跨境業務管理范文

導語：如何才能寫好一篇跨境業務管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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近年來，隨著境外市場利率持續低迷以及國際上對人民幣升值預期的不斷強化，境內銀行充分發揮境內外資金價格和客戶資源優勢，通過貿易融資嫁接金融衍生產品，適時創新推出一系列表外無風險套利組合產品。在微觀監管層面，部分表外融資存在構造交易套利以及規避外匯管理的現象。在宏觀調控層面，跨境表外融資規模的急劇擴張加大了外匯資金凈流入壓力，加劇國際收支不平衡，亟待監管者從監管政策上予以規范，從市場化的角度予以疏導。

一、銀行跨境表外融資業務發展現狀

商業銀行表外業務是指商業銀行從事的不在資產負債表內反映的業務。表外業務盡管當期不改變資產負債狀況，但是具有一定的不確定性，可能帶來或有負債并影響未來銀行經營。本文的銀行跨境表外融資業務主要是指商業銀行表外業務中為企業對外貿易提供的外匯融資服務，這類業務主要是通過銀行信用將表內資產負債轉化為表外代收代付業務，在外匯管理領域突出表現為各種代付類跨境貿易融資。主要包括：海外代付、遠期信用證、備用信用證、融資性保函、貸款承諾、內保外貸、出口進口代付以及上述產品與遠期結售匯搭配的組合融資產品等。根據商業銀行在跨境表外融資業務中的角色不同，本文將銀行跨境表外融資業務分為三類，并從跨境資金收付角度分析此類業務對國際收支的影響。

（一）“境內銀行居間+境外銀行提供融資”

在境外融資成本較低的情況下，境內銀行利用其海外分支機構的融資優勢，為境外銀行和境內企業提供居間服務，并不提供融資和擔保，該類業務納入居間業務統計和管理。具有代表性的業務有出口海外代付和進口協議付款[1]。

1.出口海外代付。類似于傳統的出口貿易融資，但區別在于出口海外代付的融資來源于境外銀行。境內銀行指示其海外合作銀行將融資款項支付給出口商，待出口商從境外收到貨款后再通過境內銀行償還境外銀行融資本息。該產品于2011年初在江蘇轄內首次出現，此后規模迅速增長，主要以人民幣形式為主，之后在銀行的大力推廣下擴展至外幣形式?！俺隹诤Ｍ獯丁比谫Y資金流入和償還流出均申報在資本與金融項目的“從境外銀行及金融機構獲得的貸款”項下，融資資金流入時引起跨境資金流入增加，還本付息時造成流出增加。隨著“出口海外代付”業務量增長，資本與金融項下凈流入增加，并造成該項下資金大進大出。如果是外匯形式的“出口海外代付”，企業可能將融入的外匯資金結匯或用于對外支付，還會引起當期結匯增加或貿易購匯減少，增加貿易凈結匯規模，加大貨物貿易順收順差缺口。

2.進口協議付款。在境外融資利率低于境內的條件下，境內銀行指定其海外分行先向境外供貨商支付貨款，融資到期后境內進口企業將本息支付給海外銀行?！皡f議付款”的融資主體為境內企業，銀行是中間人而不是第一還款人或擔保人，因此90天以上進口協議付款不占用銀行的短債指標，而占用企業的短債指標。協議付款從2010年開始在江蘇轄內發展起來，且發展非常迅速，幣種以美元為主，但自2011年以來人民幣形態的業務也開始快速增長。協議付款會引起實際對外支付時間和貿易購匯時間延遲，造成當期進口與貿易對外支付、貿易購匯偏離，貨物貿易順收順差差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

（二）“境內銀行擔保+境外銀行提供融資”

境內進口企業以進口項下應付款項從境外銀行獲得融資，境內銀行為企業提供擔保，在境內企業無法履行還款義務時承擔還款責任，屬于銀行內保外貸業務。典型業務有委托付款和進口代收保付。

1.委托付款。進口企業委托境內銀行向其海外分支機構提出申請，進口企業向境外付款行承擔第一還款責任并由境內銀行承擔第二性保付責任的條件下，在托付或電匯付款結算方式下，由付款行為境內進口企業先行支付進口貨款或服務項下付款而提供的融資服務。該業務不受境內銀行外債指標約束，委托付款會引起實際對外支付時間和貿易購匯時間延遲，造成當期進口與貿易付匯、貿易購匯偏離，貨物貿易順收順差的差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

2.進口代收保付。在進口代收結算方式下，境內銀行應客戶申請，擔保其將履行在進口代收項下的付款責任。該類業務屬于擔保類表外業務，具有境內擔保、境外融資的特征。一般情況下，在境內銀行擔保情況下境外出口商即可在境外獲得出口項下的貿易融資，對進口商而言，進口代收保付業務會引起實際對外支付時間和貿易購匯時間延遲，造成當期進口與貿易付匯、貿易購匯偏離，貨物貿易順收順差差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

（三）“境內銀行開立遠期信用證+境外銀行提前融資”

境內銀行為境內進口企業開立并承兌遠期信用證后，由境外銀行根據協議向境外出口企業提前支付貨款，實現遠期信用證項下境外融資，融資成本由境內企業承擔。主要產品有遠期信用證買方付息貼現和遠期信用證即期支付。

遠期信用證買方付息貼現是指開證行開出遠期信用證并約定對跟單匯票承兌，開證申請人承擔貼現利息和費用，由貼現行對匯票進行貼現，向出口商銀行或出口商即期付款的付款業務。該項業務會引起實際進口對外支付時間和貿易購匯延遲，造成當期進口與貿易對外支付、貿易購匯偏離，貨物貿易順收順差差異擴大，資金凈流入、凈結匯增加。

遠期信用證即期支付系匯票為遠期，按即期付款。付款銀行同意即期付款，貼現費用由進口商承擔。該項業務與遠期信用證買方付息貼現對跨境收支和結售匯的影響類似。

二、銀行跨境表外融資業務的主要特點

（一）銀行占主導地位

結合政策環境、匯率及利率走勢，各商業銀行總行及時研發各類嫁接型或是創新型的外幣貿易融資產品，這類產品多是打通境內外市場，賺取匯差和利差雙重收益，銀企雙贏。銀行是創新型貿易融資產品的主要推手，多數企業對貿易融資產品運作的具體流程并不了解。創新所帶來的收益多為銀行獲取，銀行不僅獲得中間業務收入和利息收入，而且通過全額質押業務吸收大量本外幣定期存款[2]。

（二）以套取人民幣升值和利差收益為主

銀行跨境表外業務隨著人民幣匯率和境內外利率走勢的階段性變化而變化。在2005年匯改后至2008年三季度，境內外利率水平差異較小，而人民幣匯率單邊快速升值累計幅度達18.7%?？缇潮硗鈽I務以進出口押匯、遠期信用證等傳統外幣貿易融資業務為主，通過這類融資方式實現早結匯和晚付匯以獲得人民幣升值收益。在2008年三季度至2010年中期，為應對全球金融危機影響，美國等發達國家實施量化寬松貨幣政策，境內外利差開始走高，2010年中期境內外利差擴大至2-3個百分點。而人民幣匯率則穩定在6.82-6.83元的水平。這一階段貿易融資主要是追求利差，主要產品是境外銀行代付類貿易融資業務，通過境外銀行代境內企業支付進口期限組合產品。2008年，國家外匯管理局將90天以上的海外代付和遠期信用證納入銀行短債指標，銀行開始為企業大量辦理“90天以下遠期信用證+90天以下海外代付”業務，實際融資期限超過90天。2011年，國家外匯管理局又將90天以上“遠期信用證+海外代付”組合納入指標限制，但目前仍有“90天以下遠期信用證+90天以下進口押匯”等形式的組合融資可以在規避管理的同時延長融資期限。2011年以來境內外利差約2.5%至4%之間，監管中發現部分企業在無真實貿易背景的情況下，假借出口貿易融資之名而從境外低成本借入資金，銀行通過全額保證金、協定存款等理財方式，可確保企業獲得1%至1.5%的無風險利差收益；而銀行方面，除獲得利差收益和手續費收入外，吸收了大量人民幣定期存款。

（三）利用本外幣監管差異，發展本幣貿易融資

目前，本外幣跨境資金監管呈現松緊不一的格局，本幣業務管理相對寬松，人民幣海外代付類業務且不納入銀行短債指標管理。多家銀行依托其香港分行向境內企業提供人民幣跨境貿易融資，將香港作為貨幣兌換和融資的平臺。日常監管中發現，境內A企業通過境內B銀行，獲得境外C銀行發放的出口代付融資8000萬元人民幣，折合1262萬美元。A企業申請融資業務時，使用了17筆金額合計1336萬美元的出口報關單作為該筆融資的交易基礎，經查，其中14筆金額合計1201萬美元的報關單已于申請融資日前收匯。A企業存在利用已收匯的貿易單證虛假融資的行為。

（四）規避銀行監管規定，發展表外融資業務

2009年起，海外代付業務憑借不占用信貸指標和低成本優勢迅速發展。2012年8月，境內同業代付和海外代付納入表內管理后，代付類產品規模受到貸存比限制，各銀行創新推出了居間和擔保業務。如中國銀行協議融資、工商銀行出口代收保付等，融資款提供方為境外銀行，境內銀行在融資中僅起中介和擔保作用。這類業務與代付類業務盡管融資作用相同，但不納入表內管理。如江蘇某集團公司轉口貿易信用證大多為80至90天之間，且通過延長信用證承兌期等方式，實際付款期限均在120天以上，有效規避銀行90天以上信用證短期外債余額限制；再如銀行出口項下境外貿易融資因不涉及同業代付仍舊納入表外核算，不受銀行信貸規模及資產負債比例限制[3]。

（五）更加注重境內外銀行機構間聯動

創新型貿易融資多是境內外銀行聯合為企業提供的融資，資金提供方多為境內銀行的境外分支機構。境內外銀行合作既發揮了境內銀行的客戶資源優勢，又利用了海外低成本資金。前述人民幣貿易融資業務、協議付款等居間業務等都是海內外銀行機構聯動實現的。

三、銀行跨境表外融資業務對外匯管理的影響分析

（一）放大了市場價格信號對跨境收支和結售匯的影響程度

銀行跨境表外融資業務的創新在客觀上會放大價格信號對資金流動和結售匯行為的影響程度。在人民幣持續升值時期，企業“資產本幣化、負債外幣化”傾向較強，人民幣全額質押的貿易融資產品進一步延遲了企業購付匯時間，加大了當期結匯和遠期購匯；而當人民幣匯率雙向波動甚至出現貶值時，企業呈現“資產外幣化、負債本幣化”傾向，外幣全額質押的貿易融資產品為企業提供了套利機會，降低了企業的結匯意愿，進一步加大了當期購匯和遠期結匯。

（二）造成貨物貿易項下順收順差差異的變化

進口項下全額保證金質押的海外代付、遠期信用證、延付擔保等產品，延遲了當期的進口支付時間，形成了進口延付。在境內外利差較大的情況下，此類套利產品的市場需求旺盛，隨著產品規模的增長，助推了貨物貿易項下延付行為，造成進口貨物流與資金流偏離，加劇了順收順差差異。貿易項下境內融資組合產品，通過獲得境內外匯貸款替代當期的購匯行為，造成貨物貿易項下購匯與對外支付偏離，加劇順收順差差異。當境內外融資達到一定規模后，融資余額的變動對順收順差差異的變化往往產生舉足輕重的作用。

（三）弱化外匯監管效果

跨境表外融資業務創新的過程實質上是與監管博弈的過程。諸多表外融資組合產品為規避短債指標限制，將延付期限控制在90天以內。相較于外匯監管的人民幣跨境管理政策較為寬松，人民幣形式的境外借款和融資性對外擔保等不受短債指標和對外擔保余額指標限制，因此，此類業務的結算幣種由從外幣轉向本幣。境內外聯動保理、進口保付加簽等以非融資性對外擔保之名行內保外貸之實，規避了原先需通過內保外貸方式融資的額度限制。在監管中發現，銀行在設計創新型貿易融資產品時，并未考慮到融資背后的貿易真實性，僅僅是從資金的安全性和風險性角度出發，部分企業的貿易融資和還款并不具備貿易的真實性和自償性。

（四）影響外匯資金有效配置

從實踐來看，獲取跨境表外融資的大部分企業資金都較為充裕，借貿易融資之名，銀企共同運作境內外資金套取境內外利差和匯差，實現銀企綜合收益最優化。但從金融資源配置最優化角度看，有限的外匯資金并未投向進出口加工型企業，而是投向省屬大型外貿集團，使得跨境資金流遠遠大于跨境貨物流，實質上產生金融脫媒現象。從長遠來看，商業銀行如果將業務發展局限于傳統的存款規模擴張和以套利為主的產品創新上，隨著金融市場化改革推進，利潤空間將逐步收窄，商業銀行的此種盈利模式將不可持續。

（五）存在一定的風險隱患

隨著人民幣匯率形成機制改革的推進，匯率雙向波動加大，銀行外匯頭寸中對匯率風險管理的復雜性和難度將不斷增加。企業在多家銀行循環融資，在不同銀行間借新還舊，一旦在一家銀行的套利資金鏈斷裂，數家銀行將面臨企業授信融資信用風險。此外，跨境表外融資業務不受銀行外匯貸款規模限制，若無限度擴張代付規模，到期時匯率波動幅度加大或變動方向逆轉，銀行將面臨遠期合約平盤虧損的風險。

四、政策建議

（一）對跨境表外融資業務設定一定的宏觀容忍度，區別對待合規經營和違規套利行為

跨境表外融資業務的創新和發展是理性經濟主體追求經濟利益最大化的必然選擇，有其存在的合理性。因此，管理銀行跨境表外融資業務的基本原則應給予一定的宏觀容忍度，防止銀行跨境表外融資行為加劇跨境收支波動風險、影響國際收支平衡以及金融穩定，減少銀行跨境表外融資業務對微觀經濟秩序、統計和決策活動的干擾。對合法合規的企業財務運作和違法違規套利行為予以區別對待。對企業財務運作主要通過調控套利空間和貿易融資授信期限進行管理；對純套利行為主要通過管控信用杠桿、授信期限、套利成本等系列措施限制其負面影響。

（二）控制套利空間，加強宏觀層面的調控和政策協調

第一，相關部門應從宏觀調控層面，評估政策導致的套利空間對國際收支平衡和金融穩定的影響，統籌和協調貨幣政策、匯率政策管理政策等，避免出現過大的利率、匯率、資產價格等價格差異。第二，減少監管套利空間，加強本外幣監管政策、銀行表內表外業務、正規銀行體系和影子銀行體系監管政策的協調，防止不同領域的監管力度不一。統一外匯管理項下有關跨境表外融資管理口徑，約束規避監管的套利行為。擴大銀行短期外債管理覆蓋面，將人民幣貿易融資產品、境內銀行居間擔保業務、非融資性對外擔保類貿易融資產品等均納入銀行短債指標余額規模管理，對不同業務類型賦予不同權重，根據全國跨境資金流動形勢、各行國際業務結算量以及外匯業務合規性情況確定余額指標，確保銀行在額度內開展貿易融資業務。明確貿易融資項下外債或融資性對外擔保管理口徑，將境內外聯動保理、進口保付加簽等或有負債業務納入內保外貸余額管理。第三，相關部門應創造有利實業經營的良好環境，促使金融機構將更多資源投向實體經濟，壓縮經濟主體的套利動機和空間。

（三）運用外匯頭寸管理等措施調節銀行跨境表外融資業務信用杠桿總水平，有助于將套利活動控制在宏觀可容忍度內

國家外匯管理局匯發〔2013〕20號文規定外匯貸存比超過參考貸存比的銀行需相應增持外匯頭寸，但存在未考慮境內貿易擔保類業務、跨境貿易融資及擔保以及中小銀行因外匯存款來源匱乏需增持頭寸等問題。建議可綜合考慮外匯貸存比、銀行境內外貿易融資（含擔保）總量/銀行經辦的貿易總量以及其它指標綜合判斷銀行信用杠桿總水平，將銀行的信用杠桿指標控制在合理水平內，防止銀行的貿易融資業務脫實向虛。

（四）提高貿易套利運作成本，有針對性地加強重點領域和環節的微觀管理和檢查力度

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[關鍵詞]跨企業協同；ASP物流管理模式；企業競爭優勢

[中圖分類號]F715 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432(2008)45-0045-02

1引言

現代企業競爭越來越表現為企業所在供應鏈之間的競爭，其中核心企業對供應鏈上各個企業的協同管理能力，將直接影響其核心競爭力的發揮和提高。物流管理是供應鏈管理的最重要組成部分，信息化是提升物流管理水平的必經之途。

2跨企業協同物流管理信息平臺

2．1當前企業環境分析

信息技術和網絡經濟的迅猛發展，深刻地改變著企業的競爭環境和競爭方式。現代企業競爭實質是速度的競爭。電子商務和通信技術的發展，使供應鏈中信息流和資金流所占用的流通時間和流通成本大幅縮減，甚至接近于零，供應鏈中流通時間和流通成本，絕大部分將被存儲和流通環節所占用，企業物流管理模式對企業乃至整個社會都將產生巨大的影響和制約作用。為此，企業必須尋求最適合自身的物流管理模式。

2．2我國物流行業現狀

中國物流與采購聯合會副會長戴定一表示，制約物流信息化發展的首要瓶頸是中小物流企業的信息化程度比較低，主要問題是大多數物流信息系統的價格比較高，而中小企業的起點很低，市場上缺少適合中小企業起步的信息系統。

2．3企業對物流管理的當前實際需求

在中國運輸協會關于工業生產企業未來尋求物流外包可能性調查中，有62.5％的企業表示主要基于以下因素，它們未來會尋求物流外包：

(1)高層次物流人才的匱乏。

(2)把有限的資源集中于企業的核心競爭力。

(3)降低庫存，縮短資金流轉周期。

(4)借助物流公司的網絡拓展新的市場。

2．4跨企業協同物流管理的最佳實現模式：ASP物流管理模式

ASP作為一種新興的信息技術商業應用模式，是指供應商融軟件、硬件、網絡和技術為一體，以互聯網為媒介，以門戶網頁為切入點，為客戶提供配置、租賃和管理的應用解決方案。

ASP跨企業協同物流管理模式，為我們提供了企業外包物流需求和物流現狀之間矛盾的解決辦法。采用ASP模式，可以將所有物流管理應用軟件安裝在第三方應用服務提供商的數據中心，由服務商根據客戶要求來定制開發、管理、維護和更新系統，并負責數據備份、運行管理、軟件和硬件升級換代。后三者經授權，通過廣域網連上ASP應用服務器，在供應商開設的窗口按一定的標準付費后使用所需的物流應用軟件，不必占用企業自身資源去開發和管理物流信息系統。

2．5ASP物流管理信息平臺的優點

ASP物流管理信息平臺通過互聯網提供在線物流管理應用服務，可以同時為多個用戶服務，具有諸多優勢：

(1)整合物流信息資源。

(2)統一標準，集中管理。

(3)IT投資風險小。

(4)節約社會資源。

物流管理信息平臺以服務中小物流企業為主，核心是物流應用軟件服務。同時平臺還具備門戶站點功能，能為中小企業提供遠程培訓等服務。對于那些想實施物流信息化改造但又資金不足，人才匱乏的中小物流企業來說，ASP模式可以協助中小物流企業向信息化平穩過渡。

3蒙牛公司ASP物流管理信息平臺的實證案例

蒙牛公司是國內乳業界銷售額上升最快的公司，在國內有很大影響力。通過分析蒙牛公司物流問題及其解決方案，可作為提升我國企業物流管理水平的有益借鑒。

3．1物流管理水平制約蒙牛進一步擴張

蒙牛公司的原奶主要產于內蒙古農牧區，而其消費市場則主要集中在東南沿海地區和內地大中型城市?！氨蹦棠险{”是對蒙牛物流管理水平的嚴峻考驗。蒙牛公司在全國有300多個銷售分支機構，管理著近3000家各級經銷商。物流管理主要由蒙牛公司在各大區域(省會城市為主)的辦事處及倉庫協調，是典型的分銷型企業。

隨著銷售收入和銷售半徑的快速擴張，蒙牛的物流鏈被拉得越來越長，管理難度也越來越大，已逐漸成為制約其進一步擴張的瓶頸環節。牛奶是一種比較特殊的商品，對物流管理要求很高，信息化是蒙牛實現高品質物流管理的必然選擇。

目前蒙牛公司物流問題主要有：

(1)物流信息不暢通。訂單處理過程煩瑣而緩慢。

(2)高庫存和市場缺貨同時并存。

(3)物流鏈上組織之間協同程度低。

(4)需求預測和計劃工作幾乎沒有開展。

為解決以上問題，蒙牛公司意識到必須借助于信息技術，在物流方面強化對各級經銷商和各地銷售分支機構的支持、管理、控制，以達到協同運作，統一行動。

用社會資源發展自己是蒙牛一貫的做事方式和經營思想。公司決策高層敏銳地意識到物流管理應用軟件同樣可以利用社會資源，果斷選擇ASP物流管理模式，導入了第三方公司研發的“跨企業協同管理信息平臺”，來提升其物流管理水平。

3．2蒙牛實施ASP跨企業協同管理信息平臺

蒙牛利用第三方提供的開放式平臺技術從企業供應鏈基礎出發，由內到外整合企業資源，使企業整個供應鏈上的資源得到最大的開發、使用和增值，并以動態價值鏈為載體，讓所有的基于這一鏈條上的企業能夠隨時隨地自由組合與斷裂；同時，由于單體與部分鏈條的完全開放性，它可以隨時隨地修復破損鏈條。

作為供應鏈的核心企業，借助第三方的“ASP跨企業協同管理信息平臺”，蒙牛公司成功解決了企業內部、經銷商、運輸和物流公司之間的協同管理難題，強化了對經銷商和銷售渠道的管理和控制能力。整個管理平臺覆蓋了包括庫存、訂單、產品、計劃與預測、績效、渠道結構、客戶關系管理、業務分析和決策支持等十余項協同管理業務，相關信息能夠在物流鏈上迅速有序流轉，跨越地域和部門等物理和人為限制，見下圖。

4ASP物流管理模式對企業競爭優勢的提升作用

采用ASP模式管理跨企業物流，對企業的相對競爭優勢具有多方面的提升作用。

4．1企業核心競爭力的發展和鞏固

根據企業內部資源的特點，去發現、選擇、利用外部資源，通過合適的商業聯合形式來優化其資源配置，是企業核心競爭力的內在反映。同時，集中自身資源于競爭力的核心業務，來發展和鞏固自己的核心競爭力。

4．2降低庫存成本和交易成本

庫存實際上是低程度協同物流鏈的工作沉淀，一般包括庫存成本和交易成本。ASP物流管理模式依賴信息平臺利用訂單管理和預測分析功能，共享采購、生產、存貨、發運以及其他信息，并根據物流鏈上各節點的存貨信息，按訂單驅動方式組織生產，及時補充，不需要維持高存貨，極大地降低了整條物流鏈的庫存量，并提高了勞動生產率，縮短了現金流轉周期。

4．3速度優勢和顧客滿意

新網絡經濟時代，企業競爭制勝的武器就是，最快地滿足消費者的個性化需求，甚至可以這樣說，是物流創造了核心客戶服務價值。通過第三方物流管理信息平臺提供的訂單管理功能，對銷售渠道反饋信息的快速集成和分析，企業能夠迅速把握顧客現有和潛在的需求并予以量化，比競爭對手更快、更經濟地將產品提供給顧客；并捕捉顧客反饋意見，及時提高產品和服務水平，極大地提高了服務質量和顧客滿意程度。

參考文獻：

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關鍵詞：跨境電子商務；第三方支付；外匯管理

目前依托現代電子信息技術進行的新型商業商務活動正以前所未有的速度迅猛發展，引領生產生活方式變革，推動支付新浪潮，催生新的支付需求。如何順應電子商務發展新需要，規范電子商務跨境支付行為，建立相應的監管政策措施，勢在必行。

一、我國跨境電子商務和支付業務管理的現狀

所謂跨境電子商務，就是一種較為高級的電子商務形式，不同國別或地區間的交易雙方通過互聯網及其相關信息平臺實現交易，實際上就是將傳統國際貿易加以網絡化、電子化的新型貿易方式。目前，中國的電子商務正處于蓬勃發展時期，而以中小企業占主體的中國跨境電子商務市場也呈現出喜人的態勢。并由此帶動了跨境第三方物流、外海倉庫租賃等相關行業的迅速發展。所謂第三方支付，就是一些和產品所在國家以及國外各大銀行簽約、并具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺提供的賬戶進行貨款支付，由第三方通知賣家貨款到達、進行發貨；買方檢驗物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項轉至賣家賬戶。

（一）跨境電子商務的類型

當前的跨境電子商務存在以下兩種類型：一是境內用戶在境外網站購買商品或服務，即境內用戶通過國際性的電子商務信息平系賣家購買境外商品或服務。二是境內商戶通過互聯網向境外銷售商品或服務，通過國際性的電子商務信息平臺向境外買家出售商品。

（二）跨境機構的支付方式

一是由第三方支付工具統一購匯支付，即支付機構集中代客購匯結算給境外賣家，或者境外的電子支付平臺接受人民幣支付。二是依靠境內外第三方支付工具收款結匯流入。我國的第三方支付平臺如支付寶目前已經開展真實貿易背景下的結匯服務，境外買家直接匯款到支付寶公司的境內銀行賬戶，然后通過支付寶系統集中統一到銀行結匯，以集中結匯或居民個人名義結匯流入，付款給國內商家。

二、國家政策支持跨境貿易電子商務發展情況

（一）當前國內跨境貿易電子商務試點城市

目前全國開展跨境貿易電子商務試點的城市有11個，分別是上海、重慶、杭州、寧波、鄭州、廣州、蘇州、深圳、銀川、平潭、長沙。

（二）當前國內跨境電子商務外匯支付試點地區

支付機構跨境電子商務外匯支付業務是指支付機構通過銀行為小額電子商務（貨物貿易或服務貿易）交易雙方提供跨境互聯網支付所涉的外匯資金集中收付及相關結售匯服務；不包括支付機構提供的使用人民幣進行跨境結算的相關服務。人民銀行對支付機構實施主體管理，外匯局對其電子商務跨境外匯支付行為所涉結售匯及跨境收支等業務進行規范。

國家外匯管理局于2013年2月1日《支付機構跨境電子商務外匯業務試點指導意見》，在上海、北京、重慶、浙江、深圳等地區開展試點，允許參加試點的支付機構集中為電子商務客戶辦理跨境收付匯和結售匯業務。至2013年末，共有包括財付通、支付寶、匯付天下在內的22家第三方支付公司獲得外匯局批準，成為首批跨境支付試點資格企業。

三、寧夏開展跨境貿易電子商務基本情況

2014年1月2日海關總署批準銀川市開展跨境貿易電子商務試點工作，以支持寧夏加快內陸開放型經濟試驗區建設，為寧夏搶占國際新興貿易業發展先機找到新的著力點。

根據中國人民銀行《非金融機構支付服務管理辦法》（中國人民銀行令[2010]第2號）規定，非金融機構支付服務，是指非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供下列部分或全部貨幣獎金轉移服務：（一）網絡支付；（二）預付卡的發行與受理；（三）銀行卡收單；（四）中國人民銀行確定的其他支付服務。

開展支付機構跨境電子商務外匯支付業務試點地區需具備的條件：轄區內有依法取得中國人民銀行《支付業務許可證》（許可業務范圍含互聯網支付），具有跨境互聯網支付實際需求、業務量較大且技術條件較為成熟的支付機構可開展試點業務。

四、第三方支付平臺跨境電子商務外匯管理存在的問題

（一）第三方支付企業的定位和市場準入問題有待明確。第三方支付企業主要為收付款人提供貨幣資金支付清算服務，屬于支付清算組織的一種，不屬于金融機構。但在跨境的外匯收支管理中，承擔著與外匯指定銀行類似的職責，既是外匯管理政策的執行者，又是交易行為的監督者，如何界定這類機構并對其所經辦的跨境外匯收支業務進行管理，需要在外匯管理法規和外匯管理制度框架層面予以規范。

（二）交易真實性的審核難以把握。由于跨境電子商務通過網絡傳輸電子交易信息，沒有傳統的合同、發票等紙質單證，導致貨物和服務貿易傳統的紙質單證審核失去基礎，跨境交易真實性審核的難題為資本項目混入經常項目辦理電子商務跨境收支提供了途徑，也為非法資金流出流入提供了可能。

（三）外匯收支信息準確性難以保證。第三方支付機構直接充當跨境電子商務的收付款方，境內外交易主體不發生直接的資金收付行為，因而國際收支申報的收付款主體是第三方支付機構，而不是實際的交易對手，從而導致這部分國際收支統計申報信息失真。

五、有關跨境電子商務和電子支付所涉及外匯管理政策建議

為更好地支持跨境電子商務和電子支付業務發展，將網絡跨境外匯資金納入監管體系，外匯管理部門應積極研究，制定統一的《電子商務及電子支付外匯管理辦法》，對第三方支付企業的結匯購匯的資格、真實性審核職責、外匯收支統計等方面做出統一明確的管理規定。具體應包括以下幾方面：

（一）明確跨境電子商務和電子支付市場準入管理。從經營跨境電子商務和電子支付業務主體承擔的職能可以看出，第三方支付企業實質上是代替了網下的銀行承擔了部分監管以及清算服務。因此，可以考慮參照商業銀行辦理外匯經營業務的準入標準，從外匯業務經營資格、業務范圍、外匯政策監督等方面建立準入標準，防止不具備條件的第三方組織辦理跨境電子商務和電子支付及相應的結售匯業務。

（二） 重點監管電子商務和電子支付交易的真實性。保障電子商務和電子支付交易的真實性應該成為外匯管理的重點。要指導第三方支付企業從國內外買賣雙方的資質、貿易合同信息、交易貨物品種方面，做好交易主體的識別、交易信息的完善、交易貨物的合規等工作，保證貿易的真實性。同時，要督促經營網上跨境交易業務的第三方企業健全內控制度、業務操作規程，做好對網上跨境交易業務的統計監測和風險防范工作，保證業務的順利開展。

（三）有序開放電子商務和電子支付業務品種。在業務品種管理上，本著既積極支持又嚴控風險的指導思想，穩妥、有序推進的總體辦法，可以先放開個人網上跨境交易，后放開企業網上跨境交易；先放開有市場公允價格的物品網上跨境交易，再放開不易把握真實性的物品以及服務貿易的網上跨境交易；先放開出口貿易，后放開進口貿易。

（四）完善第三方支付平臺跨境電子商務外匯收支統計制度。要求第三方支付企業嚴格執行外匯收支信息統計監測制度，如實、準確地向銀行提供交易雙方的信息，如名稱、資金屬性等，特別是改變目前以第三方支付平臺進行國際收支申報的做法，實行以實際交易主體名義辦理跨境外匯收支信息申報，確保申報數據與交易實際情況一致，保證統計申報數據信息的準確性，防止虛假交易的發生。

參考文獻：

[1]中國人民銀行《非金融機構支付服務管理辦法》（中國人民銀行令[2010]第2號）；

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【關鍵詞】貨物貿易 跨境 人民幣 建議

隨著跨境人民幣業務快速發展，人民幣在貨物貿易跨境收支中的比重進一步提高，但由于人民幣不可自由兌換和本外幣差異化管理的現實，貨物貿易跨境人民幣結算業務仍存在需要解決的問題，本文立足于外匯管理角度對一些問題進行分析研究。

一、跨境貿易人民幣結算面臨的問題

（一）人民幣跨境貿易結算擴大結售匯差額

一是人民幣跨境收入大于支出，減少當期貿易項下順收順差，加大資金流入壓力。出口貿易采用人民幣代替外幣結算，意味著企業出口結匯減少，進口貿易采用人民幣結算，意味著企業進口購匯減少，當出口貿易人民幣結算業務金額大于進口貿易人民幣結算金額時，就會導致結匯的替代作用大于購匯的替代作用，導致貿易結售匯差額縮小。二是人民幣跨境貿易融資推高當期順收順差。如進口方面，人民幣遠期信用證的開立、人民幣存款質押及海外代付所產生的延期付款，減少當期的購匯支付。

（二）轉口貿易人民幣業務隱含風險

由于轉口貿易真實性較難判斷，部分企業根據境內外利差和匯差的變化，通過偽造虛假合同，虛構轉口貿易業務，利用信用證進行本外幣交叉套利或跨境融資，加之銀行履行監管職責偏弱，在業務競爭壓力和利潤動機的多重驅動下，銀行存在借助轉口貿易業務擴大存貸款規模、賺取高額手續費的行為。在這種情形下，部分轉口貿易采取本外幣交叉結算，通過規避現行轉口貿易外匯收入“先支后收”外匯管理政策，致使轉口貿易貨物流與資金流不匹配，貨物不入境，無相應的貨物進出口報關單，真實性難以審核，可能成為異常資金跨境流動的途徑。

（三）貨物貿易項下人民幣融資業務出現“資本化”趨勢

目前由于資本項目還沒有實現完全可兌換，通過資本項下向境外融資等業務仍受到限制。貨物貿易外匯管理改革后，人民幣業務監管比較寬松，在境外人民幣存量規模不斷累積的情況下，境外人民幣資金價格相對便宜，且企業以貿易方式較易獲取，促使部分企業借助經常項目渠道進行融資，尤其是通過多次敘做90天以上人民幣遠期信用證和海外代付，將短期融資行為長期化，致使經常項下人民幣融資“資本化”趨勢更為突出。

二、貨物貿易人民幣跨境結算影響因素

（一）人民幣單方向持續升值影響跨境結算人民幣的使用

當前國際貿易中主要結算貨幣美元、歐元和日元匯率都經歷了較大波動，人民幣自匯率機制改革以來盯住一籃子貨幣的改革目標并沒有完全實現，且一直保持單方向持續升值狀態，匯改以來，人民幣匯率累計升值幅度已經超過20%。大部分企業認為，人民幣仍存在一定的升值預期，人民幣相關匯率避險產品也不夠豐富，采取人民幣結算會承擔較大的匯率風險。

（二）人民幣不可自由兌換限制了貨物貿易人民幣結算

當前跨境人民幣業務主要以融資為主（包括部分轉口貿易業務），而真正能衡量境外客戶對人民幣接受程度的貨物貿易進出口結算規模偏小。人民幣還未實現完全可兌換，境外缺乏合理的人民幣投資渠道和產品，一定程度上限制了跨境人民幣結算的進一步發展。就目前而言，美元的走弱和流動性緊張使其作為國際貨幣的地位有所動搖，但由于人民幣不可自由兌換，人民幣想在短時間內取代美元作為國際貨幣被廣大境外企業所接受難度相當大。

（三）境外融資成本過高及回流渠道不暢阻礙人民幣跨境貿易

目前，香港雖已經成為跨境貿易人民幣結算的主要境外市場，但由于境外市場人民幣業務的市場規模和深度都十分有限，雖然部分境外企業可以選擇通過關聯交易、貿易融資等途徑獲得人民幣，但因人民幣貸款利率高于境外的利率，增加了境外企業的融資成本，加之目前人民幣回流渠道不暢，境外企業所收人民幣難以用于第三方貿易或順利回流，部分進出口企業反映因此不愿選擇以人民幣結算。

三、管理建議

人民幣跨境結算業務的開辦有效地滿足了企業和銀行機構的實際需求，促進了貿易和投資的便利化，但不少企業通過多種方式進行人民幣跨境結算項下套利，這其中出現的問題需要通過加強監管、完善政策來解決。

（一）完善現有外匯系統對人民幣跨境結算的監測

完善國際收支統計申報制度，及時了解銀行人民幣跨境結算創新產品及業務，適時配套統一的國際收支統計申報相關規定。完善賬戶、外債等系統的人民幣監測功能，構建人民幣跨境資金流動監測體系，建立RCPMIS系統與相關外匯業務系統之間的數據交流機制，確保相關信息完整性與準確性。加強對跨境貿易人民幣結算的監測與分析。對跨境貿易人民幣結算規模較大的企業進行涉外收支主體監測，從非現場監測角度發現收付匯行為異常的企業。

（二）完善貿易融資業務管理政策

一是加強對銀行表外融資業務和組合理財產品的監管。加強與人民銀行、銀監會等部門的溝通，建立對表外融資理財產品的備案制度，以及對本外幣融資組合型產品的準入監管，對套利意圖明顯的組合型融資理財產品不予準入。二是加強統計監測預警體系建設。全面梳理表外融資業務，構建針對性強、操作可行的風險預警指標，加強對融資性產品風險點的監測預警，為外匯分析決策提供可靠依據。

（三）加強轉口貿易項下跨境結算管理

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關鍵詞：資本項目

人民幣

部門協調

套利融資

為擴大資本項下跨境人民幣業務發展，規范銀行和境內外機構業務操作，人民銀行和外匯局相繼出臺了有關文件，有力地推動了資本項下跨境人民幣業務順利開展。但是，無論從監管層面還是從業務操作方面來看，資本項下跨境人民幣業務尚存在一些問題，亟待進一步完善。

1.存在問題

1.1部門協調管理有待加強

①法規、系統相對獨立

為配合資本項下人民幣跨境業務的推出，人民銀行和外匯局相繼出臺了一系列政策法規和操作細則，但由于相關管理分布于不同部門和崗位，獨立性較強，加之業務系統關聯度不夠，難以形成數據共享，導致部門監管合力不足。如根據《中國人民銀行關于明確外商直接投資人民幣結算業務操作細則的通知》（銀發[2012]165　號）規定，新設立外商投資企業憑商務主管部門頒發的批準文件就可在注冊地銀行開立人民幣資本金專用存款專戶，而部分外商投資企業容易忽視外匯登記環節，直接到銀行辦理開戶，導致部分以跨境人民幣進行直接投資的外商投資企業外匯登記和開戶游離于外匯局監管之外。

②雙重管理加重銀企負擔

一是按照相關規定，直接投資項下跨境人民幣業務需要到人民銀行和外匯局分別辦理登記手續，信息重復登記加重企業負擔。二是對于資本項下跨境人民幣收支信息，銀行要分別進行國際收支統計信息申報、人民幣跨境收付管理信息申報，如涉及直接投資，還要登陸直接投資外匯管理信息系統進行信息申報，資金流出入重復報送加重銀行負擔。

1.2套利融資加大跨境人民幣監管難度

資本項下跨境人民幣業務開展以來，受人民幣國際流通性不足，而境內外匯差、利差客觀存在等因素影響，各銀行充分利用海外分行優勢，紛紛推出資本項下創新產品，如人民幣轉匯款業務、跨境匯付通、資本項下海外代付業務等，雖然名稱不一，但實質都是將境內結匯移至境外，套取境內外利差、匯差，降低企業購匯成本的同時銀行獲取中間業務收益，在銀企“雙贏”的背后卻對國內緊縮性的貨幣政策形成一定沖擊。以境外直接投資業務為例，按照現行規定，境內機構辦理完境外直接投資外匯登記后，可直接到銀行辦理資金匯出，由于目前沒有資金匯出時間限制，因此給銀行和企業預留出足夠時間完成海外代付整個操作流程，雖然銀行最后進行了境外投資跨境人民幣流出備案，但由于投資款實際流出日與實際到賬日的差異，將導致數據統計監測失真。

1.3本外幣靈活出資受限

境外投資者出于資金成本的考慮，往往根據具體經濟金融形勢對投資資金進行多幣種搭配，而依據目前規定，境外投資者以人民幣來華投資，商務主管部門需在批復中明確出資貨幣形式和金額，并且直接投資外匯管理信息系統現有功能也不支持靈活出資操作，即在“出資形式”中必須要求填寫“現匯”和“跨境人民幣”的具體金額。如果受境內外匯差、利差波動的影響，境外投資者投資幣種金額多次發生變動，外商投資企業需到商務部門反復申請變更批復，外匯局也需要多次為企業辦理外匯變更登記，從而增加了工作量，降低了工作效率。

1.4資本金本外幣管理口徑不一

自2011年下半年以來，一系列加強資本金結匯審核等外匯管理文件相繼出臺，有效控制了資本金結匯速度和規模，為規避外匯資本金結匯審核，降低按實需結匯造成的匯兌損失，部分境外投資者紛紛由現匯出資變更為跨境人民幣形式出資，外商投資企業在外匯局辦理完跨境人民幣驗資詢證后，即可在經營范圍內自行支配資金，較資本金結匯管理寬松許多。另外，目前直接投資外匯管理信息系統對跨境人民幣備案只限于流出、流入環節，外匯局對于跨境人民幣境內使用缺乏延伸監測手段，存在監管盲區，資金使用的真實性和合規性難以保證，容易導致“熱錢”以人民幣直接投資的方式流入境內。

1.5境外直接投資本外幣管理有待銜接

按照《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行公告[2011]第1號，以下簡稱《辦法》）第五條規定：境內機構所在地外匯局應當在收到境內機構提交的前期費用匯出或境外直接投資登記相關申請材料之日起3天內完成信息登記手續，而目前外匯局對類似行政許可申請通常規定在20個工作日內予以辦理。《辦法》第十四條規定，境內機構發生各類信息變更以及增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立清算等情況，應在發生之日起30天內將上述變更情況報送所在地外匯局，而目前相關外匯政策對于境外投資發生上述變更事項的，要求境內企業在變更后60天內到所在地外匯局辦理外匯登記變更手續。由于境外投資本外幣管理要求不夠統一，易引發行政執法風險。

1.6對銀行和企業約束力不足

雖然中國人民銀行和國家外匯管理局聯合以銀發[2012]103號文形式明確了跨境人民幣業務管理職責分工，但由于人民銀行和外匯局對跨境人民幣業務實施聯合監督檢查的長效機制尚不完善，對銀行和企業違規行為難以定性，并且缺乏處罰依據，容易引起行政復議，造成目前人民銀行和外匯局對資本項下跨境人民幣業務出現推廣強勁、監測不全、行政處罰弱化的尷尬局面。

2.政策建議

2.1加強人民銀行和外匯局職能協調

針對資本項下跨境人民幣業務，人民銀行和外匯局今后需聯合發文，加強跨境人民幣結算政策與外匯政策的協調與銜接，針對外匯與人民幣直接投資制定統一操作規程，對同一業務事項分別列明在人民銀行和外匯局辦理的流程，使得銀行和企業對自己申報和登記事項能夠一目了然，防止漏登記、漏申報現象的發生，從而提升跨境資金流動監測管理的全面性和有效性。

2.2健全信息交流共享機制

提高人民幣跨境收付信息管理系統、直接投資外匯管理信息系統和國際收支申報系統等相關系統關聯度，以結算主體為標準建立各系統間核對機制，及時發現漏登記或漏申報企業名單，真正實現人民幣結算數據共享，減輕銀行信息報送負擔。

2.3規范跨境人民幣結算創新產品的開發

對銀行涉及資本項下跨境人民幣創新產品，嚴格實行事前審查制度。對基于人民幣升值、本外幣利差等市場背景進行套利行為，銀企“雙贏”但監管不到位的創新產品，暫時不予核準，盡量減少投機性人民幣跨境收支對境內銀行結售匯的替代，防范銀企利用跨境人民幣結算進行套利交易，保障人民幣跨境結算業務的健康發展。

2.4修改相關條款，完善系統功能

為大力支持招商引資，滿足境外投資者降低投融資成本的需要，商務主管部門應允許境外投資者多幣種靈活出資，將目前商務批復中必須明確投資幣種及金額改為“用現匯和跨境人民幣出資，出資比例自定”，避免企業多次到商務部門申請變更批復。同時，完善直接投資外匯管理信息系統模塊，針對多幣種出資，外匯局在登記出資方式時只勾選類別，不登記具體金額，避免反復做增、減資變更登記，提高工作效率。

2.5加強本外幣跨境資金整體監測分析

外匯局應加強對資本項下跨境人民幣境內流轉情況的統計監測，對資金使用情況進行延伸監管，加強對銀行和企業人民幣結算檢查，督促銀行切實履行真實性審查職責，從主體監管的角度整體分析企業跨境外匯和人民幣資金的流動情況，提高對本外幣跨境資金流動的綜合監測分析水平。

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關鍵詞：跨境資金；金融風險；外匯管理

中圖分類號：F831.7 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2013）03-0051-02

一、跨境資金流動概念及潛在風險

（一）跨境資金流動的概念及規模

跨境資金流動是一個經濟體資金流出入的總體狀況，即資金跨越經濟體管轄區域范圍流動的情況。國際上測度跨境資金流動狀況，主要用國際收支平衡表的資本和金融項目，包括直接投資、證券投資和其他投資（不含儲備資產變動）。具體到我國實際情況，更多使用寬口徑指標進行跨境資金流動測算，即除國際收支平衡表數據外，還包括跨境收付和結售匯數據。按照跨境收付數據計算，2001年以來我國非銀行部門跨境收付總額占GDP比重呈遞增態勢，跨境資金流動規模不斷增加。2010年該比例達59%，較2001年上升21個百分點；2011年非銀行部門跨境收付總額超過4.4萬億美元，較2010年增長27%；與同期GDP之比為60%。2012年這一數字達到5.07萬億美元，較2011年增長15%；與同期GDP之比為62%，較2011年上升2個百分點。按結售匯數據計算，2001年以來。非銀行部門結售匯總額占GDP比重總體呈上升態勢，由2001年的28%升至2008年的45%，國際金融危機期間有所下降，2010年反彈至38%，2011年繼續增長，結售匯總額為2.8萬億美元，較上年增長25%；與同期GDP之比為39%，2012年這一數字達到3.03萬億美元，較2011年增長7%：與同期GDP之比為37%，較2011年略降1個百分點。

同時，跨境人民幣結算業務快速推進，跨境人民幣收付規模迅速增加。2012年我國跨境人民幣收付總額增長約1倍，占整體跨境資金流動規模的12%，較上年上升5個百分點。

（二）跨境資金流動帶來的潛在風險

跨境資金流動主要通過匯率機制、財富機制和資產價格機制等傳導機制對國內經濟產生影響。從匯率機制看，匯率基本穩定是我國的主要經濟目標之一，跨境外匯資金流動則會使國內貨幣政策效果受到一定程度扭曲，形成被迫的貨幣擴張或者緊縮。開展人民幣跨境結算后，大規模的人民幣資金流出或流入，將使貨幣政策的內外均衡沖突更為突出：一方面，當國內采用緊縮貨幣政策調節或人民幣升值時，會導致境外人民幣回流，增加國內人民幣的供給；反之當國內采取寬松的貨幣政策或人民幣進入貶值周期時，境內人民幣會外流，從而減少國內貨幣，影響貨幣政策實施效果。從財富機制和資產價格機制看，在龐大的跨境資金流動規模中，混雜著大量短期投機資本，即通常所說的“熱錢”或“游資”，這些“熱錢”往往通過預付貨款、個人收付匯、虛假服務貿易等形式流動，一般會重點流向股票債券市場、房地產市場，造成市場價格劇烈波動，引起相關經濟體金融財富數量發生變化，最終會導致市場供需失衡，進而對我國的生產、消費產生更深層次影響。而且，由于我國經濟仍處于高速增長期，人民幣匯率也處于長期升值趨勢，對境外投機資本具有較高的吸引力，跨境資金流動中熱錢規模、影響不容忽視。

二、跨境流動資金監管中存在的問題

（一）分立監管機制下難以形成監管合力

一是作為最直接、最主要的跨境資金監管部門，國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）內部長期實行按交易項目劃分的分割式管理模式，各部門各司其職、分別管理，不同部門、不同外匯業務系統之間沒有建立密切的相互聯系，數據信息、監測及預警情況不能實現有效地聯通和共享，使監測效果、效率大打折扣。二是以人民幣結算的跨境交易由人民銀行跨境辦負責監管，進一步人為割裂了跨境資金監管的整體性。三是外匯局與其他職能部門（如工商、稅務）的信息交換、政策互通、協作監管等十分有限，甚至與其他職能部門監管目標不一致，制約了外匯監管的有效性。如某些外商投資企業股權轉讓中存在明顯不合理的高溢價轉讓情況，匯入的資金旨在流人房地產市場，但發改委、商務委等上游部門為了擴大招商引資規模，已批準該項目收購。作為下游的外匯局只能進行被動登記。使監管流于形式。

（二）監管系統分散未發揮有效的監測預警功能

一是受外匯監管機制等因素影響，外匯局內部的監管系統數量眾多，但在設計上主要用于業務操作和獲取管理統計數據，系統監測、預警功能不足。二是外匯局不同系統數據采集方法、口徑不一致。導致數據完整、準確性難以保證，不同系統間數據差異較大，數據分析、預警工作缺乏堅實的數據支撐。三是外匯系統間信息共享性差，尚未形成對交易主體進行全方位監測的統一的監測系統，造成監管效率、效果不理想。四是外匯局內各業務系統與人民銀行跨境收付信息管理系統、個人/企業信用信息基礎數據庫、反洗錢大額和可疑交易報告系統完全分割，不能實現對接，一些重要的非現場分析方法不能充分發揮作用。

（三）政策法規缺乏整體性且存在沖突

一是現行外匯管理政策體系由《外匯管理條例》及各種“辦法”、“通知”、“操作規程”、“細則”、“指引”等構成，文件數量眾多且大部分法規針對操作層面，對跨境資金流動監管的規定不足。外匯管理政策體系缺乏統一設計。二是人民幣跨境結算和現行外匯管理政策存在沖突之處。人民幣跨境結算業務發展迅速且給企業帶來極大便利，但相關政策對業務辦理中的細節規定不全面，客觀上形成了外匯政策規定嚴格而跨境人民幣結算政策寬松的局面，存在人民幣資金大進大出現象，增加了跨境資金流動風險。

三、實現跨境資金一體化監管的建議

（一）逐步實現主體監管，為跨境資金一體化監管提供有效的機制保證

主體監管就是以經濟主體（包括涉及跨境資金流動的企業、金融機構、個人）為單位進行監督管理。通過綜合利用系統數據和外部信息，進行科學分析與判斷，劃分信用等級，實現以經濟主體為單位的分類監管、預警監測和違規處置。

一是盡快在外匯局內部實現主體監管。外匯局應創新內部監管機制，合理調整崗位設置及職能劃分，逐步推進經常項目、資本項目項下的主體監管，并最終打破經常項目、資本項目的界限，實現對涉匯主體的主體監管。二是突破幣種管理限制，建立統一的本外幣跨境資金流動主體監管機制。首先，應完善跨境資金流動監管的政策法規，制定統一的本外幣管理框架、原則和標準，改變目前本外幣業務管理松緊不一的狀況，消除政策套利空間。其次，逐步完善跨境資金流動監管的機構設置，逐步打破現行按幣種劃分條塊式的管理模式，科學合理分工，形成監管合力。三是打破業務種類局限，推動跨境資金流動主體監管機制向縱深發展。跨境流動資金監管應與反洗錢、征信、支付結算、對銀行的風險管理、產品管理相結合，從多角度、多方位對監管對象加強管理，提高監管的有效性、全面性。

（二）逐步建立本外幣全方位監測系統，為跨境資金一體化監管提供有效手段

一是逐步構建統一的本外幣跨境資金流動監測系統。首先，以國際收支申報系統為基礎，整合現有的外匯局業務系統，搭建統一的監測平臺。該平臺應全面采集境內外匯交易主體的跨境收支、結售匯、境內外匯劃轉數據及非金融機構的外匯賬戶余額，以資金流動為主線開展外匯監管。其次，在整合外匯監管系統的基礎上。建立一個以跨境資金賬戶為基礎的、記錄跨境資金流量與存量的數據分析、監測系統，實現本外幣統一跨境流動監測。二是設計科學的指標體系，使系統具有強大的預警、監測功能。監測指標可分為宏觀、中觀、微觀三類指標。宏觀指標主要對總量數據變動情況進行預警，中觀指標主要對某項收支進行預警，如預付貨款、利潤匯出、資金結匯情況，微觀指標主要對交易主體跨境資金流動情況進行預警。為提高監管靈活性、有效性和針對性，指標體系應具備一定靈活性和可擴展性，各類指標可分為固化指標和自設指標兩種，固化指標是系統中設置好（如轉口貿易毛利潤率）的指標，其閾值由業務人員設定，自設指標為業務人員根據核查經驗自主創建的指標，其公式設計及閾值設定均由業務人員自行完成。三是優化數據采集方式，所有的數據采集均應采用數據接口導入模式，保證數據質量的完整、準確。四是逐步引進其他外部數據，如注冊資金、主營業務收入、利潤規模、納稅情況等，對監管對象的各種經濟變量進行橫向比較，互相印證，實現立體監管。

篇7

【關鍵詞】跨境人民幣 結算 對策

一、背景和意義

長期以來，我國在與美、歐以外的國家和地區進行的貿易中，絕大部分結算采用第三方貨幣，這使得資金流轉速度慢，企業成本大大增加。金融危機后，美元、歐元等主要國際結算貨幣匯率大幅波動，以人民幣作為支付手段的需求越來越大。為順應國內外市場的要求，2009年4月8日，國務院決定在上海市和廣東省廣州、深圳、珠海、東莞4城市先行開展跨境貿易人民幣結算試點工作。2011年8月23日，人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局和銀監會聯合《關于擴大跨境貿易人民幣結算地區的通知》，至此跨境貿易人民幣結算境內地域范圍擴大至全國，境外地域擴展至所有國家和地區，業務范圍也已從經常項目擴展至部分資本項目。截至2012年6月末，中國各銀行累計辦理的跨境貿易人民幣結算量高達3.8萬億元。

跨境人民幣結算的意義十分重大。首先，從國家層面來看，一是有利于逐步改變以美元為中心的國際貨幣體系；二是有利于人民幣匯率形成機制的完善；三是為人民幣國際化鋪墊了基礎。第二，對進出口企業而言，一是可有效降低企業的國際結算成本，主要表現在節省了匯兌成本和外匯衍生品交易的費用；二是可以進一步加快結算速度，提高資金使用效率；三是直接用人民幣收付，增加了企業結算的靈活度，避免了匯率風險。第三，對銀行業來講，一是拓寬了各銀行國際業務發展的空間，有助于創新業務品種，同時也帶來了可觀的中間業務收入；二是銀行通過該業務的開展可獲取更多優質的客戶資源；三是可使銀行減少其外匯儲備，從而減少了由人民幣升值所帶來的損失。

伴隨著跨境人民幣結算業務的不斷發展，越來越多的進出口企業參與其中，這對銀行業提出了更高的要求。本文首先總結了跨境人民幣結算業務開展過程中遇到的問題，進而探析銀行業應如何推進跨境人民幣結算發展，以期對該業務的后續開展有所參考和啟示。

二、跨境人民幣結算業務開展過程中遇到的問題

跨境人民幣結算業務已初見成效，其對我國銀行業來講意味著巨大的機遇，各家銀行均對參與這一進程表現出極大的熱情。然而在推進過程中，銀行業面臨著來自企業和銀行自身的諸多障礙，成為制約該業務順利發展的瓶頸。

（一）企業存在的主要問題

1、認知度不夠高。對企業來講，跨境人民幣結算是一個新生事物，工作難度大、政策性強，需要決策和協調的內容多。部分企業不愿改變熟悉的傳統結算方式，也有部分企業想做卻不知如何操作。例如某家母公司在香港的子公司希望通過跨境人民幣結算將一筆大額紅利支付給母公司?？此坪唵蔚慕灰讌s讓這家企業充滿困惑：能否用人民幣支付紅利？如果能，具體的操作流程是什么，與外幣支付流程的區別在哪里？有哪些相關文件？而其在香港的母公司也有一些困惑：能否接受人民幣作為紅利？怎樣在香港開立人民幣賬戶？收到人民幣后可否自由兌換，能不能作為存款？

2.議價能力不夠強?？缇橙嗣駧沤Y算意味著原來由中國承擔的匯率風險轉嫁給了境外企業，這就要看交易中誰占有主導權以及國內企業的談判能力。我國的貿易型進出口企業大多處于生產銷售的中間環節，無法決定交易幣種；生產型出口企業大多規模小，主要生產勞動密集型產品，可替代性強，不占有主導權；跨國子公司一般財務上收總部，無主動權。

（二）銀行存在的主要問題

1.結算渠道不暢。內地和香港之間跨地域的各家銀行清算系統有所不同，這使得企業很難有效管理資金。各家銀行開辦人民幣結算業務的海外分支機構數量不多，且各家機構的業務熟練程度和處理速度有較大差距，影響了跨境人民幣業務的推廣。

2.人員知識儲備不足。由于該業務屬新興業務，各家銀行雖然表面上對跨境人民幣結算工作躍躍欲試，但實際操作能力卻與現實需要相差甚遠。而且國際業務從業人員的相關知識儲備不夠，對政策了解程度不深，創新產品操作繁雜，無法熟練指導企業人員開展業務。

三、銀行業如何推進跨境人民幣結算發展

盡管銀行業在推進跨境人民幣結算業務過程中面臨著多重因素的制約，但是，由于該業務正處于市場培育階段，因此現階段銀行業應降低短期盈利預期，將其作為長期戰略任務來抓，這樣才能全方面推進人民幣結算業務的開展。那么，銀行業應從哪些方面入手來推進該業務不斷發展呢？

（一）增設境外分支機構，擴大清算網絡

由于企業大多需要某一家銀行的全球一站式金融解決方案。因此，各家銀行應積極在全球多個國家地區增設境外分支機構，建立全球人民幣清算體系，使人民幣清算渠道更為廣泛，從而使客戶享受到更為便捷的跨境人民幣結算服務。對于在境外有多家子公司的企業，銀行應為其提供完善的現金管理方案，統一管理整個集團人民幣等幣種資金的支付和歸集，使集團資金營運效益有效提升。

（二）培養境內客戶，開拓境外客戶

銀行應向重點企業宣傳相關政策，讓這些企業熟悉銀行的新產品和操作流程，了解跨境人民幣結算能為其帶來的多種好處，如節省成本和規避匯率風險等。然而，跨境人民幣結算的有效推廣，主要還是基于境外對人民幣結算的需求。目前，東南亞國家、韓國及俄羅斯等周邊國家對人民幣的結算需求較大，特別是我國與東南亞國家長期存在著貿易逆差，這為跨境貿易人民幣輸出提供了有利條件。所以銀行可以將這些區域作為突破口，努力開拓有人民幣結算需求的境外企業，提供跨境人民幣結算、融資和咨詢等服務，并協助其與境內企業談判。

（三）創新和改進產品，加大推廣力度

跨境人民幣結算為銀行業的發展帶來了新的機遇，它需要銀行不斷創新金融產品并加大推廣力度。一是結算類產品。如換幣種信用證、換幣種付款、人民幣跨境匯款和托收等。二是清算類產品。銀行須大力改造內部清算系統，使以往的國際業務專用操作系統可以直接實現人民幣清算，而不是由會計系統處理。這樣才能為境外銀行提供順暢、高效的人民幣清算服務。三是貿易融資類產品。銀行要密切關注利率、匯率，適時推出順應市場的貿易融資產品。四是資金交易類產品。推出跨境結售匯產品，讓企業參與境外銀行的人民幣購售和拆借。

（四）加大培訓力度，提高銀行人員專業水平

強化培訓、提高認知度是推進跨境人民幣結算的基礎。一方面銀行應盡可能多地安排業務骨干參加上級行及外部培訓機構組織的專題培訓，并對其他業務人員進行轉培訓，為全員參與和拓展業務奠定基礎。另一方面可邀請當地外匯局及國際結算業務專家講解該項業務的政策，以增強銀行業務人員辦理該業務的能力。

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關鍵詞：跨境電子商務　法律環境發展形態　制約因素　運作模式

本文強調要不斷加強我國跨境電子商務法律環境建設，建立一系列市場監管制度，廣泛開展國際合作，搭建電商信用管理體系，整合電商產業鏈上下游資源，扶持第三方支付業務，探索跨境電商政策創新等多種舉措，推動我國跨境電子商務再上新臺階。

一、我國跨境電子商務發展形態

（一）跨境電子商務的概念

跨境電子商務指不同國家的交易雙方，借助電子渠道完成要約邀請、發出要約、達成承諾、簽訂合同、履行合同等一系列法律行為。具體來說，即通過海淘、亞馬遜等電商平臺實現產品的展播、買賣雙方進行溝通協商、達成意思一致以電子形式簽訂合同、買方依約付款、賣方依約發貨等一系列商事行為，主要包括交易主體達成買賣合同、跨境電子支付、報關、跨境物流運轉等環節。

（二）跨境電子商務的特征

交易成本低。跨境電子商務能減少供應鏈環節及商品流轉次數，大幅降低交易主體的成本和費用，對于消費者來說，以更低的價格購買到更好的產品，對經營者來說，大幅提升了利潤率，吸引更多經營者和消費者自覺參與到跨境電子商務的洪流中；跨境電子商務還可通過推特、臉書等網絡信息平臺進行精準營銷，有效提升品牌形象，降低營銷成本。準入門檻低。傳統進入跨境交易的企業必須是專門從事外貿交易的企業，且需取得專業準入資格，而跨境電子商務則為所有的企業、個人提供了近乎零準入條件的門檻。除外貿公司、生產商等傳統跨境商務主體外，中小企業甚至家庭作坊式小廠主、經銷商、商均成為跨境電子商務的積極參與者。交易多元性。傳統跨境交易一般為雙邊貿易，而跨境電子商務遠超過雙邊交易，呈現更加多元的特點，如在中國生產制造的A產品，在美國國內的電子交易平臺銷售，使用英國的銀行卡支付，通過西班牙的物流公司流轉，最終消費者是身在法國的顧客。如此一來，跨境電子商務購成了縱橫交錯的網絡。競爭激烈化。傳統外貿交易基本集中于江浙閩滬等占據先天沿海地理優勢、經濟開放程度較高的地區。然而，跨境電子商務由于減少了中間環節，使得內陸地區也獲得了參與外貿交易的機會，地區間的競爭將日益激烈。對消費者來說，商品或服務質量、使用體會和物流效率才是決定購買的關鍵。

（三）跨境電子商務的現狀

跨境電子商務進入迅猛發展階段。跨境電子商務發展的轉折點出現在2013年，因進出口增速連續放緩，一大批傳統企業將目光瞄準在電子商務的新契機，轉而投身跨境電子商務領域，當年交易規模達3.1萬億元，2017年跨境電商整體交易規模（含零售及B2B）達7.6萬億元人民幣，2018年有望增加到9.0萬億元。在優質化、個性化、多樣化、注重品牌的“新消費”觀念及消費升級潮流的沖擊下，并隨著供應鏈的逐漸完善和物流水平的有效提升，未來市場將得到進一步擴大。B2C模式發展潛力尤其巨大。中小企業在跨境電子商務中扮演了更加重要的角色。B2C因模式更加靈活、更容易突破國境的制約、產品更具有市場針對性、更加能吸引客戶眼球、直接與消費終端接觸減少營利環節等優勢，使得其增長貢獻較B2B模式更大?？缇畴娚淘谕赓Q交易中扮演的角色。從國際形勢看，全球產業正在從加工制造業向全產業鏈延伸，為外貿交易提供了無窮動力。從國內來看，出口優勢正在擴大、人民生活水平提高、購買力大幅提升、中西部開發帶來的貿易環境日趨完善都為外貿提供了內生動力?？缇畴娮由虅罩Ц斗绞礁佣鄻?。自2010年9月和12月《非金融機構支付服務管理辦法》及17號令頒布以后，結算方式由傳統跨境收入結匯方式和跨境支付購匯方式，變化為主要利用非金融機構創辦的第三方支付平臺實現電子支付，這種更加迅捷方便的結算手段有效推動了跨境電子商務的發展。國家扶持政策更加有力度。2012年3月工信部頒布《電子商務“十二五”發展規劃》和商務部的《關于利用電子商務平臺開展對外貿易的若干意見》，前者通過電子通和無紙貿易等手段，改變跨境電子商務效率低下的問題；后者提出通過電子商務平臺加大對外貿交易的支持力度，實現了政府主管機構與電商經營者、物流承運者、支付服務提供者之間的數據共享，有效解決了傳統信息不對稱、通關效率低等問題。2013年的7月份，國務院出臺“國六條”，明確將對中小出口企業提供通稅服務和通關服務，為跨境電子商務平臺企業提供了堅決的政策支持；9月份，國家外匯管理局為支付寶、財付通等17家企業頒發了跨境電子商務支付業務試點資格，在支付保障方面為跨境電子交易主體掃清了障礙?，F有的跨境電商貿易模式。總體來說，分為B2B、B2C、C2C、O2O。從成交金額來看，由于B2B為大額穩定交易，故占據絕對優勢。從發展前景來看，B2C由于成本低且直接與最終消費個人接觸，未來的發展空間不可限量。從商品品種來看，跨境電商企業銷售產品大到汽車、大型家居，小到服裝服飾、珠寶首飾等均在其中。隨著人們生活水平和購買力的提高，必然會催生出更多的各類產品在跨境電子商務平臺上進行交易。

二、跨境電子商務的障礙性因素

（一）跨境電子商務法律保護仍顯不足

法律體系不健全。僅《互聯網信息服務管理辦法》、《電子簽名法》等法律規定對跨境電子商務進行了調整；直接對跨境電子商務作出規定的行政法規僅4篇、部門規章僅18篇；除此之外，均由行政法規和部門規章對跨境電子商務進行保護，不少部門以通知、部門規范形式了相關規定，但法律位階較低，在立法效力層級上仍有不足，且因相關規定制定主體不同，難免會出現規定沖突或不盡一致的情況?？缇畴娮由虅赵诤贤d體、證據形式、隱私權與消費者權益保護、責任界定、爭議解決上仍有不足之處，急需改進。對知識產權的保護尤顯不足?？缇畴娮由虅諟嗜腴T檻低，相對自由度大，價格拼殺是主要賣點。從市場情況來看，B2C模式中很大一部分商品都是技術含量低、批量生產的中低端產品，假冒偽劣產品侵犯知識產權的情況時有發生，企業對知識產權保護的警覺性不高、法律認識不深、攻關手段不利、對競爭對手的專利權了解不夠，極易產生知識產權糾紛。

（二）跨境物流業發展仍然滯后

跨境物流的主要形式和優缺點。物流速度和安全性直接影響客戶的消費體驗，再者物流也直接影響了電商資金流的快慢，只有消費者最終確認收到貨物或合理時間到達后電商平臺才會將相應款項轉至電商賬戶。因此，物流質量決定了跨境電子商務的持續發展空間。當前跨境出口的物流渠道主要分為五種：郵政小包、國際快遞、專線物流、國內快遞的跨國業務、海外倉。郵政小包在價格上有優勢但時效上難以滿足跨境電子商務主體的需求；國際快遞尤其是UPS、Fedex、DHL、TNT在時效性和安全性都有保證但費用較高；專線物流價格適中，時效性基本也能滿足需求，成為大批量發往特定國家和地區的首選；國內快遞的跨國業務，國內順豐、“三通一達”也開始進入跨境物流市場，但成熟度還未達到跨境電子商務主體的要求；海外倉自身具備物流速度快、商品成本低、售后服務有保證等特點成為最具有潛力和發展空間的跨境物流方式，越來越多的電商開始在銷售終端國家建立倉庫，提供存儲、發貨、物流、退換貨等一站式服務，極大提升了消費者的購物體驗。我國跨境電子商務物流存在的突出問題。一是物流時效和物流成本難以平衡。五種跨境出口物流渠道都難以完全滿足跨境電子商務主體對物流時間快、成本低的要求。以出口到俄羅斯的首重商品為例，國際快遞一般一周內可以到達，運費高達300元；因此郵政小包仍是大部分中小企業電商賣家選擇的物流方式，但路途中的流轉時間長達15天甚至30天，嚴重影響了消費者的購買體驗；二是物流的安全性難以保障。國際物流從收件到客戶簽收，至少需要四五次以上的轉運，導致國際包裹丟包、污包、損包的情形時有發生，除了影響消費者的購買信心外，賣家還要承擔貨品補發、運輸成本及可能的客戶流失等風險。通關和退稅服務體驗差。跨境電子商務常適用傳統通關手續，檢驗檢疫等程序繁雜，直接影響了電子商務的效率。目前實踐中物流多以快遞、郵遞小包的方式逃避關稅及監管。海關總署采取的“清單核放、匯總申報”的模式及進口商品方面采取的網購保稅進口及直購進口模式在一定程度上提高了通關和退稅服務質效，但以上模式僅適用零售服務業，B2B模式仍然沒有享受到這種優待，時效性仍然沒有得到有效改善。再者，跨境電子商務的貿易雙方在海關的監管、稅收、商檢管理方面存在一定的差異，且具體的管理多采用傳統貿易方式，增加了我國跨境檢驗檢疫和征稅的難度，直接影響了跨境電子商務業務的發展。

（三）支付環境的安全性難以保障

跨境電子商務較普通電子商務的資金交易環節增加了結售匯環節，對資金交易環境提出了更高要求。盡管2013年9月國家外匯管理局為支付寶、財付通等17家企業頒發了跨境電子商務支付業務試點資格，能為客戶辦理跨境收付匯和結售匯業務，但還是會出現以下幾類問題：一是客戶信息安全性的問題。黑客通過技術手段對網絡發起攻擊，容易造成客戶交易、支付信息泄露，甚至是財產安全隱患；二是對個人外匯管理政策有沖擊。電子結匯一般由第三方支付機構以客戶名義代辦結匯模式，但是在代為辦理業務過程中未按《個人外匯管理辦法實施細則》要求提供委托書和相關證明材料。如果第三方支付機構線下以自己名義為客戶辦理結匯業務時，銀行則無從了解第三方支付機構代為辦理的情況，如此管理難以完全杜絕有心之人甚至犯罪分子利用跨境電子支付平臺轉移資金；三是備付金管理監管有難度?？缇辰灰字?，由于涉及環節多、物流時間長，部分資金置于第三方支付機構控制中，支付機構違規使用資金則極易發生支付風險，危害電商利益

三、跨境電子商務的運作模式建議

（一）創建良好跨境電子商務法律保護環

境從國際經驗來看，完備而良善的立法是促進跨境電子商務持續發展的有效方法。建議在構建良好的跨境電子商務保護法律法規體系上應著重考慮以下三點：一是尊重市場主體自治權利。在給予必要充分的法律保護的基礎上，應為跨境電子商務發展創造足夠的空間，不能因噎廢食，不能過度監管，扼殺跨境電子商務主體的自由空間；二是提高跨境電子商務法律保護的整體性。相關法律應適合我國跨境電子商務發展的需求，把制定新法律法規、修定舊法律、出臺司法解釋等有機結合，提高立法層級效力；三是充分考慮跨境電子商務國際化的特點。制定相關法律時，應結合其他國家的相關立法，充分考慮立法的可適用性，盡量避免因法律沖突導致法律適用嚴重打折甚至危害法律權威性。尤其是應該多研究我國跨境貿易交易相對集中的美國、日本、歐盟、韓國、印度、俄羅斯等國家或地區的法律規定，做到在法制建設上與相關國家無縫對接。

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一、中小企業跨境電子商務的發展現狀及趨勢

據《中國經營報》報道，在第115屆廣交會上，許多中小企業對廣交會失去興趣，紛紛轉向跨境電商。在我國的對外貿易中，中小企業所占的份額較大，這些中小企業又有許多開展了跨境電商業務。目前，我國中小企業開展跨境電商主要有兩種形式：通過第三方跨境電商平臺開展跨境貿易或者通過自建跨境電商平臺開展業務。

1、政策支持

2004―2014年十年間，國家陸續出臺了幾十項電商發展政策，不斷加大支持力度，政策從規范行業發展逐漸向具體實施層面推進。2012年5月，杭州、寧波、上海、重慶、鄭州5個城市作為國家級跨境貿易電商試點城市更成為跨境電商發展的重要里程，自試點以來，跨境電商得到蓬勃發展，為中小企業開展跨境電商業務提供實踐參考。2015年，國務院辦公廳印發《關于促進跨境電子商務健康快速發展的指導意見》，除了完善制度法規外，還對符合條件的跨境電商企業提供財政經融支持，將激勵更多中小企業投入到跨境電商的大潮中去。

2、技術發展

互聯網技術的發展使跨境電商的開展成為可能。它可以擺脫傳統外貿方式帶來的地域限制，只需將產品信息展示在網上，買賣雙方便可根據自己的需求選擇出售或購買產品，使交易更簡單便捷。

現今，絕大部分中小企業以第三方跨境電商平臺為依托開展跨境業務。在第三方平臺開展業務，不利于企業統計客戶數據，因此發展自主平臺將是未來中小企業開展跨境電商業務的趨勢。

3、企業需求

跨境電商作為一種新的貿易方式出現，對于促進企業傳統外貿轉型升級，維持外貿穩定增長具有一定意義?？缇畴娚棠軌蛴行Т蚱魄缐艛啵澕s交易成本，提高企業的競爭力，為中小企業獲得更大的生存空間。此外，跨境電商能夠幫助中小企業快速實現出口市場的多元化，避免單一市場波動帶來的負面影響。

二、阿克希龍舜華鋁塑業有限公司跨境電商的基本情況

阿克希龍舜華鋁塑業有限公司是紹興一家典型的中小企業，主要生產經營口紅管，90%以上的產品銷往國外，對外貿易狀況良好。且分別在世界工廠、EveryChina、Made-in-China.com等平臺上開展跨境電商，然而網上銷售狀況并不可觀。目前公司仍以傳統外貿方式進行貿易，跨境電商業務所占比重并不是很高。公司發展跨境電商有其優勢，亦有其劣勢。

1、內部優勢

阿克希龍舜華鋁塑業有限公司發展跨境電商的區位優勢明顯，公司位于長三角杭州灣南翼上虞區東北部，水陸空交通十分便利;主要依托于杭州保稅物流中心和寧波保稅物流中心實現跨境物流，各大物流公司營業網點遍布整個紹興市，紹興EMS跨境電商示范園區也正在規劃建設中;紹興市政府各種政策鼓勵企業開展跨境貿易，擴大浙江產品在國際市場上的占有率以及增強浙江自主品牌的國際競爭力。

2、內部劣勢

阿克希龍舜華鋁塑業有限公司沒有成型的跨境電商開發的理論體系，電商市場的開發意識比較薄弱，電商市場的開發力度比較小，亦沒有相對成熟的開發策略。另外，跨境電商的各類人才缺失，人才培育、儲備體系不完善也成為該公司發展跨境電商業務的劣勢。

3、外部機遇

繼杭州、寧波成為第一批跨境電商試點城市后，紹興也在積極申請成為試點城市。紹興位于杭州和寧波兩城市之間，杭州、寧波成為試點城市必將帶動紹興跨境電子商務業務的發展。省市兩級政府也十分關注跨境電商的發展，積極推出各項政策，激勵企業開展跨境電商業務。

“一帶一路”的建設為跨境電商企業帶來了新的機遇。首先，隨著“一帶一路”建設的不斷推進，跨境電子商務將會繼續得到政策的支持。其次，“一帶一路”的建設使國內企業與“一帶一路”沿線國家的跨境業務更加密切、便捷，能夠讓企業更好地“走出去”。

4、外部挑戰

目前阿克希龍舜華鋁塑業有限公司的主要競爭對手有HCP Packaging、Albea Group和洽興塑膠。這些公司發展歷史較長，與之合作的國際化妝品大牌客戶較多，公司的規模較大，總體實力雄厚，但這些公司尚未開展跨境電商業務，阿克希龍舜華鋁塑業有限公司可以擴大跨境電商業務，來提高市場競爭力。

三、阻礙中小企業跨境電商發展的因素

1、創新意識亟待加強

中小企業發展跨境電商前途廣闊卻安于傳統外貿方式，對跨境電商這種新的貿易形式的開發意識和重視程度遠遠不夠。以阿克希龍舜華鋁塑業有限公司為例，該公司開展跨境電商業務的潛力巨大，但是公司對其重視度不高，對于跨境電商帶來的競爭優勢認識不深，電商市場的開發力度也比較小。

2、沒有自主平臺

中小企業主要通過第三方平臺開展跨境電商，但受制于平臺條件，且中小企業由于資金有限、融資渠道少，不足以自建平臺。阿克希龍舜華鋁塑業有限公司主要通過世界工廠、EveryChina等第三方跨境電商平臺進行貿易，沒有自己的平臺。顯然自行開發平臺受資金、技術等的制約。

3、網站利用率不高

很多中小企業雖然在不同跨境電商平臺上開設了店鋪網站，但實際利用率卻很低，網站上的信息長期未更新，有些網站甚至沒有相關產品信息，又缺乏相關網站管理人員，使這些網站形同虛設。

4、人才缺乏

語言是一國文化的載體，想要了解一國的文化，與其開展跨境貿易，應該先從掌握該國的語言入手。目前中小企業具備的外貿人員單一，隨著公司業務向世界其他區域的發展，小語種人才的需求更趨顯著。同時，企業對會外語的且精通電子商務、國際貿易的信息技術類人才的需求也越來越大。阿克希龍舜華鋁塑業有限公司只具備會英語的外貿人員，隨著業務發展，這些人員越來越不能滿足公司的需求。

四、中小企業發展跨境電商的對策建議

1、提高創新意識

創新是一個企業生存和發展的靈魂。首先企業要進行意識創新，認識到開展跨境電商的重要性;其次企業要進行理論創新，開發一套適合自己的跨境電商理論體系;最后企業要進行實際創新，對企業現有的營銷策略、產品宣傳、市場開發渠道進行創新，更好地輔助跨境電商業務的開展。

2、加快自主平臺建設

目前中小企業可以依托第三方電商平臺開展跨境貿易，但這并非長久之計。為了不受第三方跨境電商平臺的制約，又避免承受自建平臺帶來的資金壓力，政府及相關部門可以和企業進行合作，以政府為主導推動本土跨境電商平臺的建設，或者中小企業之間聯合出資搭建自主平臺，為企業發展提供支持。

3、提高網站利用率

要提高網站的使用效率，首先要明確網站開設的目的，了解網站的職能和流程。企業需要開設專門的職位，來管理各種第三方平臺上開設的店鋪網站，并及時更新網站信息。同時增加產品和服務的展示、信息檢索、用戶互動等環節，使網站更實用、有效。

4、人才培育和人才引進

首先，對企業原有的外貿人員而言，可以改變原有的培訓體系，如聘請高校教師，對外貿人員進行電子商務、國際貿易課程的定期培訓，提高他們的綜合素質。其次，企業可以向社會公開招聘小語種人才和會外語的信息技術類人才等的復合型外語人才。再次，企業可以提高薪資水平和福利水平，吸引和挽留人才。

5、充分利用外部條件

企業需要充分認識到對企業發展跨境電商有利的條件，將這些有利條件轉化為為其開展跨境電商業務的外在助力，并加以充分利用，如阿克希龍舜華鋁塑業有限公司可以很好地利用優越的區位優勢、政府的政策支持來開展跨境電商。

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一、跨境電商對物流人才提出的新需求分析

本文通過對多個典型跨境企業調研得知，跨境電商的物流支撐體系與傳統貿易中的國際貨運有很大的不同，跨境電商行業的參與者既有小微企業，又有大型外貿企業，此時，物流所面對的是各種分散的消費者，貨品的訂單也由傳統貿易中的大宗貨物轉變成為小批量，多頻次的貨品。物流過程的復雜性可想而知。

(一)扎實的國際物流管理基礎知識。在跨境電商的背景下開展物流職業教育，掌握物流管理基礎知識的同時，更重要的是側重國際物流方面的教學力度，特別是郵政直郵、航空專線等各種形式的國際小包裹運輸業務知識體系，商品檢驗、運輸保險、運費預算等環節的把控，另外為能夠與對方客戶實現更好的交流，還需有扎實的語言基礎，英語、其他小語種的業務溝通能力。

(二)物流業務實踐能力。物流業務能力是通過實踐得以提高的，跨境電商復雜環境下的物流業務更是如此，不同的國家、體制、貿易方式、運輸方式、運費結算、保險等都會有所不同，只有通過反復多次的實踐操作才能夠順利完成物流業務流程，保證跨境電商的正常運作。

(三)信息技術應用能力?？缇畴娚踢^程大多屬于無紙化操作，各種便捷的物流信息系統為客戶帶來更好的購物體驗的同時，物流從業人員也同樣要非常熟悉、并能夠純熟地利用此系統完成業務操作、貨品過程跟蹤與應急處理、貨品數據的挖掘與分析處理能力，與其他系統的銜接能力，以便為客戶提供更好的服務。

二、物流管理專業人才培養現狀分析

(一)傳統物流、貨代行業仍然是物流人才培養的主流方向。從調研的結果來看，內陸省份物流人才培養的方向大多傾向于傳統運輸、倉儲業、物流市場營銷等方向;沿海省份比較青睞于國際貨運方向，真正面向跨境電商行業的跨境物流方向可以說寥寥無幾，即使個別學校有所側重，也僅僅是增加一到兩門跨境電商相關的課程而已，毫無體系可言。學生對于跨境電商環境下的物流運作要求得不到充分系統的了解，則難以勝任相關崗位的工作。

(二)校企合作形式多樣，但實際效果并不理想。近年來，隨著國內傳統零擔物流運輸企業、速遞企業的蓬勃發展，企業對物流人才的需求比較旺盛，甚至有些年份出現企業“搶人”的情況，企業參觀實習(1～2天)、課內企業實訓(1周)、學期頂崗實訓(2～3周)、暑期實習(5周)、畢業實習(10周)等校企合作形式可以說是多種多樣，看從學校反饋的效果來看，效果不佳，可能是由于工作環境、工作強度等原因，學生畢業后的跳槽率非常高。

(三)師資力量薄弱，專業性不強與缺乏企業經驗并存。從師資方面來看，物流管理專業大多是在2005年左右開設的，但是科班出身的物流管理專業老師可以說是少之又少，大多教師是相關專業經過進修學習之后轉過來的，他們整體上缺乏物流管理專業系統、整體的認知，對專業發展的把控可能不是很到位;另外，近幾年，新進教師的專業性明顯增強，但他們的企業實踐經驗相當匱乏，特別是從學校到學校的教師(畢業后就從事教學工作)。

三、跨境電商背景下物流管理人才培養創新研究

(一)借助利好政策與行業資源，開展“現代學徒制”人才培養模式。自2014年教育部推行“現代學徒制”，并在相關高校開展現代學徒制試點工作以來，國家與政府層面給予了很多關于現代學徒制的利好政策，經過兩年的試運行，走訪相關試點學校了解到，現代學徒制的開展有利于促進地區行業、企業參與職業教育人才培養全過程，并且學校、學生都有很好的評價。在這樣的大背景下，高校更要抓住機會，開展適合本學校的學徒制，一是根據學校人才培養的方向、學生情況尋找適合的合作企業;二是和合作企業銜接修訂人才培養方案、合作協議、制度保障等相關規定事宜;三是成立學徒制項目小組，組長負責制，全程跟進，保證項目的順利實施。

(二)面向跨境電商需求，進一步優化課程知識體系?？缇畴娚瘫尘跋?，物流管理人才培養課程體系設置方面需要兼顧相關學科，比如電商、國貿等。根據跨境電商企業、為該類型企業服務的國際物流公司對物流及相關崗位的崗位職責研究，對目前的物流管理專業的課程體系進行有針對性的修訂。經過大量的調研。得出跨境物流職業崗位與主干課程對應關系分析如表1。構建“知識、能力、素質”三位一體的課程體系理念，以及專業基礎課程、拓展課程、職業素養課程的三個模塊，同時增加跨境電子商務平臺操作實訓、國際貨代實訓、國際快遞實務、物流法律法規等專業方向課程，將更多跨境電子商務方向的物流專業知識傳授給學生。

(三)注重師資培訓，與聘用企業一線導師相結合，加強師資隊伍建設?？缇畴娚虒儆谶@幾年發展起來的新型行業，現有教師在這方面的經驗明顯不足，學校可以聘請跨境物流行業專家任兼職導師，同時應加強教師在這方面的培訓力度，如有可能，鼓勵教師去相關企業定崗掛職鍛煉，提高企業的實際工作經驗，比如近些年來開展的國培、省培項目等。構建一支適應形勢發展的高素質的教師隊伍。

(四)完善人才評價制度，特別是實踐類課程的評價體系。學?？梢試L試逐步改進傳統的考試定成績的形式，根據學生在培養過程中所體現出來的“知識、能力、素質”綜合考慮建立課程立體評價體系。著重考察學生運用知識的水平與能力及思維創造能力，特別是實踐類課程的評價，更可以通過多種方式進行。比如:定崗導師和小組長打分相結合、企業導師和專業教師打分相結合等等。過程考核重于期末考核。

四、結語

在跨境電商環境、新需求下，物流行業需要更多具有國際商務運作、運營管理、業務操作、客戶服務等及基層物流管理人才，結合學校特色，逐步轉變物流管理人才培養策略，服務地區經濟，對接社會需求，實現教育之本。

作者:賈妍 單位:湖南商務職業技術學院

參考文獻:

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［2］田帥輝，常蘭．電子商務環境下復合型物流管理人才培養策略研究［J］．價值工程，2014，35

［3］李麗，李永平．電子商務物流應用型人才創新素質培養的研究與實踐［J］．物流技術，2013，12