宏觀調(diào)控的局限性范文

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篇1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000-2154(2008)02-0063-06

收稿日期：2007-07-21

一、問題的提出

利率政策是中央銀行進(jìn)行宏觀金融調(diào)控時(shí)經(jīng)常運(yùn)用的有效工具之一。根據(jù)中國(guó)人 民銀行官方網(wǎng)站所提供的定義，利率政策是指中央銀行根據(jù)貨幣政策實(shí)施的需要，適時(shí)的運(yùn) 用利率工具，對(duì)利率水平和利率結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響社會(huì)資金的供求狀況，實(shí)現(xiàn)貨幣政 策的既定目標(biāo)。利率政策是貨幣政策的重要組成部分。利率政策的效應(yīng)實(shí)際上也就是貨幣政策的效應(yīng)或貨幣 政策的有效性。所謂貨幣政策的有效性是指在既定的經(jīng)濟(jì)制度、金融結(jié)構(gòu)和金融制度下，貨 幣當(dāng)局選擇特定的貨幣政策體系，通過貨幣政策工具的操作實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)的程度和時(shí)滯[1]。

實(shí)踐證明，實(shí)施利率政策的效應(yīng)與中央銀行宏觀調(diào)控的預(yù)期目標(biāo)并不能完全保持一致，即社 會(huì)公眾的經(jīng)濟(jì)行為、國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所呈現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)反應(yīng)與中央銀行實(shí)施利率政策的既定目標(biāo)在 客觀上存在著兩種可能性。利率政策效應(yīng)作為一種客觀變量，它有可能是好的、積極的與正 面的；但也有可能是壞的、消極的與負(fù)面的。因此，利率政策效應(yīng)一般可以劃分為正效應(yīng)與負(fù)效應(yīng)。所謂的正效應(yīng)是指，利率政策是有效 的或者有效性比較高，即實(shí)施利率政策能夠?qū)ι鐣?huì)公眾經(jīng)濟(jì)行為與國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生實(shí)際作 用，進(jìn)而基本實(shí)現(xiàn)中央銀行宏觀調(diào)控的預(yù)期目標(biāo)。所謂的負(fù)效應(yīng)是指，利率政策的有效性比 較低或者是無效的，即利率政策實(shí)施并不能改變社會(huì)公眾的經(jīng)濟(jì)行為與國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)際運(yùn)行的 軌跡，進(jìn)而無法達(dá)到中央銀行宏觀調(diào)控的預(yù)期目標(biāo)，實(shí)際結(jié)果甚至完全與宏觀調(diào)控預(yù)期目標(biāo) 相背離。利率政策效應(yīng)的這種客觀性質(zhì)，通過分析我國(guó)在1994-2004年期間的利率政策實(shí) 施情況能夠得到實(shí)證。

從理論與實(shí)踐來看，中央銀行對(duì)利率水平和利率結(jié)構(gòu)的調(diào)整與同期的通貨膨脹率的變動(dòng)直接 相關(guān)。這種相關(guān)性可以在圖1中得到直觀的證明。為了進(jìn)一步說明利率政策效應(yīng)所具 有的客觀性質(zhì)，分析圖1中的利率水平調(diào)整趨勢(shì)，中國(guó)人民銀行對(duì)存款類銀行機(jī)構(gòu)基準(zhǔn) 利率的調(diào)整基本上可以劃分為以下三個(gè)階段：

第一階段為1994-1995年期間。在該階段，我國(guó)宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)是克服經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過熱 與抑制嚴(yán)重的通貨膨脹。中國(guó)人民銀行采取上調(diào)并保持高利率水平的利率政策予以配合。隨 著通貨膨脹得到有效抑制與國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)現(xiàn)“軟著陸”，我國(guó)的利率政策實(shí)施呈現(xiàn)出正效 應(yīng)。

第二階段為1996-2002年期間。在該階段，我國(guó)宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)是拉動(dòng)內(nèi)部需求、鼓 勵(lì)居民消費(fèi)與克服通貨緊縮。中國(guó)人民銀行采取連續(xù)下調(diào)并保持低利率水平的利率政策予以 配合。不過，我國(guó)的社會(huì)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率與社會(huì)消費(fèi)增長(zhǎng)率并沒有進(jìn)入合理的變動(dòng)區(qū)間 ，而且同期的居民儲(chǔ)蓄存款余額卻接近了9萬億元。事實(shí)表明，我國(guó)的利率政策實(shí)施呈現(xiàn)出 零效應(yīng)或者負(fù)效應(yīng)。

第三階段為2003-2004年期間。在該階段，我國(guó)宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)是保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù) 健康發(fā)展與防止通貨膨脹。中國(guó)人民銀行采取適時(shí)上調(diào)利率水平、適當(dāng)拉開存貸款的利差與 規(guī)定利率浮動(dòng)區(qū)間的利率政策予以配合。但是，國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性過熱的存在與通貨膨脹壓力 不斷增加的事實(shí)表明，我國(guó)的利率政策實(shí)施呈現(xiàn)出零效應(yīng)。

在不同的條件下，為什么我國(guó)利率政策的制定與實(shí)施會(huì)呈現(xiàn)出正效應(yīng)、零效應(yīng)與負(fù)效 應(yīng)呢? 眾所周知，利率政策的制定與實(shí)施能否產(chǎn)生預(yù)期效果，客觀上取決于眾多制約因素。例如 制定的政策目標(biāo)是否準(zhǔn)確、政策工具的選擇是否合適、采取政策措施的時(shí)機(jī)是否恰當(dāng)、各 種宏觀經(jīng)濟(jì)政策是否協(xié)調(diào)、各經(jīng)濟(jì)主體是否具備應(yīng)有的金融意識(shí)與政策執(zhí)行過程是否存在偏 差等等。然而，更為關(guān)鍵的是因?yàn)槔收弑旧碓诳陀^上具有局限性。

二、利率政策局限性分析

所謂利率政策的局限性可以這樣定義：在利率政策制定、實(shí)施與產(chǎn)生效應(yīng)的過程中，由于各 種制約因素的影響，客觀上會(huì)使利率政策的有效性產(chǎn)生不同程度的降低，從而導(dǎo)致實(shí)施利率 政策的預(yù)期目標(biāo)與執(zhí)行利率政策后的實(shí)際效果產(chǎn)生一定的偏差。利率政策局限性是客觀存在 的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，值得注意的是，任何一種利率政策都有局限性，所不同的在于利率政策局限性 的大小而已。制約利率政策有效性的基本因素包括政策時(shí)滯、政策傳導(dǎo)機(jī)制與中央銀行宏 觀調(diào)控能力。

(一)政策時(shí)滯的長(zhǎng)短制約利率政策有效性

政策時(shí)滯的內(nèi)涵是利率政策從制定到實(shí)施再到實(shí)際產(chǎn)生作用所必需的時(shí)間間隔，它一般可以 劃分為內(nèi)在時(shí)滯和外在時(shí)滯。內(nèi)在時(shí)滯包括認(rèn)識(shí)時(shí)滯和決策時(shí)滯，一般是指作為貨幣政策操 作主體的中央銀行從制定政策到采取行動(dòng)所需要的時(shí)間；外在時(shí)滯包括操作時(shí)滯和市場(chǎng)時(shí)滯 ，一般是指中央銀行采取行動(dòng)到這一政策對(duì)經(jīng)濟(jì)過程發(fā)生作用所耗費(fèi)的時(shí)間。

政策內(nèi)在時(shí)滯存在的原因是，中央銀行在客觀上需要時(shí)間收集信息、分析判斷形勢(shì)、決策與 制定政策措施。內(nèi)在時(shí)滯的長(zhǎng)短取決于中央銀行的分析判斷能力、采取行動(dòng)的決心與制定政 策措施的效率。政策外在時(shí)滯存在的原因是，中央銀行的間接調(diào)控在客觀上需要通過傳導(dǎo)機(jī) 制和操作變量來產(chǎn)生效果。外在時(shí)滯的長(zhǎng)短取決于中央銀行操作力度的強(qiáng)弱以及社會(huì)各階層 現(xiàn)實(shí)反應(yīng)的彈性變化。

利率政策有效性受政策時(shí)滯的制約是客觀存在的。運(yùn)用中央銀行反應(yīng)函數(shù)建立模型進(jìn)行回歸 分析可以得出：我國(guó)的利率調(diào)整屬于典型的滯后調(diào)整，認(rèn)識(shí)時(shí)滯和決策時(shí)滯大約為6-10個(gè) 月[2]。就是在具備全面的監(jiān)測(cè)體系、完善的決策系統(tǒng)、科學(xué)的傳 導(dǎo)機(jī)制與靈敏 的操作變量的條件下，利率政策實(shí)施前后的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也必然會(huì)隨著時(shí)間的推移而產(chǎn)生客 觀的變化。市場(chǎng)的變化，在客觀上會(huì)使利率政策的有效性產(chǎn)生不同程度的降低。因此在正常 的條件下，利率政策的制定與實(shí)施都必須具備一定的前瞻性。問題是政策時(shí)滯的長(zhǎng)短不僅難 以測(cè)算，而且它的變化極具不穩(wěn)定性。

由此可以看出，如果政策時(shí)滯的變化在合理的范圍內(nèi)，雖然利率政策的有效性會(huì)不同程度的 降低，但仍然屬于正效應(yīng)范疇。如果政策時(shí)滯的變化超出了合理的范圍，利率政策的零效應(yīng) 或者負(fù)效應(yīng)則不可避免。在這種情況下，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)必然會(huì)趨于惡化，而利率政策實(shí)施的 實(shí)際結(jié)果甚至完全與宏觀調(diào)控預(yù)期目標(biāo)相背離。同時(shí)，由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題的進(jìn)一步復(fù)雜化， 還會(huì)造成中央銀行在是否需要采取新的政策措施方面，難以做出果斷與科學(xué)的決策。

(二)政策傳導(dǎo)機(jī)制的靈敏度制約利率政策有效性

所謂政策傳導(dǎo)機(jī)制是指，國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中貨幣信用活動(dòng)參與者之間的有機(jī)聯(lián)系、相互作用過 程與基本因果關(guān)系的總和。中央銀行的宏觀調(diào)控以間接調(diào)控為主。因此，政策措施的實(shí)施必 須經(jīng)過各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體與各種經(jīng)濟(jì)變量的傳導(dǎo)才能產(chǎn)生客觀效果。一般認(rèn)為，我國(guó)目前的利率 政策傳導(dǎo)機(jī)制是：中央銀行制定與實(shí)施利率政策造成貨幣供應(yīng)量及其結(jié)構(gòu)變動(dòng)引起金融 市場(chǎng)供求關(guān)系改變導(dǎo)致金融資產(chǎn)價(jià)格(利率)變化間接調(diào)整社會(huì)投資與消費(fèi)的總量與結(jié) 構(gòu)間接影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

政策傳導(dǎo)機(jī)制對(duì)利率政策有效性的制約在于它的靈敏度。如果政策傳導(dǎo)機(jī)制相對(duì)健全并保持 比較高的靈敏度，中央銀行的宏觀調(diào)控會(huì)產(chǎn)生正效應(yīng)；如果政策傳導(dǎo)機(jī)制的靈敏度比較低或 者政策傳導(dǎo)在某個(gè)環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題，中央銀行的宏觀調(diào)控會(huì)產(chǎn)生零效應(yīng)或者負(fù)效應(yīng)。這種制 約，通過分析我國(guó)在1994-2004年期間的居民儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的情況(表1)與全社會(huì)固定資產(chǎn) 投資情況(表2)可以得到實(shí)證。邵國(guó)華(2005)認(rèn)為，我國(guó)的信貸傳導(dǎo)機(jī)制還存在很多缺 陷，還很難證明利率能夠?qū)οM(fèi)、投資和國(guó)際收支，特別是進(jìn)出動(dòng)產(chǎn)生符合政策意圖的 調(diào)節(jié)作用[3]。

分析表1的數(shù)據(jù)可以得出，居民的儲(chǔ)蓄和消費(fèi)對(duì)于利率的變動(dòng)缺乏應(yīng)有的敏感度，因?yàn)橹?約或者影響居民儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的因素很多。常見的主要因素包括居民收入水平、市場(chǎng)利率變動(dòng) 、社會(huì)保障制度變革、民族傳統(tǒng)習(xí)慣等。在不同條件下，這些因素對(duì)于居民儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的影 響是不同的。如果居民對(duì)未來收入的預(yù)期存在不確定性或者選擇預(yù)防性儲(chǔ)蓄為主要目的，他 們對(duì)于利率的變動(dòng)就必然缺乏應(yīng)有的敏感度，從而導(dǎo)致利率政策有效性的下降。

分析表2的數(shù)據(jù)可以得出，各種所有制形態(tài)的企業(yè)對(duì)于利率的變動(dòng)都缺乏應(yīng)有的敏感度 。因?yàn)橛绊懫髽I(yè)固定資產(chǎn)投資的主要因素還包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期、自有資金充足度、直接 融資方式與間接融資方式的均衡情況等。如果在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“過熱”或者“過冷”、企業(yè)融資 渠道不平等、企業(yè)趨向于直接融資方式等條件下，銀行貸款對(duì)于企業(yè)投資的約束力就會(huì)大幅 度下降，從而必然導(dǎo)致利率政策有效性的下降。

(三)中央銀行宏觀調(diào)控能力的有限性制約利率政策的有效性

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中央銀行的宏觀調(diào)控在客觀上要求以間接調(diào)控方式為主。因此，中 央銀行能夠直接控制的貨幣信用量是十分有限的，即中央銀行對(duì)各層次的貨幣信用量的調(diào)控 能力在客觀上是逐級(jí)降低的。分析曹龍騏(1993)建立的“中國(guó)信用塔”，從我國(guó)金融市場(chǎng)目前的情況來看，中國(guó)人民銀 行能夠直接控制的貨幣信用量只有基礎(chǔ)貨幣[4]。對(duì)于商業(yè)銀行信用，中國(guó)人民銀 行只能通過影 響貨幣乘數(shù)的變化來間接控制。而對(duì)于包括商業(yè)信用與民間信用在內(nèi)的其他層次的貨幣信用 量，中國(guó)人民銀行僅僅能夠產(chǎn)生間接影響，基本上達(dá)不到控制的層面。

在中央銀行宏觀調(diào)控能力逐級(jí)降低的過程中，對(duì)于商業(yè)銀行所提供的貨幣信用量的間接控制 是制約利率政策有效性的關(guān)鍵。因?yàn)椋虡I(yè)銀行提供了全社會(huì)絕大部分的貨幣信用量。如果 基準(zhǔn)利率的調(diào)整與貸款增長(zhǎng)率的變動(dòng)發(fā)生背離，利率政策產(chǎn)生正效應(yīng)的可能性就會(huì)大大降低 。這種客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象可以在圖2中得到直觀的證明。

三、提高利率政策有效性的基本思路

利率政策局限性是客觀存在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。因此，中央銀行進(jìn)行宏觀金融調(diào)控時(shí)，既不能盲目 的擴(kuò)大利率政策的效用，也不能忽略利率政策的局限性。應(yīng)該重視利率政策局限性的分析與 研究，否則便不可能實(shí)現(xiàn)中央銀行宏觀調(diào)控的預(yù)期目標(biāo)。必須強(qiáng)調(diào)的是，正確分析與認(rèn)識(shí)利 率政策局限性的目的，在于提高利率政策有效性。怎樣才能做到這一點(diǎn)呢?既然基本的制約 因素包括政策時(shí)滯、政策傳導(dǎo)機(jī)制與中央銀行宏觀調(diào)控能力，那么正確處理好這些制約因素 便是提高利率政策有效性的基本思路。

(一) 努力提高把握政策時(shí)滯的能力

雖然變化不穩(wěn)定的政策時(shí)滯的長(zhǎng)短難以測(cè)算，但人們對(duì)此也不是完全無能為力的。我們可以 將內(nèi)在時(shí)滯分解為認(rèn)識(shí)時(shí)滯和決策時(shí)滯，而將外在時(shí)滯分解為操作時(shí)滯和市場(chǎng)時(shí)滯。對(duì)于認(rèn) 識(shí)時(shí)滯而言，只要建立了完善的信息處理系統(tǒng)、全面的經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)體系與靈敏的金融預(yù)警機(jī)制 ，中央銀行完全可以大幅度的縮短正確認(rèn)識(shí)市場(chǎng)運(yùn)行態(tài)勢(shì)所必需的時(shí)間間隔。對(duì)于決策時(shí)滯 而言，只要建立了科學(xué)的決策系統(tǒng)并保持高效率的行政機(jī)制，中央銀行縮短制定、審批與發(fā) 布政策措施的時(shí)間是完全有可能的。

制約外在時(shí)滯長(zhǎng)短的關(guān)鍵因素是市場(chǎng)運(yùn)行態(tài)勢(shì)的變化與社會(huì)公眾經(jīng)濟(jì)行為的改變。中央銀行 完全可以通過改善利率政策傳導(dǎo)機(jī)制、加強(qiáng)各種政策工具的綜合操作力度與迫使相關(guān)經(jīng)濟(jì)變 量變動(dòng)來縮短市場(chǎng)的操作時(shí)滯。對(duì)于市場(chǎng)時(shí)滯而言，中央銀行應(yīng)該努力的將事前預(yù)防、事中 控制與事后調(diào)整有機(jī)的結(jié)合起來。只要有效的壓縮了社會(huì)各階層現(xiàn)實(shí)反應(yīng)的彈性空間，市場(chǎng) 時(shí)滯的縮短是完全有可能的。

(二)不斷加快我國(guó)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程

發(fā)達(dá)國(guó)家運(yùn)用利率政策的經(jīng)驗(yàn)表明，決定利率政策有效性的關(guān)鍵制約因素在于靈敏的政策傳 導(dǎo)機(jī)制，而政策傳導(dǎo)機(jī)制靈敏度的高低則取決于利率的市場(chǎng)化程度。目前我國(guó)仍然處于經(jīng)濟(jì) 轉(zhuǎn)軌時(shí)期，在利率政策充分發(fā)揮作用的基本條件尚不能完全具備的條件下，只有大力培育完 善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，不斷加快我國(guó)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程，才能提高實(shí)施利率政策的有效性。針對(duì)居民的儲(chǔ)蓄和消費(fèi)對(duì)利率變動(dòng)缺乏應(yīng)有的敏感度，我國(guó)應(yīng)該建立與完善以醫(yī)療、養(yǎng)老 和失業(yè)為基本內(nèi)容的并且能夠覆蓋全社會(huì)的社會(huì)保障體系與社會(huì)救助體系，同時(shí)我國(guó)還應(yīng)該 大力發(fā)展消費(fèi)信用。因?yàn)橹挥袦p少了其他因素對(duì)于居民儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的制約作用，才能夠增強(qiáng) 市場(chǎng)利率對(duì)于居民儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的彈性制約。

造成企業(yè)對(duì)于利率的變動(dòng)缺乏應(yīng)有敏感度的根本原因在于：各種所有制形態(tài)企業(yè)的融資渠道 不平等與銀行貸款對(duì)于企業(yè)投資的約束力下降。因此，我國(guó)應(yīng)該加快建立與完善現(xiàn)代企業(yè)制 度、大力改革與完善社會(huì)投融資體制、積極采用按照市場(chǎng)供求變化為核心的利率市場(chǎng)定價(jià)機(jī) 制。因?yàn)橹挥性鰪?qiáng)了投資利率的彈性作用，基準(zhǔn)利率的調(diào)整才能提高對(duì)于企業(yè)投資的約束力 。

(三)綜合運(yùn)用各種政策工具

篇2

為從源頭上監(jiān)管固定資產(chǎn)投資的數(shù)量和結(jié)構(gòu)，遏制局部投資“過熱”的勢(shì)頭，中央已將土地政策作為國(guó)家宏觀調(diào)控的重要手段，并賦予國(guó)土資源管理部門參與宏觀調(diào)控的重要職責(zé)。但筆者認(rèn)為，將土地政策作為國(guó)家宏觀調(diào)控重要手段需要明確一些基本認(rèn)識(shí)。

土地政策不是宏觀經(jīng)濟(jì)第三種調(diào)控手段。首先，財(cái)政政策和貨幣政策是宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的兩大手段，而土地政策是直接以土地為實(shí)施對(duì)象，圍繞土地儲(chǔ)備、供應(yīng)、轉(zhuǎn)讓、使用的所有政策的總稱，它包括土地供應(yīng)政策、土地稅收政策、地價(jià)政策、土地金融政策等。嚴(yán)格來說，土地政策與財(cái)政政策和貨幣政策，不是同一個(gè)劃分標(biāo)準(zhǔn)下的分類。土地政策同后兩者沒有嚴(yán)格的界限，存在部分交叉。因此，如果將土地政策作為宏觀調(diào)控的新手段，哪怕是在特定階段，也存在概念上的模糊和邏輯上的不清。

其次，財(cái)政政策和貨幣政策都是間接的調(diào)控方式，它們都是通過影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變量的改變來引導(dǎo)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。土地是引致需求，土地政策無法影響宏觀經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行的基本變量，它的調(diào)控范圍相對(duì)狹窄，不能像財(cái)政政策和貨幣政策那樣可調(diào)控整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。所以，它無法承擔(dān)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段的職能。

另外，土地政策的制定缺乏可操作的標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)踐中也存在著一些問題難以操作。而且，土地政策的執(zhí)行手段尚不健全，上有政策下有對(duì)策比比皆是。

土地政策是落實(shí)宏觀調(diào)控政策的重要環(huán)節(jié)。我國(guó)現(xiàn)行的土地制度應(yīng)該有利于制定有效的土地政策，以最適時(shí)地保障國(guó)家宏觀調(diào)控政策和調(diào)控目標(biāo)的盡快實(shí)現(xiàn)。財(cái)政政策和貨幣政策中經(jīng)濟(jì)變量的改變，往往不只產(chǎn)生一種效果，它在對(duì)調(diào)控對(duì)象產(chǎn)生正影響的同時(shí)，有可能對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的其它部分產(chǎn)生負(fù)影響。而土地政策的實(shí)施效果相對(duì)明確和直接，具有相當(dāng)?shù)膭傂浴１热纾ㄟ^限制土地供應(yīng)，直接限制投資過熱；通過制定產(chǎn)業(yè)用地原則，落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展指向；通過增加保障性住宅用地供應(yīng)，促進(jìn)和諧社會(huì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；通過土地供應(yīng)指標(biāo)的控制偏向，促進(jìn)中西部區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等等。

土地政策在宏觀調(diào)控中的局限性，決定了土地政策不能代替?zhèn)鹘y(tǒng)的宏觀調(diào)控工具對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、布局和規(guī)模進(jìn)行調(diào)整，而應(yīng)努力尋求建立與其它調(diào)控政策結(jié)合、配套的機(jī)制。

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【關(guān)鍵詞】城市土地規(guī)劃；宏觀調(diào)控；土地制度

0、引言

我國(guó)政府于2004年頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化改革嚴(yán)格土地管理的決定》，標(biāo)志著土地規(guī)劃政策開始參與到國(guó)家的宏觀調(diào)控體系當(dāng)中來。之后學(xué)術(shù)界從可行性、必要性、局限性以及目標(biāo)和手段等各個(gè)方面對(duì)之進(jìn)行了深入的探討。但是其中依然存在一些問題，值得人們探討。

1、當(dāng)前城市土地規(guī)劃宏觀調(diào)控關(guān)系存在的問題

1.1 規(guī)劃方法亟待創(chuàng)新

規(guī)劃方法的合理科學(xué)是確保法律調(diào)控規(guī)劃得以執(zhí)行的技術(shù)保障。在當(dāng)前土地規(guī)劃的法律體系當(dāng)中，對(duì)規(guī)劃的設(shè)定方法主要是采用定性的方式，以經(jīng)驗(yàn)判斷作為基礎(chǔ)對(duì)各種用地指標(biāo)進(jìn)行判斷和劃分，然后結(jié)合各種數(shù)據(jù)，對(duì)土地的供給與需求做出總體的平衡。而人的認(rèn)識(shí)與判斷是有局限性的，在判斷的過程中必將受到部分理性的限制作用，而土地規(guī)劃工作則涉及到經(jīng)濟(jì)、自然和社會(huì)等隱私，單憑定性指標(biāo)難以做到合理科學(xué)。從這個(gè)角度來看，規(guī)劃方法亟待創(chuàng)新。

1.2 城市土地利用的總體規(guī)劃乏力

從近些年來看，部分城市在進(jìn)行城市規(guī)劃編制過程中，出現(xiàn)了城市外延拓展過快，導(dǎo)致土地總體規(guī)劃被突破，大量的農(nóng)用地被占用的現(xiàn)象。而對(duì)于土地利用的總體規(guī)劃卻對(duì)城市的這種不合理拓展卻沒有一個(gè)很好的制約作用，導(dǎo)致城市土地的供給出現(xiàn)較大的問題。這主要表現(xiàn)在這樣兩個(gè)方面：其一，沒有對(duì)城市規(guī)劃與土地利用的總體規(guī)劃不一致時(shí)，城市規(guī)劃者有對(duì)土地規(guī)劃修改的義務(wù)和效力，導(dǎo)致很多無效的城市規(guī)劃依然在實(shí)際中得到了執(zhí)行；其二，土地規(guī)劃制度和法律對(duì)土地總體規(guī)劃與城市土地規(guī)劃之間的關(guān)系予以明確，即所謂的“銜接”問題沒有得到應(yīng)有的界定和分析，導(dǎo)致城市的建設(shè)用地與界定規(guī)模之間存在較大偏差。

1.3 針對(duì)土地利用分區(qū)規(guī)范的法律制度不夠完善

根據(jù)土地功能的不同，土地管理法可以將土地分為建設(shè)用地、農(nóng)用地以及未加利用地三個(gè)基本類型。因此，在進(jìn)行土地用途分區(qū)的過程中主要是根據(jù)土地利用規(guī)劃來進(jìn)行的。我國(guó)當(dāng)前的土地用途分區(qū)主要目前依然局限在縣級(jí)土地利用分區(qū)方面，且分區(qū)的方式也較為粗放與簡(jiǎn)約，不能夠?qū)⑼恋胤謪^(qū)精確的反映出來。在技術(shù)層面，當(dāng)前縣級(jí)規(guī)劃圖紙所采用的比例尺主要是0.002%，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)劃圖紙采用的則是0.01%，規(guī)劃得到的土地類型接線在實(shí)地處難以得到有效的辨認(rèn)，在進(jìn)行土地用途管理的過程中必然存在著對(duì)應(yīng)的產(chǎn)權(quán)糾紛。

2、加強(qiáng)土地規(guī)劃參與到宏觀調(diào)控關(guān)系的若干策略

2.1 優(yōu)化土地供應(yīng)模式，促進(jìn)集約使用，減少土地突破壓力

(1) 改變目前的土地出讓模式，采取競(jìng)爭(zhēng)單價(jià)的出讓方式

例如，在對(duì)城市中的某一個(gè)工業(yè)用地區(qū)域，可以此阿勇競(jìng)價(jià)的方式，在各方面條件都滿足要求的前提下，由出價(jià)高者獲得土地使用權(quán)限，其他用地也可以按照這種方式采用競(jìng)爭(zhēng)性的競(jìng)價(jià)方式。這種方式有利于實(shí)現(xiàn)土地的集約使用，在充分保證土地價(jià)格的基礎(chǔ)上優(yōu)化了土地的使用模式，體現(xiàn)出來市場(chǎng)在資源配置方面的作用。

(2) 采取彈性出讓期限

當(dāng)前出讓期限絕大部分都是按照最高的出讓年限來進(jìn)行的。在出讓的過程中可以按照各個(gè)行業(yè)的不同特點(diǎn)來采用彈性的出讓期限。例如，可以打破工業(yè)用地50年的最高出讓年限，根據(jù)工業(yè)部門的各個(gè)不同類別將之分為10年、20年和30年的最高期限。同時(shí)，根據(jù)各個(gè)行業(yè)生命周期的不同，將工業(yè)用地的出讓周期予以素偶氮。這樣可以有效的縮短工業(yè)用地的出讓年限，加快工業(yè)用地的循環(huán)速度，減少對(duì)土地新增的需求。

2.2 對(duì)規(guī)劃內(nèi)容進(jìn)行優(yōu)化，理清與其他規(guī)劃間的關(guān)系

土地規(guī)劃的主要目的在于合理的對(duì)土地利用加以統(tǒng)籌規(guī)劃，達(dá)到保護(hù)耕地，限制建設(shè)用地的無序擴(kuò)展。所以，應(yīng)該根據(jù)土地的總體需要來對(duì)土地進(jìn)行總體規(guī)劃及編制，通過精簡(jiǎn)的內(nèi)容來提高規(guī)劃的針對(duì)性與目的性。城市規(guī)劃應(yīng)該與土地規(guī)劃銜接起來，避免不必要的重復(fù)。例如，可以減少土地利用分類，將土地進(jìn)行明確的分類，減少土地的浪費(fèi)。對(duì)于那些需要保護(hù)的耕地和林地則將之劃分為非建設(shè)用地，提高用地的整體性，避免將土地規(guī)劃確認(rèn)為萬能規(guī)劃，包括所有的用地規(guī)劃內(nèi)容。

2.3完善土地利用，提高其可執(zhí)行性

對(duì)于城市土地利用的年計(jì)劃是執(zhí)行土地總體規(guī)劃的一個(gè)重要途徑，應(yīng)該對(duì)其內(nèi)容和協(xié)調(diào)性進(jìn)行統(tǒng)一，加強(qiáng)利用計(jì)劃對(duì)土地規(guī)劃的支持作用。

(1) 統(tǒng)一兩者的內(nèi)容

土地的利用計(jì)劃應(yīng)該體現(xiàn)出土地規(guī)劃當(dāng)中的絕大部分指標(biāo)，例如農(nóng)用地的轉(zhuǎn)用指標(biāo)、耕地紅線指標(biāo)、土地開發(fā)與整理指標(biāo)等各方面的內(nèi)容，確保兩者在計(jì)劃方面一致。

(2) 彈性計(jì)劃與剛性規(guī)劃并行

土地的利用計(jì)劃是以年度為期限進(jìn)行管理和編制的，所以應(yīng)該具有一定的彈性，其指令性，也就是說剛性不能過大，這將導(dǎo)致其執(zhí)行難度下降。有些地方政府為了拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，有時(shí)會(huì)觸動(dòng)一些指標(biāo)，諸如占用耕地等。這時(shí)，增加土地利用計(jì)劃的彈性也是十分必要的。政府可以通過預(yù)定年度計(jì)劃來對(duì)本轄區(qū)中年度用地指標(biāo)進(jìn)行明確，然后將該指標(biāo)與實(shí)際用地需求進(jìn)行比較，并適度進(jìn)行微調(diào)，維持5年內(nèi)指標(biāo)的基本平衡即可。

結(jié)語

我國(guó)正處于城市化的高速發(fā)展時(shí)期，各個(gè)地方政府應(yīng)該根據(jù)本地區(qū)的城市發(fā)展規(guī)劃來對(duì)城市用地進(jìn)行積極的規(guī)劃，這樣才能在保證城市發(fā)展進(jìn)程的過程中確保土地不會(huì)被浪費(fèi)。

參考文獻(xiàn)：

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筆者認(rèn)為，要避免宏觀調(diào)控政策之間的矛盾對(duì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成反作用的沖擊，使宏觀調(diào)控達(dá)到綜合協(xié)調(diào)，除了應(yīng)以遵守宏觀調(diào)控法原則為基礎(chǔ)，具體來說應(yīng)該建立宏觀調(diào)控綜合協(xié)調(diào)機(jī)制，這在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下尤為重要，上面已經(jīng)述及宏觀調(diào)控的手段主要有財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策，相應(yīng)的我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門主要由財(cái)政部、發(fā)展改革委員會(huì)、中國(guó)人民銀行組成。宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的決策、規(guī)劃、實(shí)施、協(xié)調(diào)等工作，也是由這幾個(gè)經(jīng)濟(jì)職能機(jī)構(gòu)共同來完成的，因而有必要在組織機(jī)構(gòu)上建立起綜合協(xié)調(diào)的機(jī)制，才能更有效地進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，以控制國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。其一，在制定決策時(shí)，各個(gè)部門之間應(yīng)該進(jìn)行溝通，向其他部門論證自己部門實(shí)施此項(xiàng)決策的可行性、目的及具體的實(shí)施步驟，并且說明這項(xiàng)政策對(duì)其他部門所產(chǎn)生的影響及需要其他部門的配合，如產(chǎn)業(yè)政策的制定部門必須與財(cái)政、貨幣的宏觀調(diào)控部門進(jìn)行協(xié)商，以取得財(cái)政政策與貨幣政策的支持。對(duì)于將要確定的政策，由相關(guān)專家及部門進(jìn)行評(píng)估，明確利弊，在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)此項(xiàng)政策后，針對(duì)此項(xiàng)決策將要產(chǎn)生的消極影響，建立一套預(yù)警方案，由此確立宏觀調(diào)控政策的制定及頒布流程，確保此項(xiàng)措施不對(duì)其他部門的決策造成破壞性作用，以致影響宏觀調(diào)控整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；其二，不同的宏觀調(diào)控部門擁有巨大的宏觀調(diào)控權(quán)，其使用的經(jīng)濟(jì)變量如利率、稅率非常敏感，這些變量對(duì)價(jià)格、成本及利潤(rùn)的變動(dòng)起著決定性作用，對(duì)經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)主體和普通的民眾造成了巨大的影響，因此以國(guó)家立法機(jī)關(guān)及審判機(jī)關(guān)為核心，針對(duì)宏觀調(diào)控部門之間的權(quán)力應(yīng)該建立完善的監(jiān)督機(jī)制，并且各部門之間達(dá)到相互監(jiān)督與制約。

二、建立宏觀調(diào)控綜合協(xié)調(diào)制度的必要性

宏觀調(diào)控是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，國(guó)家需要衡量各方面的利益與關(guān)系，制定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決策。在宏觀調(diào)控法的概念中，我們知道其具體目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、幣值穩(wěn)定、充分就業(yè)與國(guó)際收支平衡。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，這四個(gè)目標(biāo)是相互關(guān)聯(lián)并且存在著矛盾。宏觀調(diào)控各項(xiàng)目標(biāo)之間存在相互沖突的關(guān)系，與這些目標(biāo)相對(duì)應(yīng)的是，各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策手段由于是不同的部門制定與實(shí)施，也常常會(huì)出現(xiàn)作用方向不匹配，作用力度不一致的情況，甚至出現(xiàn)“一腳踩油門，一腳踩剎車”的自我較勁現(xiàn)象。如何發(fā)揮宏觀調(diào)控各手段的組合效應(yīng)，需要政府把握好當(dāng)前國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的具體形勢(shì)，確定一個(gè)主要的宏觀調(diào)控目標(biāo)，在這個(gè)目標(biāo)指引下，各項(xiàng)政策相互協(xié)調(diào)，相互配合，才有可能實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。各項(xiàng)政策之間需要配合才能達(dá)到預(yù)期的效果。

（1）財(cái)政政策與貨幣政策之間需要配合。這兩項(xiàng)政策是宏觀調(diào)控中的兩大工具，二者之間的配合基于這兩項(xiàng)政策調(diào)節(jié)的不同點(diǎn)：就作用時(shí)效來說，財(cái)政政策起效的時(shí)間相對(duì)較短，對(duì)經(jīng)濟(jì)存在著直接的拉動(dòng)效應(yīng)，而貨幣政策的作用較為緩慢；就作用杠桿來說，財(cái)政政策主要是通過稅收的增減，國(guó)債的發(fā)行等手段來影響社會(huì)總需求，而貨幣政策主要是通過影響流通中的貨幣量來影響社會(huì)總需求；就調(diào)節(jié)側(cè)重點(diǎn)來說，財(cái)政政策對(duì)資源配置與結(jié)構(gòu)優(yōu)化能起到更為明顯的效果，貨幣政策更側(cè)重調(diào)節(jié)社會(huì)需求總量。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下，國(guó)家宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)是擺脫經(jīng)濟(jì)危機(jī)所帶來的陰影，刺激經(jīng)濟(jì)的繁榮與復(fù)蘇。面對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)我國(guó)造成的不利影響，我國(guó)政府采取積極應(yīng)對(duì)的態(tài)度。日前國(guó)務(wù)院已經(jīng)出臺(tái)了一系列靈活審慎的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，主要是積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策。在稅收政策方面，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局作出了一系列的稅收調(diào)整，如2008年11月1日國(guó)家稅務(wù)總局宣布適當(dāng)調(diào)高部分勞動(dòng)密集型和高技術(shù)含量、高附加值產(chǎn)品的出口退稅率，通過這項(xiàng)舉措應(yīng)對(duì)我國(guó)貿(mào)易出口下滑的境況。這些政策分別在經(jīng)濟(jì)總量與結(jié)構(gòu)調(diào)整方面起著相互配合的作用。

（2）貨幣政策與財(cái)政政策需要為產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)現(xiàn)提供支持。產(chǎn)業(yè)政策一詞，源于日本。在下河邊淳、菅家茂編纂的《現(xiàn)代日本經(jīng)濟(jì)事典》認(rèn)為，“產(chǎn)業(yè)政策是指國(guó)家或政府為了實(shí)現(xiàn)某種經(jīng)濟(jì)與社會(huì)目的，以全產(chǎn)業(yè)為調(diào)整對(duì)象，通過對(duì)全產(chǎn)業(yè)的保護(hù)、扶植、調(diào)整與完善，積極或消極參與某個(gè)產(chǎn)業(yè)或企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、交易活動(dòng)，以及直接干預(yù)或間接干預(yù)商品、服務(wù)、金融等的市場(chǎng)形成和市場(chǎng)機(jī)制的政策的總稱。”1國(guó)家財(cái)政的投資規(guī)模和和投資結(jié)構(gòu)、財(cái)政補(bǔ)貼與中央銀行所制定的信貸利率與規(guī)模及商業(yè)貸款的政策都會(huì)對(duì)產(chǎn)業(yè)政策產(chǎn)生影響。日前全國(guó)發(fā)展改革會(huì)議指出，“著力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革戰(zhàn)略性調(diào)整和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。大力支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，保護(hù)和發(fā)展好支柱產(chǎn)業(yè)、骨干產(chǎn)業(yè)、重要產(chǎn)品和重要生產(chǎn)能力。”針對(duì)這一產(chǎn)業(yè)政策，財(cái)政部應(yīng)加大對(duì)支柱產(chǎn)業(yè)的投資規(guī)模，在稅收政策上應(yīng)給與這些產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠；中央銀行應(yīng)放寬對(duì)屬于支柱產(chǎn)業(yè)中企業(yè)的信貸約束。

結(jié)語：宏觀調(diào)控綜合協(xié)調(diào)制度是為了客服單一宏觀調(diào)控手段其自身的局限性而建立的，其職責(zé)是為不同宏觀調(diào)控部門之間制定經(jīng)濟(jì)政策提供使之協(xié)調(diào)的程序和措施，避免宏觀調(diào)控各部門之間各自為政，影響宏觀調(diào)控總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；通過對(duì)宏觀調(diào)控各部門之間權(quán)力的制約與監(jiān)督，防止出現(xiàn)宏觀調(diào)控權(quán)力的濫用，使其最大限度的達(dá)到宏觀調(diào)控的目標(biāo)。

參考書目：

【1】張守文主編：《經(jīng)濟(jì)法學(xué)》，北京大學(xué)出版社，2006年版

【2】丘本著：《宏觀調(diào)控》，中國(guó)工商出版社，2003年版

【3】邢會(huì)強(qiáng)著：《宏觀調(diào)控權(quán)運(yùn)行的法律問題》，北京大學(xué)出版社，2004年版

【4】呂忠梅、陳虹著：《經(jīng)濟(jì)法原論》，法律出版社，2007年版

【5】綦贊超：《淺談宏觀調(diào)控綜合協(xié)調(diào)制度》，清華學(xué)術(shù)期刊，2007年第二期

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關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)研究；宏觀經(jīng)濟(jì)；微觀企業(yè)行為

在后金融危機(jī)時(shí)代政府越來越干預(yù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，宏觀采取的政策一定會(huì)對(duì)微觀企業(yè)層面有影響。微觀企業(yè)行為對(duì)宏觀因素的反映特別的強(qiáng)烈。因此，就要從一個(gè)新視角研究會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)，即：宏觀層面包括宏觀經(jīng)濟(jì)因素和政治因素，這是以前沒有研究的，是對(duì)以前研究的一種創(chuàng)新。

一、宏觀與微觀之間的關(guān)系

（一）宏觀與微觀的范圍。宏觀與微觀有著緊密的聯(lián)系。宏觀與微觀相互影響相互作用，宏觀因素一定要通過微觀企業(yè)才能發(fā)揮作用，微觀企業(yè)的行為也會(huì)影響宏觀因素。目前，不論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)越來越嚴(yán)重，企業(yè)在做決策之前，通常先會(huì)推測(cè)宏觀因素。宏觀因素不僅包括經(jīng)濟(jì)因素還包括政治因素。微觀企業(yè)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)或者宏觀政治做出的決策，不限制于公司的管理、盈余管理等。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀企業(yè)。實(shí)務(wù)既是會(huì)計(jì)的研究對(duì)象，也是財(cái)務(wù)的主要研究對(duì)象。宏觀經(jīng)濟(jì)政策是一國(guó)政府為了調(diào)控國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從總體上制定的調(diào)控經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策。這些宏觀政策不只是財(cái)政政策、經(jīng)濟(jì)政策等等。宏觀經(jīng)濟(jì)政策的出臺(tái)直接影響著企業(yè)的發(fā)展。主要以國(guó)民生產(chǎn)總值、人民生活水平等為標(biāo)準(zhǔn)來衡量經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。國(guó)家采取的宏觀經(jīng)濟(jì)政策與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的一個(gè)重點(diǎn)。由于會(huì)計(jì)學(xué)本身的特點(diǎn)，決定了研究會(huì)計(jì)學(xué)主要就是研究外部環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)因素是最大外部因素。會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)最關(guān)注的是企業(yè)的行為，它們的研究范圍比較狹隘，僅限于微觀方面的研究，比較片面，沒有把宏觀因素考慮在內(nèi)。很多的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究家沒有把宏觀經(jīng)濟(jì)政策與宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)合起來研究，單獨(dú)的研究企業(yè)行為與產(chǎn)出，沒有研究它們之間的關(guān)系。出現(xiàn)宏觀與微觀研究破裂。然而現(xiàn)實(shí)中宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展有一定的影響，例如宏觀政策做出的財(cái)政政策等，它們影響著企業(yè)做出的決策，而企業(yè)做出的決策也會(huì)影響著宏觀經(jīng)濟(jì)。

（三）宏觀因素中的政治因素與微觀企業(yè)行為。宏觀因素中不僅宏觀經(jīng)濟(jì)影響著企業(yè)的行為，宏觀因素中政治因素也影響著企業(yè)的決策，政治政策的好壞直接影響著企業(yè)的反映，政治領(lǐng)導(dǎo)者某些決策可能直接會(huì)影響著企業(yè)主體做出的決策，甚至是還要隨著政治政策的出臺(tái)而改變已經(jīng)做出的決定。如果企業(yè)的高管與政府的關(guān)系強(qiáng)，那么政治政策對(duì)企業(yè)的影響會(huì)更大。

（四）研究會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)宏觀向微觀傳遞的意義。有些經(jīng)濟(jì)研究家沒有把微觀與宏觀結(jié)合起來研究，因此，對(duì)宏觀的研究與微觀的研究都有一定的局限性。如果研究會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)時(shí)能夠做到把宏觀與微觀結(jié)合起來進(jìn)行研究，就是研究會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的一個(gè)新視角。把宏觀因素的影響考慮到企業(yè)決策中，形成一種機(jī)制，能不斷地完善傳統(tǒng)的微觀企業(yè)行為。微觀企業(yè)所做的決策，考慮宏觀因素的變化。在我們國(guó)家而言，我國(guó)政府對(duì)與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著重要的作用，我國(guó)政府采取的宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及政治政策都會(huì)影響著我國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。并且在我國(guó)政府與經(jīng)濟(jì)企業(yè)之間也存在著一定的聯(lián)系。在研究會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)時(shí)，都要把這些因素考慮在內(nèi)。

三、在研究中注意的問題

（一）內(nèi)生性問題。宏觀與微觀是分解與綜合的關(guān)系。宏觀因素所采取的經(jīng)濟(jì)政策或者政治政策都會(huì)影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)出，反過來企業(yè)的行為以及經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出也會(huì)影響著宏觀政策的調(diào)整。因此，在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的研究中，一定要特別注意微觀與宏觀之間的內(nèi)生性問題。

（二）衡量宏觀因素的標(biāo)準(zhǔn)。宏觀因素的兩個(gè)方面；政治因素和經(jīng)濟(jì)因素，有很多因素影響著宏觀因素，如果只是用其中的一種作為標(biāo)準(zhǔn)來衡量是片面的。需要建立一套衡量標(biāo)準(zhǔn)或者是多樣化的標(biāo)準(zhǔn)，來衡量宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；而對(duì)于政治因素的衡量標(biāo)準(zhǔn)比較匱乏，經(jīng)常需要用他變量來代替。因此，一定要對(duì)文章進(jìn)行穩(wěn)健性的檢測(cè)。

（三）盡量排除偶然因素。宏觀因素的很多方面都對(duì)微觀企業(yè)有影響。因此對(duì)于微觀企業(yè)的行為一定要考慮排除其他偶然因素的影響。對(duì)于會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的研究新視角研還可以利用時(shí)間研究法，但用事件研究法來研究會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的新視角存在著一定的局限性；即偶然因素的影響比較大。為了控制偶然因素的干擾，可以采取循環(huán)性事件的方法來研究會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的新視角。

四、會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)新視角的可研究方面

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)方面。第一是宏觀政策對(duì)上市公司的影響。宏觀因素影響著上市公司的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出，比如政府采取的貨幣政策或者是經(jīng)濟(jì)政策等都可能會(huì)影響著企業(yè)或者是不同行業(yè)，微觀企業(yè)也會(huì)很據(jù)宏觀因素相應(yīng)的調(diào)整其決策，以適應(yīng)政府制定的宏觀政策。更直接的影響是政府通過財(cái)政的投資額以及投資的方向觀察企業(yè)的行為決策，政府還可以通過發(fā)行貨幣量查看企業(yè)的行為變化。

（二）世界的宏觀因素對(duì)我國(guó)微觀企業(yè)行為的影響。隨著經(jīng)濟(jì)全球化，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越密切。我國(guó)微觀企業(yè)對(duì)商品出口的依賴性很大。用實(shí)證的方法研究國(guó)際宏觀調(diào)控的政策影響著我國(guó)國(guó)內(nèi)微觀企業(yè)的決策。這有利于企業(yè)實(shí)際運(yùn)作。

（三）區(qū)域經(jīng)濟(jì)的影響和上市公司的數(shù)量、投入的資金量等之間的關(guān)系。由于各個(gè)省市所采取的經(jīng)濟(jì)政策，實(shí)力等不相同，這些不同都可能會(huì)對(duì)微觀企業(yè)的行為產(chǎn)生一定的影響。省市經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好的、有實(shí)力的區(qū)域上市公司的數(shù)量、投入資金量的變化；有優(yōu)惠政策的地區(qū)對(duì)微觀企業(yè)價(jià)值的影響，對(duì)微觀企業(yè)的促進(jìn)作用；通過對(duì)不同地區(qū)的研究，可以研究出不相同的因素對(duì)上市公司的影響，從而采取與之相適應(yīng)的對(duì)策解決問題。

總 結(jié)：

沒有把微觀企業(yè)與宏觀政策結(jié)合起來研究致使當(dāng)前研究比較的片面。本篇文章主要研究了宏觀調(diào)控對(duì)企業(yè)政策行為的影響，可以為以后的研究提出一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn)。對(duì)于有關(guān)宏觀因素影響企業(yè)的研究很少。因此，從宏觀因素向微觀企業(yè)傳遞的研究角度出發(fā)，能夠打破以往研究的局限、提出新的內(nèi)容、可以完善以前的研究、有利于更好地指導(dǎo)實(shí)踐。

參考文獻(xiàn)：

篇6

1會(huì)計(jì)信息失真的表現(xiàn)形式。

1.1會(huì)計(jì)信息的故意造假和會(huì)計(jì)信息的無意失真。會(huì)計(jì)信息的故意造假是指會(huì)計(jì)主體為了謀取不正當(dāng)利益，經(jīng)過事前謀劃和準(zhǔn)備，使用欺詐、舞弊、篡改等手段，使會(huì)計(jì)信息不能客觀反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)。會(huì)計(jì)信息的故意造假可以表現(xiàn)為幾下幾點(diǎn)：（1）假“政績(jī)”型失真；（2）假票據(jù)型失真；（3）假賬型失真；（4）假項(xiàng)目型失真；（5）假財(cái)務(wù)報(bào)告型失真。會(huì)計(jì)信息的無意失真是指會(huì)計(jì)人員在遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的前提下，在提供會(huì)計(jì)信息的過程中，由于主觀遇見不足、經(jīng)驗(yàn)欠缺和會(huì)計(jì)系統(tǒng)自身具有的局限性，造成會(huì)計(jì)信息未能客觀、真實(shí)地反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的情況。判斷會(huì)計(jì)信息失真是故意失真還是無意失真，其標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是會(huì)計(jì)人員在主觀上是否具有使會(huì)計(jì)信息失真的主觀故意。筆者認(rèn)為判斷是故意失真還是無意失真，主要有兩個(gè)構(gòu)成要件：一是會(huì)計(jì)人員及其他人員是否有造成信息不真實(shí)的動(dòng)機(jī)；二是會(huì)計(jì)人員及其他人員是否可從不真實(shí)的信息中獲利。

1.2制度漏洞引起的會(huì)計(jì)信息失真和操作過程中引起的會(huì)計(jì)信息失真。制度漏洞引起的會(huì)計(jì)信息失真是指由于會(huì)計(jì)制度自身的不健全和會(huì)計(jì)技術(shù)自身的不足等原因引起的會(huì)計(jì)信息不能客觀反映真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)，造成會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，這是造成會(huì)計(jì)信息失真的制度層面的因素。操作過程中引起的會(huì)計(jì)信息失真是指由于會(huì)計(jì)活動(dòng)中出現(xiàn)的誤差導(dǎo)致反映的會(huì)計(jì)信息被歪曲，會(huì)計(jì)事項(xiàng)反映不真實(shí)的情況，出現(xiàn)該會(huì)計(jì)信息失真的原因可能是會(huì)計(jì)處理措施不正確、會(huì)計(jì)活動(dòng)主體業(yè)務(wù)素質(zhì)低下、對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的判斷出現(xiàn)誤差等。

1.3經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失真導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息失真和會(huì)計(jì)處理失真導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息失真。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失真導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息失真是指由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身就不存在、不客觀或不真實(shí)，使得所記載的會(huì)計(jì)事項(xiàng)不能夠客觀反映，從而導(dǎo)致了會(huì)計(jì)信息失真，即“假賬假算”。會(huì)計(jì)處理失真導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息失真是指雖真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已被會(huì)計(jì)資料客觀地反映，但由于會(huì)計(jì)處理過程中的誤差或失誤導(dǎo)致了會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)了不真實(shí)的情況，也就是“真賬假算”。

2會(huì)計(jì)信息失真的危害。

2.1會(huì)計(jì)信息失真侵犯了國(guó)家的稅收，削弱了國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的管理能力。

2.2會(huì)計(jì)信息失真破壞了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系。公平競(jìng)爭(zhēng)才能促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和順利發(fā)展。會(huì)計(jì)信息失真，使違法者非法謀取了不正當(dāng)利益，破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。

2.3會(huì)計(jì)信息失真將會(huì)引發(fā)宏觀判斷的失誤、利益和資源的不合理配置，使會(huì)計(jì)信息制假者能夠謀取私利，破壞了經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，造成資源的不正常流動(dòng)，使投資人不能作出正確的判斷和決定，嚴(yán)重破壞了投資人的合法權(quán)益。

2.4會(huì)計(jì)信息失真導(dǎo)致國(guó)家在制定經(jīng)濟(jì)政策時(shí)無法認(rèn)清經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，導(dǎo)致不能制定正確的經(jīng)濟(jì)措施。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是在國(guó)家宏觀調(diào)控下運(yùn)行的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、價(jià)格、稅金、利率、匯率等經(jīng)濟(jì)杠桿，積累與消費(fèi)、內(nèi)貿(mào)與外貿(mào)等都需要在宏觀調(diào)控下，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制逐步完善。如果會(huì)計(jì)信息失真，市場(chǎng)銷售、資金流轉(zhuǎn)、成本水平、效益狀況等數(shù)據(jù)虛假，會(huì)導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)管理和調(diào)控與微觀決策失誤，使國(guó)家不能有效的進(jìn)行宏觀調(diào)控，將會(huì)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)后果。②

2.5會(huì)計(jì)信息失真還主要表現(xiàn)為腐蝕會(huì)計(jì)隊(duì)伍和干部隊(duì)伍。會(huì)計(jì)隊(duì)伍是一具有專門技能的人員集合體，而干部隊(duì)伍則是具有管理才能的人員集合體。會(huì)計(jì)人員或管理干部被腐蝕，向社會(huì)拋出失真的會(huì)計(jì)信息，不僅擾亂了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，更深遠(yuǎn)的危害是敗壞了人們的思想。培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員和管理干部的成本，反而會(huì)成為制造虛假會(huì)計(jì)信息的墊腳石。同時(shí)，也損害了會(huì)計(jì)行業(yè)的形象，造成會(huì)計(jì)行業(yè)的誠(chéng)信危機(jī)，例如由美國(guó)安然公司的破產(chǎn)就引發(fā)了全球會(huì)計(jì)師事務(wù)所一連串的重新洗牌。可以看出，會(huì)計(jì)人員一旦喪失會(huì)計(jì)職業(yè)道德，將引發(fā)一系列的嚴(yán)重問題，例如將導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，投資人遭受巨額損失，從而導(dǎo)致了全社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)的不信任，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)操守將受到社會(huì)的質(zhì)疑。這一切都將會(huì)嚴(yán)重危險(xiǎn)著整個(gè)會(huì)計(jì)行業(yè)的發(fā)展。

會(huì)計(jì)信息失真的成因

1制度原因。制度不健全導(dǎo)致可能會(huì)出現(xiàn)會(huì)計(jì)信息失真。首先，會(huì)計(jì)制度不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)法規(guī)之間的摩擦及法規(guī)本身的局限性。我國(guó)先后頒布了《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司法》及《證券法》等法律法規(guī)以及一些會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度。但這些法律法規(guī)、準(zhǔn)則和制度之間卻存在著不統(tǒng)一的情況。例如，在會(huì)計(jì)核算制度下，要求企業(yè)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入損益，而稅法則規(guī)定對(duì)未來發(fā)生的資產(chǎn)損失不允許在應(yīng)納稅所得額前予以扣除，這就產(chǎn)生了矛盾的地方，無法適用；其次，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有被嚴(yán)格執(zhí)行。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一旦被制定，就應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行，但在實(shí)際中，不少企業(yè)在執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)沒有認(rèn)真執(zhí)行、往往落實(shí)不到位、相關(guān)部門的處罰力度不夠，相應(yīng)的責(zé)任沒有完全讓違規(guī)操作者承擔(dān)，致使個(gè)別會(huì)計(jì)人員不惜鋌而走險(xiǎn)，觸犯法律法規(guī)；再次，會(huì)計(jì)監(jiān)督不力。會(huì)計(jì)監(jiān)督分為內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督包括了上級(jí)業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督檢查和本級(jí)財(cái)務(wù)部門監(jiān)控制度的落實(shí)。而外部監(jiān)督是指對(duì)會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)外的機(jī)構(gòu)、單位和人員進(jìn)行的監(jiān)督，包括財(cái)政監(jiān)督、銀行監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和群眾監(jiān)督。從目前的情況來看，在監(jiān)督執(zhí)行過程中，各單位在不可避免地會(huì)受到經(jīng)濟(jì)、利益等因素的影響，其履行監(jiān)督職能的效果大大降低，出現(xiàn)了監(jiān)督不到位的現(xiàn)象，出現(xiàn)問題也沒有及時(shí)上報(bào)。

2會(huì)計(jì)自身的局限性。反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的晴雨表是會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)自身具有的特性卻影響著會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。一是會(huì)計(jì)在確認(rèn)計(jì)量中有局限性。會(huì)計(jì)就對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的事項(xiàng)進(jìn)行的確認(rèn)、計(jì)量活動(dòng)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行記錄、反映和控制。然而，會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量本身就存在著諸多的混亂和不確定因素。會(huì)計(jì)信息記錄的都是過去的事項(xiàng)，即已經(jīng)發(fā)生了的事項(xiàng)或交易，若會(huì)計(jì)計(jì)量采用歷史成本原則，則價(jià)值的運(yùn)動(dòng)情況不能被會(huì)計(jì)真實(shí)表現(xiàn)。例如，在固定資產(chǎn)核算中，對(duì)老舊報(bào)廢資產(chǎn)的殘值進(jìn)行的計(jì)算本質(zhì)上是一種估算，由于在會(huì)計(jì)計(jì)量中存在著多種折舊計(jì)提方法，不同的計(jì)算方法會(huì)產(chǎn)生對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效不同的評(píng)價(jià)；二是會(huì)計(jì)假設(shè)存在局限性。會(huì)計(jì)假設(shè)是會(huì)計(jì)工作者結(jié)合實(shí)際需要而作出的假設(shè)，在持續(xù)經(jīng)營(yíng)、貨幣計(jì)量、會(huì)計(jì)分期等方面帶有鮮明的主觀色彩和人為成分，而現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)并不是完全和會(huì)計(jì)假設(shè)相對(duì)應(yīng)的，這就可能使提供的會(huì)計(jì)信息并不能真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀；三是會(huì)計(jì)的一般原則也有局限性。會(huì)計(jì)計(jì)量往往運(yùn)用歷史成本的方法，資產(chǎn)一旦確認(rèn)價(jià)值，就不隨意變動(dòng)，但物價(jià)的波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致入賬的價(jià)值與實(shí)際價(jià)值不相符合，使會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性與可靠性不夠高。另外，會(huì)計(jì)的全面及重要性原則，要求會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)將單位的財(cái)務(wù)收支狀況及結(jié)果作全面反映，在會(huì)計(jì)核算中對(duì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)區(qū)別對(duì)待，根據(jù)重要性不同，使用不同核算方法，進(jìn)行反映。但對(duì)于“重要程度”的區(qū)分，并沒有一個(gè)十分明顯的界限，主要還是靠人為辨別。

3人為原因。人是會(huì)計(jì)活動(dòng)的主體，會(huì)計(jì)工作者的工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)、操作方法、職業(yè)操守等都會(huì)影響著會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的好壞。（1）如果會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理滯后，將會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真問題的出現(xiàn)；（2）由于操作不規(guī)范而導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。由于會(huì)計(jì)工作者經(jīng)常變化、工作能力不足等原因造成會(huì)計(jì)工作不能正常開展，有的原始憑證缺乏真實(shí)性、客觀性與合法性，有的記賬憑證書寫不規(guī)范，有的任意更改會(huì)計(jì)憑證內(nèi)容，有的會(huì)計(jì)核算方法不正確，有的不按按規(guī)定制作會(huì)計(jì)賬簿，都會(huì)引發(fā)會(huì)計(jì)信息失真。

治理會(huì)計(jì)信息失真的對(duì)策

1強(qiáng)化法治理念，努力嚴(yán)格執(zhí)法。一方面，各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)法規(guī)和其它財(cái)經(jīng)法規(guī)的宣傳教育活動(dòng)。不僅要組織會(huì)計(jì)工作人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，還要組織單位負(fù)責(zé)人以及相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，從而建立起一個(gè)正常、合法、有序的會(huì)計(jì)環(huán)境；另一方面，相關(guān)部門要嚴(yán)格執(zhí)法，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的每一個(gè)人在企業(yè)運(yùn)行中都能夠自覺遵紀(jì)守法，自覺避免會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2努力提高會(huì)計(jì)工作者的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。一方面，提高會(huì)計(jì)工作者的職業(yè)道德操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)是維護(hù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性的重要前提。要努力加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作者的職業(yè)道德教育和財(cái)經(jīng)法紀(jì)教育；另一方面，要經(jīng)常組織會(huì)計(jì)工作者參加業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，經(jīng)常組織對(duì)新規(guī)定、新準(zhǔn)則進(jìn)行學(xué)習(xí)，努力提高會(huì)計(jì)工作者的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3完善會(huì)計(jì)監(jiān)管體系。（1）相關(guān)部門要大力加強(qiáng)財(cái)政稅收檢查監(jiān)督力度，要充分發(fā)揮財(cái)政、稅務(wù)、工商等部門管理會(huì)計(jì)工作及監(jiān)督的職能，經(jīng)常開展會(huì)計(jì)監(jiān)督工作；（2）要努力加強(qiáng)政府、社會(huì)、內(nèi)部三位一體的會(huì)計(jì)監(jiān)查體系，提升審計(jì)的質(zhì)量；（3）要加快注冊(cè)會(huì)計(jì)師事業(yè)建設(shè)，改進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的培養(yǎng)機(jī)制，加快注冊(cè)會(huì)計(jì)師人才培養(yǎng)，努力提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的整體素質(zhì)。

4加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)理論和實(shí)際工作的研究。一方面，要明確會(huì)計(jì)相關(guān)概念，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)的新情況和新條件，大力發(fā)展會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量理論，努力減少會(huì)計(jì)信息的不確定因素；另一方面，爭(zhēng)取從數(shù)學(xué)等其它學(xué)科中汲取理論精華，努力研習(xí)出更科學(xué)、更具有實(shí)用性的會(huì)計(jì)信息處理方法來充實(shí)會(huì)計(jì)學(xué)科理論和會(huì)計(jì)實(shí)際工作。

5健全和完善我國(guó)的財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度。（1）針對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中產(chǎn)生的新情況，適時(shí)作出一些補(bǔ)充、修改或重新規(guī)定，刪除過時(shí)的、不適用的規(guī)定，努力縮小會(huì)計(jì)信息與真實(shí)情況之間的差距；（2）要努力減小因會(huì)計(jì)制度的靈活性給會(huì)計(jì)信息帶來的誤差。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，會(huì)計(jì)計(jì)量、核算方法可以以一個(gè)行業(yè)或者一類經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為基礎(chǔ)，選定一種運(yùn)用較為廣泛，易于被人接受的合理方法為其基本核算方法則，其它方法則成為輔助方法。這樣，就能夠在適當(dāng)消除會(huì)計(jì)制度對(duì)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性所產(chǎn)生的影響，使會(huì)計(jì)信息能夠更加真實(shí)、客觀。

篇7

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)法；法律責(zé)任；實(shí)施機(jī)制

一、法律責(zé)任概述

關(guān)于法律責(zé)任，現(xiàn)代法學(xué)家對(duì)它的理解主要是強(qiáng)調(diào)責(zé)任的可歸責(zé)性和處罰性。凱爾森指出：“法律責(zé)任是與法律義務(wù)相關(guān)的概念，一個(gè)人在法律上要對(duì)一定的行為負(fù)責(zé)，意思就是，他作相反行為時(shí)，他應(yīng)受制裁”。我國(guó)法學(xué)家也提出了許多不同的觀點(diǎn)，有學(xué)者將法律責(zé)任界定為：法律責(zé)任是由特定的法律事實(shí)所引起的對(duì)損害予以賠償、補(bǔ)償或接受懲罰的特殊義務(wù)。論文百事通”也有學(xué)者認(rèn)為“行為人由于違法行為、違約行為或者由于法律規(guī)定而應(yīng)承受的某種不利的法律后果。”在這里澄清幾個(gè)相關(guān)概念：法律責(zé)任不同于法律制裁。有法律責(zé)任不一定承擔(dān)法律制裁，在主動(dòng)承擔(dān)的情況下，就不存在法律制裁。法律責(zé)任不同于法律義務(wù)。比如：在存在義務(wù)的條件下，如果義務(wù)人正確地履行了義務(wù)，也就不發(fā)生責(zé)任問題。因此，法律義務(wù)、法律責(zé)任、法律制裁是三個(gè)密切相關(guān)但又不能等同的概念。

二、經(jīng)濟(jì)法的法律責(zé)任產(chǎn)生的理論依據(jù)及必要性

（一）解讀法律責(zé)任的含義為經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生提供了理論依據(jù)解讀法律責(zé)任的含義為經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生提供了理論依據(jù)，也有利于我國(guó)的法治建設(shè)。經(jīng)濟(jì)法學(xué)者提出要考慮責(zé)任的積極功能，擴(kuò)張責(zé)任的含義。

1、經(jīng)濟(jì)法的發(fā)展催生了經(jīng)濟(jì)法責(zé)任。在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，“公法”與“私法”的界限被打破，并走上合作與融合，“國(guó)家之手”也開始全面介入社會(huì)生活，經(jīng)濟(jì)法責(zé)任具有鮮明的經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性，經(jīng)濟(jì)性是指它是國(guó)家協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程中發(fā)生的法律責(zé)任；社會(huì)性是指這種法律責(zé)任直接同社會(huì)利益相關(guān)，體現(xiàn)著經(jīng)濟(jì)法的社會(huì)本位。

2、社會(huì)責(zé)任的興起促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)法被視為以社會(huì)責(zé)任為本位的法律部門。經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的發(fā)展將有助于社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)。以公司的社會(huì)責(zé)任為例來探討社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)機(jī)制。所謂公司的社會(huì)責(zé)任是指公司不能僅僅以最大限度地為股東們營(yíng)利或賺錢作為自己的唯一存在目的，而應(yīng)當(dāng)最大限度地增進(jìn)股東利益之外的其他所有社會(huì)利益。這種社會(huì)利益包括職工利益、消費(fèi)者利益，及整個(gè)社會(huì)公共利益等內(nèi)容。但是，公司利益和股東利益至上的觀念決定了傳統(tǒng)公司法上的一系列制度安排傾向于保護(hù)股東利益，而不利于強(qiáng)化公司的社會(huì)責(zé)任。因此必須建立起與當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大趨勢(shì)相適應(yīng)的理論基礎(chǔ)與制度框架。如：對(duì)公司的社會(huì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)而言，政府可以采取對(duì)那些積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的公司予以肯定、保護(hù)和褒獎(jiǎng)等方式來予以推進(jìn)，并設(shè)計(jì)出強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)利益激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。同時(shí)，打破傳統(tǒng)的訴訟理念，授以非股東以訴權(quán)，從而保障社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)。

（二）經(jīng)濟(jì)法的法律責(zé)任產(chǎn)生于國(guó)家協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過程中

根據(jù)經(jīng)濟(jì)法的“國(guó)家三重身份論”，國(guó)家具有三重身份，既是行政管理者，又是經(jīng)濟(jì)管理者，還是國(guó)有資產(chǎn)所有者，相應(yīng)地形成了行政管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)。其中的經(jīng)濟(jì)管理權(quán)是產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要源頭。明確規(guī)定政府經(jīng)濟(jì)管理權(quán)的范圍、行使程序，承擔(dān)的相應(yīng)義務(wù)是十分必要的。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度的完善，將有助于解決政府的低效率及尋租行為。而這種責(zé)任是民事責(zé)任、行政責(zé)任不可替代的。具體說來有以下幾個(gè)方面：

1、民事責(zé)任、行政責(zé)任的局限性。由于民法和經(jīng)濟(jì)法的性質(zhì)、價(jià)值、法治理念、調(diào)整對(duì)象等方面的不同，決定了以個(gè)體利益為本位的民事責(zé)任體系無法解決以社會(huì)整體利益為本位的經(jīng)濟(jì)法的責(zé)任問題。此外在我國(guó)，行政責(zé)任的威懾力已大大減弱，政府工作人員的權(quán)力尋租行為日益猖獗，原因在于行政責(zé)任處罰的乏力，現(xiàn)實(shí)迫切需要一種新的能夠規(guī)制政府的經(jīng)濟(jì)行為的責(zé)任體系，這就是經(jīng)濟(jì)法責(zé)任。

2、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任形式和制裁方式的獨(dú)特性。具體來說：第一，企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者和其他個(gè)人等基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的法律后果。（1）經(jīng)濟(jì)制裁的方式。包括：罰款、減少、停止或提前收回貸款、強(qiáng)制轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，如征購(gòu)、征用，強(qiáng)制轉(zhuǎn)移使用權(quán)，如強(qiáng)制許可使用等。（2）經(jīng)濟(jì)行為制裁。包括：強(qiáng)制整頓、吊銷生產(chǎn)許可證等。（3）經(jīng)濟(jì)信譽(yù)制裁。包括：通報(bào)批評(píng)、撤銷榮譽(yù)稱號(hào)、取消或限制從事某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資格等。第二，國(guó)家經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)的法律后果。這主要是經(jīng)濟(jì)管理行為責(zé)任和制裁。其制裁方式包括：責(zé)令減、免被管理主體原來規(guī)定需上交的利潤(rùn)和收費(fèi)；撤銷攤派；停止、糾正或撤銷錯(cuò)誤或不正當(dāng)干預(yù)、管理行為；限制或剝奪經(jīng)濟(jì)管理權(quán)等，此外，還包括經(jīng)濟(jì)制裁方式如賠償損失等。

三、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的特點(diǎn)

（一）從責(zé)任目的上來看

經(jīng)濟(jì)法責(zé)任側(cè)重于保護(hù)社會(huì)公共利益的不受侵犯，這便使它與民事法律責(zé)任和行政法律責(zé)任有了實(shí)質(zhì)上的區(qū)別。

至于什么是社會(huì)公共利益，學(xué)術(shù)界有不同的看法和認(rèn)識(shí)。有的研究者認(rèn)為：“社會(huì)公共利益是指廣大公民的利益。”有的研究者認(rèn)為：“社會(huì)公共利益就是那些廣泛地被分享的利益。”筆者則認(rèn)為，社會(huì)公共利益是指社會(huì)的個(gè)體所共同享有的公共利益。公共利益的范圍非常廣泛，包括環(huán)境保護(hù)、可持續(xù)發(fā)展、國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、弱勢(shì)群體利益的保護(hù)、產(chǎn)品安全、公平競(jìng)爭(zhēng)秩序和善良風(fēng)俗維護(hù)等內(nèi)容。

（二）從歸責(zé)原則上來看

經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任側(cè)重于公平歸責(zé)。公平歸責(zé)原則是現(xiàn)代立法的產(chǎn)物，在經(jīng)濟(jì)法中廣為使用，尤其是在社會(huì)保障、可持續(xù)發(fā)展和宏觀調(diào)控中更是如此。

（三）從責(zé)任形式來看

限制或剝奪經(jīng)營(yíng)資格和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的主要形式。

（四）從免責(zé)條件上看

經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的免責(zé)條件主要有：不可抗力、意外事件、無責(zé)任能力等。

四、現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)法的法律實(shí)施機(jī)制及局限性

法律實(shí)施機(jī)制構(gòu)成有四個(gè)要素，即守法、執(zhí)法、司法和法律監(jiān)督。我國(guó)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)法的法律實(shí)施機(jī)制是沿用民商法、行政法的實(shí)施機(jī)制。對(duì)于違反經(jīng)濟(jì)法的社會(huì)組織和個(gè)人，受損害的個(gè)體可以向人民法院提訟，但對(duì)于社會(huì)公共利益造成損害的卻沒有辦法提訟，即現(xiàn)行法律不承認(rèn)公益訴訟。

我國(guó)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)法沒有獨(dú)立的法律實(shí)施機(jī)制的原因主要有兩個(gè)方面：其一，忽視了經(jīng)濟(jì)法以社會(huì)為本位。其二，忽視了經(jīng)濟(jì)法保護(hù)的權(quán)利與民法、行政法保護(hù)的權(quán)利的區(qū)別。法律責(zé)任的局限性決定了經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任存在局限性。屢禁不止的、大量存在的違法現(xiàn)象告訴我們：法律責(zé)任的作用是有限的，僅有懲罰是不行的。要充分認(rèn)識(shí)到法律責(zé)任并不是保護(hù)法律關(guān)系不受侵犯的唯一手段和措施。

實(shí)際上，在經(jīng)濟(jì)法研究中，不少研究者都已經(jīng)注意和認(rèn)識(shí)到了經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任制度在保護(hù)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系方面的局限性，并已開始用“獎(jiǎng)勵(lì)”與“懲罰”并舉的模式構(gòu)建經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的保護(hù)制度。

如楊紫煊教授就主張應(yīng)實(shí)施獎(jiǎng)懲制度，保護(hù)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系，認(rèn)為：“在經(jīng)濟(jì)法中，國(guó)家既對(duì)懲罰又對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)做出了規(guī)定，并且均占有重要地位。這是經(jīng)濟(jì)法的特征之一。獎(jiǎng)懲制度是經(jīng)濟(jì)法的一項(xiàng)重要制度。”劉隆亨教授也主張建立經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的保護(hù)制度，并認(rèn)為“對(duì)經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的保護(hù)，經(jīng)濟(jì)法規(guī)定的各種獎(jiǎng)勵(lì)措施，也是重要方法。”王全興教授同樣主張經(jīng)濟(jì)法責(zé)任制度與經(jīng)濟(jì)法獎(jiǎng)勵(lì)制度并舉。

五、經(jīng)濟(jì)法法律責(zé)任實(shí)施機(jī)制的完善

（一）完善救濟(jì)機(jī)制——實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)訴訟

經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)有權(quán)利義務(wù)而無訴權(quán)，導(dǎo)致了行政與司法的混同現(xiàn)象，使法律判斷偏離了司法軌道。我國(guó)《民事訴訟法》中也極少有反映經(jīng)濟(jì)法特殊性的程序法規(guī)范，造成一直以來經(jīng)濟(jì)糾紛案件在本質(zhì)上是民事糾紛案件的錯(cuò)覺。造成這種現(xiàn)象的根本原因是經(jīng)濟(jì)訴權(quán)理論的不發(fā)達(dá)。由于經(jīng)濟(jì)關(guān)系的日益復(fù)雜化，經(jīng)濟(jì)沖突越來越趨于綜合性，如果在單一的經(jīng)濟(jì)訴訟程序中，同時(shí)從民事、刑事和行政三方面解決經(jīng)濟(jì)沖突中的有關(guān)問題，可以保證糾紛解決的徹底性和有效性。

（二）實(shí)行經(jīng)濟(jì)訴訟應(yīng)注意的問題

訴訟機(jī)制是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的重要手段。目前，經(jīng)濟(jì)法責(zé)任引起的訴訟一般稱為經(jīng)濟(jì)公益訴訟。

當(dāng)前我國(guó)社會(huì)生活中公共利益受到侵害的情況客觀存在并日益嚴(yán)重，雖然法律并無明文規(guī)定，但公益訴訟的理念深已入人心，建立健全公益訴訟機(jī)制已是學(xué)界共識(shí)，建立獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)公益訴訟程序是必然之舉。這樣可以確保違反經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的行為受到法律制裁。

經(jīng)濟(jì)公益訴訟的受案范圍主要包括：第一，侵犯國(guó)有及集體所有資產(chǎn)的案件；第二，擾亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的案件；第三，妨害國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的案件。

當(dāng)然，也有學(xué)者持不同意見，認(rèn)為：宏觀調(diào)控行為的不可訴性是一條基本的原則或規(guī)律，其理由是宏觀調(diào)控行為不具有適格的原告和被告，法院也沒有能力解決此類糾紛且此類糾紛也不適合法院來解決。

在建立經(jīng)濟(jì)公益訴訟時(shí)，要借鑒共同訴訟和代表訴訟的理論，其有代表性的問題包括：打破原告適格理論、公益訴訟的前置程序、訴訟費(fèi)用制度、獎(jiǎng)勵(lì)勝訴原告制度等。

參考文獻(xiàn)：

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3、邢會(huì)強(qiáng).宏觀調(diào)控行為的不可訴性探析[J].人大復(fù)印資料,2003(1).

篇8

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)業(yè) ，宏觀調(diào)控，有效性，局限性，政策取向

我國(guó)于1998年停止計(jì)劃經(jīng)濟(jì)遺留的福利分房，轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的貨幣商品房為主。十余年間，我國(guó)的城市面貌發(fā)生了翻天覆地的變化，房地產(chǎn)業(yè)也煥然一新。然而我國(guó)的樓市一直在爭(zhēng)議中前行，一路上漲的房?jī)r(jià)，更是屢受各方詬病。因而伴隨著房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，宏觀調(diào)控也成了常態(tài)。尤其是在我國(guó)可預(yù)見的漫長(zhǎng)的城市化進(jìn)程中，房地產(chǎn)注定是人們長(zhǎng)期關(guān)注的焦點(diǎn)，可以這么說，只要有供需的矛盾存在，調(diào)控就難以避免。那么該如何正確看待我國(guó)目前的房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策呢？

1目前房地產(chǎn)調(diào)控政策的有效性分析

2003年以來，我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)遭遇了多少次政策調(diào)控，如果真要統(tǒng)計(jì)各部門出臺(tái)的形形的政策，恐怕還真統(tǒng)計(jì)不清楚，但一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)就是房?jī)r(jià)一直在漲。那么是不是說房調(diào)就沒有起作用呢？當(dāng)然不是，今年以來在“新國(guó)八條”等一系列的調(diào)控措施尤其是限購(gòu)、限價(jià)、限貸這三項(xiàng)措施的影響下，政策的疊加效應(yīng)開始顯現(xiàn)，我國(guó)多數(shù)城市房?jī)r(jià)漲幅明顯開始趨緩，投機(jī)投資性購(gòu)房需求得到有效抑制，部分房?jī)r(jià)過高城市出現(xiàn)穩(wěn)中有降態(tài)勢(shì)。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局8月18日的7月房?jī)r(jià)數(shù)據(jù)顯示，70個(gè)大中城市中，下降的城市有14 個(gè)，持平的有17個(gè)。與6月份相比較，7月份環(huán)比價(jià)格下降和持平的城市增加了5個(gè)。價(jià)格上漲的城市中，環(huán)比漲幅均未超過1%，漲幅比6月份份縮小的的城市有15個(gè)。一線城市商品房漲幅出現(xiàn)全面停滯。進(jìn)入10月份，北京，上海，南京，杭州等城市相繼出現(xiàn)了一波較為猛烈的退房潮，在上海有些樓盤降價(jià)幅度甚至超過了30%。房地產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)了較為明顯的松動(dòng)，調(diào)控取得了初步成效。因而可以這樣說目前的宏觀調(diào)控政策的有效性還是顯而易見的。

然而，任何政策都有其局限性，宏觀調(diào)控政策可能帶來的一些負(fù)面效應(yīng)也應(yīng)該引起我們的管理層足夠的重視。

2宏觀調(diào)控的副作用分析

無庸置疑，目前的房地產(chǎn)調(diào)控政策在短期內(nèi)取得了不錯(cuò)的效果。總結(jié)近期報(bào)道：最為明顯的就是：今年前7個(gè)月，全國(guó)土地流標(biāo)353宗，比去年同期增長(zhǎng)242%。受上述因素的綜合影響，地價(jià)水平也出現(xiàn)持續(xù)回落，2011年前7個(gè)月全國(guó)平均樓面價(jià)為1680元每平方，較去年下降19.8%，住宅類則下降9.8%。顯然，由于調(diào)控的影響，房地產(chǎn)企業(yè)的資金鏈正在逐步收緊，同時(shí)，開發(fā)商對(duì)于房地產(chǎn)市場(chǎng)的預(yù)期正在轉(zhuǎn)變，落實(shí)在行動(dòng)中就是拿地意愿下降，因而土地流標(biāo)和地價(jià)下降不足為奇。而且這種趨勢(shì)隨著時(shí)間的推移可能還會(huì)增加。或許人們會(huì)說，調(diào)控要的就是這個(gè)效果，但是土地大規(guī)模的流標(biāo)，如果持續(xù)發(fā)展下去，必將導(dǎo)致未來某段時(shí)間內(nèi)房地產(chǎn)產(chǎn)品供給量明顯不足。到時(shí)的市場(chǎng)供求關(guān)系會(huì)因供給下降而打破原有的均衡，會(huì)不會(huì)帶來房?jī)r(jià)極強(qiáng)的上漲動(dòng)力呢？

另一方面，由于“三限”政策的執(zhí)行日益嚴(yán)格，人們普遍預(yù)期短期內(nèi)無法解除，購(gòu)房者出現(xiàn)了“一步到位”的購(gòu)買傾向。最新統(tǒng)計(jì)顯示，7月份北京樓市成交的住宅單套平均面積首次突破100平方米，一居室的成交比例跌至兩成以下，消費(fèi)者原先已逐步形成的梯次消費(fèi)、逐步升級(jí)的合理住宅消費(fèi)理念，正在由于限購(gòu)政策設(shè)計(jì)的缺陷，面臨被拋棄的境地。而這種消費(fèi)理念會(huì)引導(dǎo)供給結(jié)構(gòu)的變化，最終讓大戶型充斥整個(gè)市場(chǎng)，同時(shí)可能讓90平方米以下的戶型占項(xiàng)目70%的這一政策面臨夭折。這難道是管理層所樂見的嗎？

第三，目前采取的房地產(chǎn)調(diào)控措施旨在通過抑制需求來達(dá)到控制房?jī)r(jià)過快上漲，回歸理性的目的。然而“三限”政策的推行，在抑制投機(jī)、投資需求的同時(shí)，也打擊了一大部分為改善住房狀況而產(chǎn)生的剛性需求。在政策一直延續(xù)的情況下或許不會(huì)出現(xiàn)什么問題，但是限購(gòu)政策畢竟只是行政辦法，長(zhǎng)期采取這一政策無疑與市場(chǎng)配置資源的原則相悖的。一旦政策取消，被壓抑的市場(chǎng)需求會(huì)不會(huì)被激發(fā)，從而導(dǎo)致房?jī)r(jià)出現(xiàn)報(bào)復(fù)性反彈呢？

因此，類似這種調(diào)控引起的副作用，應(yīng)該引起我們的主管部門足夠的重視，并對(duì)調(diào)控的政策細(xì)節(jié)加以審視，審慎的考慮各項(xiàng)調(diào)控政策推出及退出時(shí)機(jī)，以免引起樓市的大幅度振蕩。

3宏觀調(diào)控政策的取向分析

應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，我國(guó)目前的房地產(chǎn)價(jià)格已出現(xiàn)了較為明顯的滯漲狀態(tài)，下行的趨勢(shì)也日益顯現(xiàn)。但是如果我們的調(diào)控目標(biāo)如果僅僅定在控制房?jī)r(jià)過快上漲基礎(chǔ)上，這和庸醫(yī)的頭疼醫(yī)頭腳疼醫(yī)腳沒有兩樣。原銀監(jiān)會(huì)主席劉明康說房?jī)r(jià)下降50%，銀行可以接受，且不說其它行業(yè)可不可以接受，房?jī)r(jià)即便是降低了50%，是不是就已經(jīng)合理，是不是人人都買得起房了呢？所以治理樓市，要從產(chǎn)生問題的根本原因著手。

首先要采取切實(shí)有效的措施縮小收入分配差距。人力資源和社會(huì)保障部勞動(dòng)工資研究所所長(zhǎng)、中國(guó)勞動(dòng)學(xué)會(huì)薪酬專業(yè)委員會(huì)會(huì)長(zhǎng)蘇海南認(rèn)為，目前我國(guó)的收入差距正呈現(xiàn)全范圍多層次的擴(kuò)大趨勢(shì)。當(dāng)前我國(guó)城鄉(xiāng)居民收入比達(dá)到3.3倍，國(guó)際上最高在2倍左右；行業(yè)之間職工工資差距也很明顯，最高的與最低的相差15倍左右；不同群體間的收入差距也在迅速拉大，上市國(guó)企高管與一線職工的收入差距在18倍左右，國(guó)有企業(yè)高管與社會(huì)平均工資相差128倍。北京師范大學(xué)收入分配與貧困研究中心主任李實(shí)從上世紀(jì)80年代起參與了4次大型居民收入調(diào)查。他說，收入最高10%人群和收入最低10%人群的收入差距，已從1988年的7.3倍上升到2007年的23倍。

貧富差距的不斷擴(kuò)大，加劇了社會(huì)矛盾，這就需要我們的管理層采取包括稅收政策在內(nèi)的各項(xiàng)政策加以有效調(diào)節(jié)，切實(shí)提高中低收入人群的收入。使他們的收入能夠跟房地產(chǎn)價(jià)格的上漲幅度埸趨一致致，最終使他們也買得起房。

其次積極拓寬投資渠道，使居民手中的閑置資金能多渠道的實(shí)現(xiàn)保值增值作用。資本的逐利性，注定了民間資本攫取高利行業(yè)的嗅覺。從2006、2007年的全民炒股，到近幾年的全民炒房，再到現(xiàn)如今的高利貸的盛行，無不證明了這一點(diǎn)。當(dāng)前的房地產(chǎn)市場(chǎng)的非理性投資主要來自一些民間資本的炒作。而《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干的意見》明確提出民間資本進(jìn)入基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、市政公用事業(yè)、政策性住房建設(shè)、社會(huì)事業(yè)、金融服務(wù)、商貿(mào)流通、國(guó)防科技工業(yè)等領(lǐng)域。此政策在很大程度上拓寬了民間投資的領(lǐng)域和范圍，將會(huì)從根本上引導(dǎo)其理性投資，多元投資，從而遏制炒房的沖動(dòng)。當(dāng)然有好的制度還需要地方政府的實(shí)際執(zhí)行力。這樣才能真正讓民間資本走向有序投資，避免經(jīng)濟(jì)的大起大落。

房地產(chǎn)市場(chǎng)是一個(gè)不完全市場(chǎng)，它不僅受市場(chǎng)這只“無形的手”調(diào)控，同時(shí)更需要政府這只“有形的手”加以必要的，合理的引導(dǎo)。在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，調(diào)控政策將伴隨房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而不斷推進(jìn)，政策的可持續(xù)性也會(huì)越來越強(qiáng)。政府在調(diào)控政策的取向上不僅要從目前國(guó)家的經(jīng)濟(jì)層面考量，還要從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度，實(shí)現(xiàn)樓市的平穩(wěn)、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 金海燕.我國(guó)房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策運(yùn)行過程研究. 哈爾濱工業(yè)大學(xué) [博士]哈爾濱工業(yè)大學(xué). 2008-09-01

篇9

關(guān)鍵詞:企業(yè);市場(chǎng)經(jīng)濟(jì);宏觀經(jīng)濟(jì)管理

所謂宏觀經(jīng)濟(jì)管理，其實(shí)指的就是政府運(yùn)用各種宏觀調(diào)控手段，包括行政、經(jīng)濟(jì)以及法律手段等，以調(diào)解并控制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行從而彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的先天不足的一系列活動(dòng)。在我國(guó)進(jìn)行改革開放事業(yè)之前，實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，經(jīng)濟(jì)管理高度集中，政府將產(chǎn)品的產(chǎn)量乃至銷售過程全部都做出強(qiáng)制性指示。但是自十四大以來，我國(guó)確立了建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)管理手段也應(yīng)次需要采取調(diào)整。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷興起，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不足也越來越顯現(xiàn)出來，怎樣運(yùn)用成熟的宏觀經(jīng)濟(jì)手段微觀經(jīng)濟(jì)對(duì)進(jìn)行調(diào)控，已經(jīng)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)者需要迫切解決的問題了。

一、宏觀經(jīng)濟(jì)管理的存在意義

宏觀經(jīng)濟(jì)管理在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是否需要采取，這是根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的缺陷以及我國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情所決定的［1］。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)往往存在自發(fā)、盲目以及滯后等不足，而我國(guó)又正處于社會(huì)主義建設(shè)初級(jí)階段，因而宏觀經(jīng)濟(jì)管理手段是十分有必要存在的。

(一)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺陷需要宏觀經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行彌補(bǔ)

當(dāng)市場(chǎng)失靈時(shí)，其一般都會(huì)表現(xiàn)為:市場(chǎng)的供給與社會(huì)的需求嚴(yán)重不符;市場(chǎng)不能將壟斷現(xiàn)象自發(fā)消除;不能實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的公平分配;外部經(jīng)濟(jì)問題無法得到有效處理;以及其他的由盲目以及滯后帶來的弊端等，這都需要國(guó)家宏觀介入進(jìn)行調(diào)控。比如，我國(guó)煤炭企業(yè)隨著高科技產(chǎn)品出現(xiàn)及更替，紛紛引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的新技術(shù)及設(shè)備以尋求更大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，并以此加大其煤炭生產(chǎn)量，然而這會(huì)加劇煤炭企業(yè)盲目生產(chǎn)，造成了煤炭市場(chǎng)上出現(xiàn)了供過于求，因而無法提供有效的相應(yīng)公共產(chǎn)品及服務(wù)，導(dǎo)致煤炭市場(chǎng)疲軟，企業(yè)也因此而遭受損失［2］。這種問題是由于市場(chǎng)中企業(yè)的自身行為而造成的，無法靠其自己解決，而需要政府運(yùn)用相應(yīng)的宏觀調(diào)控手段。

(二)我國(guó)的國(guó)情需要政府采取宏觀調(diào)控

在我國(guó)，社會(huì)主義事業(yè)仍然還停留在初級(jí)建設(shè)階段，體制正在變革中，因而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不可能會(huì)迅速建立完善，缺乏健全的市場(chǎng)調(diào)節(jié)手段，所以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在其運(yùn)行過程中往往會(huì)到各種外部因素干擾，難以維持其正常的運(yùn)行秩序。這些都決定了宏觀經(jīng)濟(jì)管理必須運(yùn)用到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理工作中來。同時(shí)，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制與發(fā)達(dá)國(guó)家之間仍有十分明顯的的差距，必須依靠宏觀調(diào)控來進(jìn)行追趕，并針對(duì)公有經(jīng)濟(jì)加強(qiáng)其主導(dǎo)作用，從而促進(jìn)共同富裕等。

二、中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)管理主要特征及所受影響

我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)管理主要特征有:在進(jìn)行宏觀管理時(shí)主要采取投資驅(qū)動(dòng)，并以工業(yè)為主導(dǎo)，而且政府投資的份額比重一般都比較高，政府調(diào)控及干預(yù)對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生的作用十分顯著［3］。這一點(diǎn)是明顯區(qū)別于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家。例如，美國(guó)聯(lián)邦政府在進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控時(shí)，通常依靠消費(fèi)作為驅(qū)動(dòng)，并以服務(wù)業(yè)為主導(dǎo)，而投資份額則往往是私人在進(jìn)行。此外，中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度表現(xiàn)出驚人的前進(jìn)步伐，但西方國(guó)家卻基本上都已經(jīng)定型了。相比之下，中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)仍然有很多方面明顯不足，需要借鑒西方國(guó)家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行自我突破。西方的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)有了長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)積累，并有了穩(wěn)定的政治架構(gòu)，因而其市場(chǎng)環(huán)境十分統(tǒng)一而完善。但中國(guó)的地域空間差異十分明顯，使得經(jīng)濟(jì)環(huán)境十分不確定。當(dāng)我們?cè)诜治龊暧^經(jīng)濟(jì)管理時(shí)，經(jīng)常需要針對(duì)不同市場(chǎng)管理模式進(jìn)行比較，在這時(shí)其靜分析模型較為常用，但該模型存在明顯的缺陷，難以避免其弊端發(fā)生［4］。因而我們?cè)诜椒ㄕ撁媲帮@得有些尷尬，無法對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行分析，也不能將現(xiàn)有靜態(tài)模型進(jìn)行套用，過去經(jīng)濟(jì)過熱的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)在此時(shí)更不可靠，由此無法客觀地判斷宏觀經(jīng)濟(jì)的目前形勢(shì)。各位學(xué)者之間的意見也無法統(tǒng)一，缺乏共同研究基礎(chǔ)。而要深入地對(duì)投資和消費(fèi)以及政府財(cái)政支出、進(jìn)出口量等因素有可能對(duì)供求產(chǎn)生的影響進(jìn)行研究。面對(duì)不同經(jīng)濟(jì)體，上述因素會(huì)產(chǎn)生不同的實(shí)際作用。例如，GDP的影響因素超過60%都是由投資帶動(dòng)起來的，而消費(fèi)對(duì)其只產(chǎn)生了不到40%的影響了，但是在美國(guó)，局面卻完全相反。在美國(guó)聯(lián)邦的所通用的國(guó)民經(jīng)濟(jì)算法中，其投資指的就是完全在市場(chǎng)中自由流動(dòng)而不會(huì)受到政府干預(yù)及限制的私人投資;在中國(guó)，常常會(huì)有多種因素促使政府限制投資行為，而且私人投資往往會(huì)被政府投資所替代甚至排擠。對(duì)于這些明顯的不同點(diǎn)，我們不可以只是簡(jiǎn)單以為是量的不同。這些量的區(qū)別導(dǎo)致影響GDP增長(zhǎng)的因素也有許許多多的區(qū)別。而且投資與消費(fèi)兩種經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)模式產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)影響會(huì)被不斷地放大，并在最終造成質(zhì)的區(qū)別。換一個(gè)角度來分析，在投資中，部門、行業(yè)以及階段之間往往會(huì)造成不同的影響。例如當(dāng)今的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及能源利用的效率之間的關(guān)系，一些高耗能行業(yè)例如基礎(chǔ)材料工業(yè)或者能源工業(yè)等，都會(huì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控產(chǎn)生十分大的影響影響，如果擴(kuò)大其投資，就很容易扭曲資源的配置局面，使別的行業(yè)發(fā)展受到嚴(yán)重干擾，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所涉及的各方利益容易發(fā)生沖突，其后果往往會(huì)超出我們的理解，最終難以有效控制。同樣的是，在消費(fèi)領(lǐng)域中的狀況，消費(fèi)的相關(guān)結(jié)構(gòu)、傾向等各個(gè)因素都會(huì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中產(chǎn)生完全不同的影響。因而我們需要對(duì)相關(guān)信息的細(xì)節(jié)全面了解并掌握。目前國(guó)內(nèi)有很多學(xué)者都已經(jīng)十分清楚地認(rèn)識(shí)到，中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)管理過程中的許多問題肇因都是不合理的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，這在中國(guó)當(dāng)今的轉(zhuǎn)型中顯得十分獨(dú)特，絕不能忽視。

三、宏觀經(jīng)濟(jì)管理對(duì)于企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性

(一)社會(huì)大生產(chǎn)背景下的的必然趨勢(shì)

1．我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，是以社會(huì)化大生產(chǎn)為基礎(chǔ)而開展的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在這種條件下，有著十分細(xì)密的社會(huì)分工，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的相關(guān)部門之間聯(lián)系、競(jìng)爭(zhēng)而又相互依存。而且商品化經(jīng)濟(jì)也要求各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位之間必須采取更為緊密而又頻繁的交流。因而，對(duì)社會(huì)勞動(dòng)應(yīng)該按比例進(jìn)行分配，從而確保社會(huì)能夠順利進(jìn)行再生產(chǎn)。但是，僅僅依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的價(jià)值規(guī)律所產(chǎn)生的自發(fā)作用無法滿足以上發(fā)展要求，這是由于各個(gè)地區(qū)、部門及企業(yè)都是以自身利益為其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本出發(fā)點(diǎn)，而這只會(huì)使得整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變得更加不平衡甚至陷入無政府狀態(tài)，所以客觀事實(shí)都要求了必須為國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行采取有效的宏觀經(jīng)濟(jì)管理手段，從而促進(jìn)其全面協(xié)調(diào)的發(fā)展。例如，在近些年來煤炭企業(yè)雖然調(diào)整了某些產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，并對(duì)五大產(chǎn)業(yè)做出了相應(yīng)規(guī)劃，但是在煤炭企業(yè)的主要運(yùn)營(yíng)中煤炭生產(chǎn)依舊是主流，而且由于這五大產(chǎn)業(yè)規(guī)劃后產(chǎn)生的相互依托局面的基礎(chǔ)也還是煤炭，一旦煤炭市場(chǎng)由于某種原因受到了沖擊，那么五大產(chǎn)業(yè)都會(huì)相繼因此在不同程度上受到一些影響［5］。因此，采取宏觀經(jīng)濟(jì)管理手段來對(duì)其實(shí)現(xiàn)重新平衡就顯得十分具有意義了。

2．社會(huì)主義生產(chǎn)活動(dòng)的建立基礎(chǔ)是大機(jī)器工業(yè)，并以此而開展社會(huì)化大生產(chǎn)。因而在這種條件下，如果國(guó)家沒有指令性計(jì)劃下達(dá)，不也不再對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)，社會(huì)生產(chǎn)就很容易陷入無政府狀態(tài)，此時(shí)各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位單靠自救行為是難以使國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展回復(fù)到正常的軌道中來。比如:進(jìn)行煤炭的生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)，不論是國(guó)有企業(yè)還是私營(yíng)企業(yè)為了追求高利潤(rùn)，煤炭企業(yè)中不論是公有還是私有，都會(huì)出現(xiàn)一些盲目生產(chǎn)行為，無法規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，市場(chǎng)需求異常出現(xiàn)飽和狀況，這在一方面會(huì)導(dǎo)致煤炭資源因此而無端地遭到浪費(fèi)，另一方面，另一方面也會(huì)使很多企業(yè)因此停產(chǎn)破產(chǎn)，造成大片的失業(yè)現(xiàn)象，加重家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，沖擊社會(huì)穩(wěn)定性。此時(shí)也只有宏觀經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)能夠達(dá)到救市以及恢復(fù)社會(huì)秩序的作用了。

(二)加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理何以非常有效地保證社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)健康建設(shè)

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)制度成為十分重要的一項(xiàng)特征。自進(jìn)入新時(shí)代以來以來，我國(guó)正在不斷轉(zhuǎn)變國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能，并針對(duì)國(guó)有企業(yè)采取了很多的改革措施，并在如今政企職能開始分開、并逐步分離國(guó)企所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的背景下，政府通過改革不斷地讓國(guó)有企業(yè)面向市場(chǎng)參于競(jìng)爭(zhēng)，不再查收國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而以其所有者身份采取一些適當(dāng)?shù)墓芾硎侄危鴮?duì)與關(guān)系一些會(huì)關(guān)系到國(guó)計(jì)民生和特殊行業(yè)的國(guó)企，國(guó)家仍然直接對(duì)其進(jìn)行各項(xiàng)管理活動(dòng)。

(三)宏觀經(jīng)濟(jì)管理手段能夠使市場(chǎng)調(diào)節(jié)的缺陷

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中要依靠市場(chǎng)來對(duì)資源進(jìn)行配置，而且其對(duì)社會(huì)資源配置的作用是基礎(chǔ)性的，在基本上決定了市場(chǎng)資源的供求以及分配局面，競(jìng)爭(zhēng)也就應(yīng)運(yùn)而生。當(dāng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)處于良性狀態(tài)下時(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就能夠得到良好的發(fā)展契機(jī)，然而競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)很容易造成壟斷以及其他紊亂現(xiàn)象，此時(shí)市場(chǎng)調(diào)節(jié)已經(jīng)無法取到良好的效果，甚至可能會(huì)加重這種惡性局面。

(四)加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理能夠有效解決市場(chǎng)不能解決的一些問題

由于我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)事業(yè)方興未艾，因此在其運(yùn)行當(dāng)中仍然會(huì)帶有一些原來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制特點(diǎn)，這種情況下利用宏觀調(diào)控可以使得預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)得到確保。市場(chǎng)機(jī)制存在很多的局限性，而這些局限性常常會(huì)表現(xiàn)為“市場(chǎng)失靈”［7］。此時(shí)靠市場(chǎng)調(diào)節(jié)已經(jīng)很難解決各個(gè)方面可能出現(xiàn)的問題，尤其是在重大問題面前會(huì)顯得十分無力。而強(qiáng)有力的宏觀經(jīng)濟(jì)管理就能有效調(diào)整這種局面，避免社會(huì)因此而出現(xiàn)不穩(wěn)定現(xiàn)象。

四、結(jié)語

綜上所述，宏觀調(diào)控在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中具有至關(guān)重要的指導(dǎo)意義，這種管理手段與西方不同，是在我國(guó)的特殊國(guó)情下孕育而出的產(chǎn)物。宏觀經(jīng)濟(jì)管理符合了當(dāng)今經(jīng)濟(jì)時(shí)代變化發(fā)展的需求，能夠有效地保證社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，并彌補(bǔ)市場(chǎng)調(diào)節(jié)的缺陷，解決其無法解決的問題。

作者:王璟 單位:江蘇宿遷經(jīng)貿(mào)高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校

參考文獻(xiàn):

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篇10

關(guān)鍵詞 農(nóng)村；土地流轉(zhuǎn)；優(yōu)化配置；承包經(jīng)營(yíng)權(quán)

中圖分類號(hào)F321 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2011）44-0074-02

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)傳統(tǒng)的生產(chǎn)模式已經(jīng)不能適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展需要，長(zhǎng)期以來我國(guó)農(nóng)業(yè)一直走著傳統(tǒng)分散式的家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營(yíng)模式，這種模式在一定時(shí)期內(nèi)促進(jìn)了農(nóng)業(yè)的進(jìn)步，近年來我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的顯著提高使得傳統(tǒng)模式嚴(yán)重限制了我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，優(yōu)化農(nóng)業(yè)資源配置，走新型農(nóng)業(yè)發(fā)展成為一種必然的選擇。土地是農(nóng)業(yè)資源中最重要的要素，實(shí)現(xiàn)土地資源的優(yōu)化配置，建立健全科學(xué)的土地流轉(zhuǎn)機(jī)制事關(guān)農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的大局，以下謹(jǐn)就農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)機(jī)制的構(gòu)建問題作以簡(jiǎn)要闡述。

1 土地流轉(zhuǎn)的目標(biāo)

從農(nóng)業(yè)發(fā)展的規(guī)律來看，農(nóng)業(yè)規(guī)模與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的機(jī)械化水平有關(guān)，機(jī)械化水平越高，農(nóng)業(yè)的規(guī)模就越大，我國(guó)近十幾年的發(fā)展歷程可以看出，傳統(tǒng)型的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)受機(jī)械化水平低的影響，長(zhǎng)期以來都是分散的家庭式經(jīng)營(yíng)，這種模式隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械化水平的提高逐漸阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。農(nóng)村改革的一個(gè)突破點(diǎn)就是建立土地流轉(zhuǎn)制度，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的集約化生產(chǎn)，這樣有利于進(jìn)一步解放農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)力。結(jié)合目前我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)的主要目標(biāo)就是提高土地資源的配置效率，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)規(guī)模,走適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)之路。實(shí)踐中可以將這一目標(biāo)分為兩個(gè)步驟來實(shí)現(xiàn)，一是建立一定的土地流轉(zhuǎn)機(jī)制，將分散的土地集中起來，二是逐步擴(kuò)大單位土地經(jīng)營(yíng)面積。

實(shí)現(xiàn)上一目標(biāo)，通過建立科學(xué)合理的土地流轉(zhuǎn)制度，可以有效的向集約化經(jīng)營(yíng)模式邁進(jìn)。目前我國(guó)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)主要有以下有利條件。

1）制度方面，由于我國(guó)實(shí)行，農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶對(duì)土地有一定的產(chǎn)權(quán)，這是實(shí)施土地流轉(zhuǎn)的制度基礎(chǔ)；

2）第二產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步，城市化進(jìn)程的加快，這些都為因土地流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力提供了廣闊的空間；

3）新型農(nóng)民的出現(xiàn)及農(nóng)村市場(chǎng)體制的建立為土地流轉(zhuǎn)提供了客觀條件。

2 土地流轉(zhuǎn)的原則

2.1 市場(chǎng)與宏觀調(diào)控相結(jié)合

土地流轉(zhuǎn)機(jī)制是在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下建立起來的，同時(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也是其主要推動(dòng)者，在一定情況下，市場(chǎng)機(jī)制與土地流轉(zhuǎn)機(jī)制是相協(xié)調(diào)的，但單純的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制又具有一定的局限性，在土地流轉(zhuǎn)當(dāng)中又會(huì)暴露出種種的弊端，因此，加強(qiáng)國(guó)家的宏觀調(diào)控是十分必要的。一方面市場(chǎng)機(jī)制具有一定的局限性，另一方面，農(nóng)戶在市場(chǎng)機(jī)制所出現(xiàn)的土地流轉(zhuǎn)現(xiàn)狀與原先預(yù)定的目標(biāo)有明顯的不一致性。為了彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制在土地流轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的不足，政府要加強(qiáng)監(jiān)督和引導(dǎo)。

2.2 互利自愿

在土地流轉(zhuǎn)過程中主要依靠市場(chǎng)機(jī)制來調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)土地資源的最優(yōu)化配置，但在實(shí)際的執(zhí)行過程中，不能完全的靠市場(chǎng)來調(diào)節(jié)，需要政府加強(qiáng)宏觀調(diào)控，同時(shí)政府的宏觀調(diào)控要注意方式方法。在流轉(zhuǎn)的過程中，要充分尊重農(nóng)民的意見和建議，因勢(shì)利導(dǎo)，不能采取行政強(qiáng)硬手段，更不能損害農(nóng)民的切身利益,從而挫傷其建設(shè)社會(huì)主義的積極性，具體可從以下方面著手。

1）建立健全相應(yīng)的規(guī)范制度，土地流轉(zhuǎn)要有相應(yīng)的法律法規(guī)予以保證，土地流轉(zhuǎn)機(jī)制一切要素都要給予法律化的明晰，減少人為因素對(duì)土地流轉(zhuǎn)的干擾；

2）要根據(jù)不同地區(qū)的地理環(huán)境條件，制定出不同的流轉(zhuǎn)制度和政策，注重流轉(zhuǎn)方式的多樣性,因地制宜；

3）明確土地流轉(zhuǎn)的市場(chǎng)性，即土地流轉(zhuǎn)機(jī)制要建立在土地有償使用制度基礎(chǔ)之上；

4）打破土地相對(duì)閉塞空間的限制，最大限度的進(jìn)行土地的流轉(zhuǎn)與集中。

2.3 因地制宜原則

我國(guó)幅員遼闊，南北溫差大，東西跨越長(zhǎng)，各地有各地的自然條件，人文地理表現(xiàn)出極大的差異性，農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)力水平、自然因素與社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件呈現(xiàn)出強(qiáng)烈的地域差異性,農(nóng)村生產(chǎn)力水平也參差不齊，加之人地比例關(guān)系、區(qū)域經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平、農(nóng)民思想觀念都表現(xiàn)出極大的差異性，因此各地在制定土地政策時(shí)要充分考慮各地的實(shí)際情況，區(qū)別對(duì)待，因地制宜,充分發(fā)揮土地資源的潛能。

3 完善土地流轉(zhuǎn)制度的措施

3.1 明晰產(chǎn)權(quán)

明晰產(chǎn)權(quán)這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下實(shí)現(xiàn)交易的基本前提，只有財(cái)產(chǎn)分屬于不同的所有者才會(huì)有交易的可能。土地流轉(zhuǎn)亦是如此，因此農(nóng)村土地所有權(quán)主體的準(zhǔn)確定位是土地流轉(zhuǎn)機(jī)制建立的根本前提。 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，只有所有者才是自我利益的最大關(guān)注著，他人對(duì)不屬于自身的事物相對(duì)持冷漠的態(tài)度。財(cái)產(chǎn)所有權(quán)主體的模糊，必然會(huì)阻礙土地流轉(zhuǎn)機(jī)制的建立。

3.2 完善法律法規(guī)

受立法滯后的影響，我國(guó)現(xiàn)行的法律制度好多都已經(jīng)不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，實(shí)踐來看我國(guó)目前的現(xiàn)行法律對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)主體限制仍較為嚴(yán)格，這在一定程度上限制了土地的流轉(zhuǎn)。我國(guó)每個(gè)省的狀況和土地量差異性很大，但從整體上來講對(duì)集體經(jīng)濟(jì)組織外的組織和個(gè)人都有一定的限制。

3.3 構(gòu)建科學(xué)的土地流轉(zhuǎn)制度體系

建立科學(xué)的土地流轉(zhuǎn)制度是關(guān)鍵，如《物權(quán)法》和《農(nóng)村土地承包法》就規(guī)定,以家庭承包的方式取得的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)不能以抵押方式流轉(zhuǎn)。這是對(duì)農(nóng)民身份的歧視,也是對(duì)平等原則的違反。不管土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是以哪種形式取得,都可以出租、轉(zhuǎn)包、互換、入股、抵押的方式流轉(zhuǎn)。

4 結(jié)論

綜上所述，土地是不可再生資源，合理利用好每一寸土地是造福子孫的千秋大業(yè)。建立土地流轉(zhuǎn)機(jī)制可以進(jìn)一步提高土地利用率，優(yōu)化土地資源的配置，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。在構(gòu)建土地流轉(zhuǎn)制度的實(shí)踐中，除文中論述到的措施之外，還有其它一些問題亟待不斷的去進(jìn)一步去探討解決。

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