)異議的，要在收文后10個(gè)工作日內(nèi)按審核意見(jiàn)修改后報(bào)省財(cái)政廳，省財(cái)政廳要在收文后10個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)議案資金；議案主辦單位有異議的，要于5個(gè)工作日內(nèi)協(xié)商一致，無(wú)法協(xié)商一致的，報(bào)省府辦公廳協(xié)調(diào)解決。議案主辦單位進(jìn)行議案項(xiàng)目計(jì)劃初審時(shí)，可以采用邀請(qǐng)發(fā)展改革、財(cái)政部門(mén)聯(lián)合審核的做法，提高審核效率。

各級(jí)政府要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)議案項(xiàng)目實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，積極籌措省人大議案要求落實(shí)的自籌資金，并列入各級(jí)財(cái)政預(yù)算。對(duì)自籌資金落實(shí)到位率高的地方政府，省將加大扶持力度，優(yōu)先安排省級(jí)補(bǔ)助資金；對(duì)不能足額落實(shí)自籌資金的，省將暫緩安排計(jì)劃或?qū)?xiàng)目作適當(dāng)調(diào)整，以確保議案各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的順利完成。省府辦公廳將加大督辦力度，不定期組織省直有關(guān)部門(mén)對(duì)各地自籌資金落實(shí)情況進(jìn)行抽查，并將有關(guān)情況在全省通報(bào)。

篇10

為加強(qiáng)企業(yè)管理，強(qiáng)化資金支付過(guò)程的內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，結(jié)合集體企業(yè)實(shí)際情況，制定《付款管理辦法》等規(guī)章制度，對(duì)付款的審核、付款金額的確定、付款流程的內(nèi)容及流轉(zhuǎn)路徑進(jìn)行了詳盡的規(guī)定，具體實(shí)施內(nèi)容如下。

（一）加強(qiáng)合同管理加強(qiáng)合同簽訂與執(zhí)行管理，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)工程合同的審核，確保合同金額、付款條件等相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容清晰并與招標(biāo)文件保持一致，將財(cái)務(wù)制度規(guī)定貫徹到合同條款中，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)合同執(zhí)行的管理，采取業(yè)務(wù)控制（對(duì)工程量）和財(cái)務(wù)控制（與業(yè)務(wù)量相匹配的資金控制）相結(jié)合的方式，強(qiáng)化工程資金支付管理。工程款項(xiàng)支付，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，控制在合同價(jià)款的85%之內(nèi)，剩余工程價(jià)款在工程驗(yàn)收并完善結(jié)算審價(jià)后，以最終確認(rèn)價(jià)格扣除預(yù)留質(zhì)保金后辦理資金支付手續(xù)。

（二）實(shí)行線下多級(jí)審核一是關(guān)口前移，加強(qiáng)業(yè)務(wù)前端審核。重視各部門(mén)的協(xié)同配合，加強(qiáng)技經(jīng)部、工程部、財(cái)務(wù)部、物資部等管理部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，使各項(xiàng)管理活動(dòng)緊密銜接。各部門(mén)的關(guān)系不是“各自為政”，而是“息息相關(guān)”，做到業(yè)務(wù)向前延伸，使業(yè)務(wù)流程和各項(xiàng)資料符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及會(huì)計(jì)核算的需要，從事前、事中、事后管控可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)分級(jí)授權(quán)管理辦法，負(fù)責(zé)完成對(duì)應(yīng)各層級(jí)的業(yè)務(wù)審簽及網(wǎng)上付款流程工作，對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。二是財(cái)務(wù)把關(guān)，強(qiáng)化后端財(cái)務(wù)審核。要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)把資金支付關(guān)，嚴(yán)格履行“三重一大”決策制度和資金支付流程，杜絕無(wú)計(jì)劃付款，保證資金安全。對(duì)每一個(gè)工程項(xiàng)目的付款，需要核實(shí)合同金額、收款金額、以前付款情況、最新掛賬情況等詳細(xì)的財(cái)務(wù)信息。

（三）推行網(wǎng)上付款審核為了使付款公開(kāi)、透明及便于監(jiān)督，付款需要在網(wǎng)上完成審核流程。基本要求：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部月初將各項(xiàng)應(yīng)付明細(xì)匯總，形成月度應(yīng)付賬款明細(xì)表，供經(jīng)辦部門(mén)審核，經(jīng)辦部門(mén)審核后明確支付意見(jiàn)，提交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部存檔。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部受理后的資金支付款項(xiàng)，須經(jīng)辦部門(mén)啟動(dòng)網(wǎng)上付款流程，待流程結(jié)束之后才能進(jìn)行支付。時(shí)間要求：發(fā)票等原始付款依據(jù)在上月28日至本月20日內(nèi)，由經(jīng)辦部門(mén)集中提供給財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，每周不超過(guò)一次；月度付款審核表每月5日之前，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提供給經(jīng)辦部門(mén)；付款審核結(jié)果每月8日之前，由經(jīng)辦部門(mén)反饋至財(cái)務(wù)資產(chǎn)部；付款明細(xì)表每月12日之前，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提供給經(jīng)辦部門(mén)以啟動(dòng)網(wǎng)上付款流程。流轉(zhuǎn)路徑：視金額的多少、付款的不同性質(zhì)及分級(jí)授權(quán)的級(jí)次，工程付款須分別經(jīng)工程管理人員、工程部負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、集體企業(yè)監(jiān)委會(huì)副主任、集體企業(yè)監(jiān)委會(huì)主任等多個(gè)環(huán)節(jié)審核確認(rèn)，最長(zhǎng)一級(jí)審核流轉(zhuǎn)路徑如圖1所示。特殊事項(xiàng)：原則上未納入本月付款計(jì)劃的事項(xiàng)，本月不予支付。如有確需即時(shí)支付的事項(xiàng)，按照分級(jí)授權(quán)管理辦法規(guī)定的級(jí)次，實(shí)行一事一簽，并在網(wǎng)上付款流程完成后支付。常規(guī)付款、進(jìn)度付款可分類(lèi)集中成數(shù)筆付款流程網(wǎng)上流轉(zhuǎn)，但須在流程附表中列明各工程名稱(chēng)、合同金額、審核意見(jiàn)、收款方賬號(hào)等詳細(xì)信息。進(jìn)度款必須附蓋有對(duì)方單位公章的詳細(xì)申請(qǐng)事由及經(jīng)辦部門(mén)審核意見(jiàn)的掃描件。

二、結(jié)果成效