銀行實踐范文10篇

摘要：本文詳細討論了金融創新對銀行監管提出的挑戰，并在分析因金融創新而導致的世界性的金融監管的一般趨勢之后，對我國現階段金融監管的實踐提出了建議。

關鍵詞：金融創新；銀行監管；挑戰；應對

一、金融創新對銀行監管實踐提出的挑戰

金融創新行為的動機簡單地看是由于盈利動機的驅使，但是從深層次看卻是銀行監管理論和實踐的發展滯后，以至于阻礙了銀行機構向更高的階段進一步發展。環境的變化使得銀行機構傳統的經營方式不再有利可圖，他們過去向客戶提供的金融產品和金融服務越來越難以出售，而傳統的金融工具也已不能大量的吸收資金，因而為了繼續存在下去，他們不得不尋求創新；另一方面，各銀行機構面臨的嚴格管理使得規避管理法規的過程變得有利可圖，某一個機構避開管制后提供的服務往往給它帶來豐厚的利潤和市場占有，因而嚴格的監管本身就成為刺激銀行業創新的一個重要的因素。

所以金融創新更多地應該從金融機構和金融監管當局之間的博弈來理解。銀行為了逃避監管，開拓市場而進行的金融創新活動與監管活動之間是一個不斷向前推進的動態博弈的過程，即監管——創新——再監管——再創新。但是至今的實踐表明，銀行監管活動落后于金融創新的發展，銀行監管是一個被動的過程，金融創新給銀行監管的實踐提出了很大的挑戰。

1．金融創新使銀行監管目標的權衡更加困難。銀行監管的目標有兩個，一個是安全目標，一個是效率目標。就經濟與金融的長期發展來看，銀行體系的安全和效率相比是更具根本性的問題。但是在一定的階段，銀行體系的效率目標卻是更加突出。比如70年代末，過度嚴格的銀行監管造成的銀行機構效率下降和發展困難使得這一時期的監管更偏重于效率目標。金融創新的最深層的原因就是規避管制，追求發展和效率。但是實證研究已經表明，在銀行監管的安全目標和效率目標之間存在著替代效應，金融創新在提高了銀行體系的效率的基礎上，不可避免地加大了風險。在面臨著全球競爭的壓力和本國銀行體系的安全穩定之間，銀行監管如何在這兩個目標之間進行協調？

IT建設作為村鎮銀行基本建設的重要方面，也是重要的投資項目。因此，IT建設與主辦方式有著密切的關系。

由商業銀行全資成立的村鎮銀行，其主辦銀行一般來說會對其按照類似于下屬分支機構的模式進行管理，即主辦銀行對村鎮銀行的IT系統全部包辦，提供全部的銀行業務應用系統，有的主辦銀行甚至直接將村鎮銀行的IT接入主辦銀行的應用系統中，對其投資的村鎮銀行進行直接管理。

而非主辦銀行全資成立的村鎮銀行，其IT系統建設模式則呈百花齊放、多種多樣的形態。

第一種方式是：村鎮銀行各自建立自己的IT系統平臺，各個村鎮銀行間沒有直接聯系。

第二種方式是：由主辦銀行提供統一的IT系統，其投資的村鎮銀行全部在統一的業務系統下運行。

第三種方式是：村鎮銀行將其IT系統托管給運行服務商，一個運行服務商一般為數家不同主辦銀行投資的村鎮銀行提供外包服務。

摘要截至2006年11月末，國家開發銀行金融債券發行突破3萬億元。論文文章回顧了開發銀行的成功實踐；指出在開發性金融理念的正確指引下，開發銀行不僅籌集到巨額資金有力的支持了國家重點建設，還在政府主導下與政府一道承擔起制度建設的義務，在主動建設市場中探索解決中國“兩基一支”領域長期融資的困境。并始終以市場化手段和一流經營業績努力實現國家信用證券化的目標。

關鍵詞：債券銀行；開發性金融；國家信用證券化

截至2006年11月末．國家開發銀行金融債券發行突破3萬億元。畢業論文開發銀行用8年時間突融債破券第發一個行1萬億元，用3年時間，登上2萬億元臺階，又用2年時間，突破3萬億元，其在籌資領域的成功實踐再一次證明了“債券銀行在引導社會資金、支持國家重點建設方面所發揮的得天強厚的優勢。

一、“債券銀行”的求素

1994年3月，國家開發銀行作為投融資體制和金融體制改革的雙重產物誕生了。國家將開發銀行設計為“債券銀行”模式，反映出國家在經歷了建國以來投融資領域從“財政撥款”到“撥改貸”的歷史沿革后，在嘗試一種新的效率更高、資源配置更合理的融資模式

受當時經濟環境與市場發育程度的制約，碩士論文為保證開發銀行起步運行，國務院決定由人民銀行以行政派購方式為開發銀行組織金融債券發行。派購發行保證了開發銀行信貸資金需要，支持了開發銀行的發展，也為開發銀行日后的市場化籌資積累了寶貴經驗。

一分耕耘，一分收獲。歷時16天的學習與社會實踐，收獲的是我人生中最寶貴的經歷。

炎炎夏日，一次社會實踐的機會讓這個夏天有了真實的涼意。匆匆收拾行囊從家里趕到學校，參加了動員大會，體會到了當代大學生那股銳不可當的朝氣。51所高校派出四千多名老師學生代表聆聽黃市長的動員詞，每一句都體現出對當代大學生的關心和幫扶，每一句都透露出市中央對此次活動的高度重視。

三天的等待，實習單位終于落實——銀行支行，一起參加的還有另外三位其他學院的同學。內心的激動竟無法用言語表達，同時也開始期待著未來十多天的社會實踐。在學生處將注意事項告知各個分行的組長后，大家開始著手準備，迎接暑期社會實踐的第一天。

第一天，因為大家對具體地點都不是很熟悉，作為組長帶領大家在校門口集合再一起坐車到并在規定的時間到達了銀行支行。帶著學校的介紹信，銀行的工作人員熱心的帶領我們到銀行負責此事項的辦公室，銀行的負責人高度重視此次社會實踐活動，但是鑒于現實沒有足夠的空間安置實習生，所以一行四人分別被分到了銀行茶園支行和銀行彈子石支行，而我分到了茶園支行。接下來茶園支行的任主任把我們接到了茶園，開始了我真正的社會實踐。

到達茶園支行，因為地處偏僻，銀行工作人員總共5人。任主任為我們一一作了介紹，唐老師，屈老師，余老師和保安小立。然后我們就跟著最資深的唐老師學習銀行柜面上的基本事項。唐老師最先教我們的是驗印，這是個很基本的操作，可以幫助老師更快的處理業務，同時也熟悉了轉賬支票，現金支票，電匯憑證等一些需加蓋企業公章和法人私章的票據。在學習的同時，我們和老師們積極交流彼此熟悉，而另一邊任主任也為我們安排好了午餐和午休的地方，老師們的熱情讓我這一顆緊張的心終于平靜了下來。

在接下來的日子里每天都在學習新的東西。在熟悉驗印之后，我們一行兩位同學一人上午一人下午在唐老師的指導下在柜臺做一般的客戶服務，比如為客戶存取款，開戶，為單位發工資。在熟悉柜臺的工作之后，幫唐老師處理一寫小事：驗票據，審核身份證，寫傳票，登記退票或則重寫進賬單等。唐老師教導我們工作的第一要務：客戶是上帝。在客戶和工作不忙的時候，我們在一旁練習數鈔，每一位老師都教給我們一種方法，當然老師的速度是我們望塵莫及的，我們還得繼續努力。

中國銀行的股份制改造實踐是一個值得細細研究的案例。此次中國銀行的財務報告轉換，堪稱一個脫胎換骨的大工程。這是因為，目前國內銀行的財務報告大都采用財政部2001年版的會計準則，而這一標準與國際財務報告準則存在著多方面的差異。

在債券投資方面，國內準則按照擬持有時間的長短區分為短期投資和長期投資兩類，且均以成本與市價(或可收回金額)孰低計量。而國際會計準則則按照投資目的將金融資產區分為四類：以公允價值計量且公允價值變動計入損益類、可供出售類、持有到期類、貸款及應收款類。經財政部批準，中國銀行此次對所有債券投資均按照國際會計準則進行了確認和計量。

對于國內銀行業來說，引進衍生金融工具尚處于嘗試過程之中，因而國內會計準則對衍生金融工具尚沒有明確的定義，也沒有相應的確認和計量的規定。而國際會計準則規定，對衍生金融工具需要以公允價值計量，且當期公允價值變動形成的損益計入損益表。此次中國銀行對這方面的內容按照國際標準進行了披露。

即使是人們都很熟悉的貸款，國內外的標準也有很大的不同。按照《金融企業會計制度》(2001年版)的規定，貸款應分為應計貸款和非應計貸款兩類。其中，非應計貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款；而應計貸款則是指非應計貸款以外的貸款。對于非應計貸款，將不在表內確認利息收入，在收到還款時，首先應沖減本金，本金全部收回后再收到的還款，將確認為利息收入。然而，按照國際財務報告準則(IAS39號)的規定，貸款屬于金融資產，應按照實際利率法以攤余成本計量。因此，對于一筆原先標準下的非應計貸款，將不再確認利息收入，但在國際財務報告準則下，該筆貸款的攤余價值可能不為零，仍需按照實際利率確認利息收入；對于以往的應計貸款，將按照貸款本金和合同利率確認利息收入，但在國際財務報告準則下，該筆貸款的攤余成本可能與貸款本金不一致，實際利率與合同利率也可能不一致，確認的利息收入可能會出現差異。毫無疑問，這里涉及的轉換工作相當細致，工作量自然也是相當大的。

就連報告格式及披露內容，國內外的標準也有一定的差距。如國內會計準則要求資產負債表需要按流動性進行列示，而國際會計準則對報告格式和披露內容則只作了原則性的規定，目的是簡明扼要地反映銀行的財務狀況，便于報表使用者閱讀。就此，中國銀行也做出了較大的調整。

問題不止于此。按照國際會計準則的要求，對于貸款，需要用貼現現金流和貸款組合分析等方法確認貸款損失準備。這與中國銀行賬面上采用的用貸款五級分類確認準備金的方法存在差異，因而也需要轉換。由于中國銀行分支機構較多，貸款筆數巨大，在運用貼現現金流和貸款組合進行分析時，工作量之大可想而知。再如，國際財務報告準則下要求用資產負債表法核算所得稅，這要求分析每一項資產、負債的計稅基礎，然后與賬面價值進行比較，以此來確認暫時性差異和遞延稅款。由于資產、負債項目較多，在分析其計稅基礎的時候需要運用專門的稅收知識。這也不是件容易的事。但是，經過艱苦努力，中國銀行順利完成了這項工作。

首先，我要感謝計劃財務部的經理和各位師傅的照顧和指導！雖然實習時間只有短短的兩個星期，不過，很多東西是課堂、課本上不能學到的，我很慶幸有這樣的一次實習機會，讓我學到這些東西！

因為有了這次實習，我了解了銀行里面大概的業務流程。在實習期間，經理教會我們怎樣做銀行各部門的業務考核表；楊師傅教我怎樣做頭寸表；寇黎姐教我什么是明晰分類帳；袁經理教會我怎樣查帳；吳師傅教怎樣裝訂每日的傳票。在耳濡目染的過程中，我了解了銀行里各部門之間有怎樣的分工與合作，我們計劃財務部在銀行體系中發揮著什么樣的作用以及銀行內外有什么樣的業務往來和資金流動。

因為有了這次實習，我能用到以前學過的某些知識。比如當我知道銀行里面的資金是從帳面上直接劃來劃去的時候，我很興奮，因為知識遇到實踐的時候就會很有成就感——即便這是很簡單很簡單的道理——但是，我有這，轉載請保留此標記。樣的感覺：這種經濟作業的方式以后能給我的工作帶來很多靈感！

因為有了這次實習，我能接觸到我可能即將面臨的工作環境。我覺得我們的辦公室的氣氛就很和諧，很融洽。大家會為某個問題去討論，然后很快的去解決。“效率就是謙虛，就是交流，就是妥協和團結！”我是這樣體會到的！

因為有了這次實習，我意識到：要學會學習。我們是學統計方向專業的，而統計本身只是門工具，不難學會。而以后，我們會從事各種各樣的工作，就是說當我們不進行統計方面的研究了，我們就要從頭開始學！這是一個很嚴峻的事實，所以我們要學會學習，主動一點，勤奮一點，謙虛一點！

也許，我們的突然到來給大家帶來了很多麻煩和不便，希望您能原諒！

科技服務標準化是信息化建設中重要的基礎環節，其發展從早期依靠科技人員的技術水平，到初步規范科技運維服務，再到利用現代化運維工具結合人、技術實現科技服務標準化。人民銀行烏魯木齊中心支行借鑒ITIL理論及最佳實踐，嘗試將IT運維監控平臺和科技服務流程相結合，在規范化、合規性要求的基礎上形成了一套覆蓋全行信息化業務的定量化、可控的科技管理體系。

一、解決方案和建設目標

一是改變以往“事后補救”為“事前防范”，從被動服務轉變為主動服務，采用信息化的手段管理，提高對業務的支持力度，把科技部門從“救火隊”的角色中解脫出來，成為“保健醫生”。二是對目前人民銀行使用的現代化支付系統、賬戶管理等重要應用系統進行分析，找出這些重要系統的風險點，部署相應的軟件對各重要應用系統的軟硬件、網絡運行情況進行實時監測，各監控軟件可以7×24小時工作，為應用系統提供忠實、可靠的異常狀態報警。三是提高科技服務的規范性和可靠性，工作目標和要求成為可檢驗的指標，大幅提升事前預防、事中記錄及事后追溯的能力。我們發現利用目前的自動化網絡管理系統（IT監控管理平臺）與人民銀行科技服務管理相適應的流程化工具（IT服務管理平臺）相結合可以達到預期目標，同時借鑒ITIL理論及最佳實踐，設計出我行IT運維綜合管理平臺的整體架構，如圖1所示。

二、服務標準化的基礎——IT監控管理平臺

IT監控管理平臺（以下簡稱監控平臺）由多個子系統組成，包括機房環境、軟硬件平臺、網站類業務、安全集成等，是一個全局統一的監控平臺，能夠在一套監控平臺上對以上系統進行有效監控。系統具有分類業務視圖、網絡拓撲實時監測，在線采集系統資源、機房環境數據采集及數據、報表分析、告警通知等功能。系統采用B/S與C/S相結合的架構，通過簡單網絡管理協議（SNMP）、程序（Agent）等多種方式實時采集生產環境中的各種網絡設備、服務器、應用系統、中間件、UPS、空調等運行數據，并通過SNMPTrap和Syslog信息集成第三方告警信息。監控平臺除了具有系統監控、閥值預警、多渠道報警等功能外，還具有一些自身特點。主要體現在以下幾方面。

1.監控平臺的B/S結構監控平臺在使用SNMP、Agent等傳統監控方式的基礎上，整合了服務器、系統軟件廠商的監控告警消息，機房環境監測的告警，以及存儲、網絡等資源的監控告警消息，形成多種消息通過統一告警平臺進行預警的目的。由于每個監控子系統都是由不同廠商使用不同結構、不同語言開發的產品，其接口和數據調用都有自己的原則，需要將眾多結構不一的監控系統和協議在統一的需求框架下整合起來。人民銀行烏魯木齊中心支行項目實施小組在經過大量技術論證后，以松耦合集成為原則，保持各系統底層架構不變，統一監控平臺的界面風格，統一的操作方法集成各類事件消息。操作人員可在任何一臺終端上通過瀏覽器對幾百臺設備的運行狀態進行監控和處理。

摘要：就經濟資本管理而言，該管理不僅對銀行最終經營管理質量有著直接影響，而且對銀行經營管理水平有著決定性作用。縱觀我國大部分銀行的經濟資本管理發展可知，在經過近幾十年的發展后雖然經濟資本管理整體效率有所提升，但不可否認現階段風險防范理念仍比較落后，金融市場競爭機制也不夠完善。對此，加大對該內容的研究，促使管理質量得到進一步提升顯得尤為重要。

關鍵詞：銀行；經濟資本管理；實踐應用

就銀行而言，資本存在的意義主要在于抵御、吸收銀行發展中存在的風險，讓銀行在今后得到穩定的發展。然而，在傳統經濟計劃的國有銀行中，資本理念仍沒有得到人們的認可。長期以來，我國銀行因國家信用的隱性支撐，存在資本概念缺失以及資本計量模糊不清等情況。近年來，伴隨著社會經濟的全面發展以及各大銀行的進一步深化改革，我國銀行逐步向市場化的發展，并有與國際銀行接軌的趨勢。國內銀行更是就此建立了經濟資本管理體系。但欣喜之余我們不難發現，資本管理實踐中仍存在有很多問題。本文分析經濟資本管理中存在的問題，提出相應解決措施，為今后各銀行有效管理經濟資本提供參考依據。

一、經濟資本管理概述

對于經濟資本管理而言，其管理理念并不是完全來自理論方面的研究，而更多源于銀行的實踐。經濟資本管理主要是指在清楚經濟資本計量范與經濟資本計量方法的基礎上，以資本只有風險資產增長，把經濟資本控制在規定的范圍當中，并且需保證能夠從中取得相應的回報，讓銀行業務發展速度、效益以及風險等得到相互協調[1]。在此過程中，控制經濟資本增長，提高最終回報水平是經濟資本管理的主要內容。也正是基于該內容，所以，經濟資本管理通常要求銀行用量化技術，對現有資產今后一段時間中的非預期損失大小進行準確計算，并以此為基礎，對業務存在風險成本等進行衡量。另外，稀缺的資本與有成本的資本是經濟資本管理體系在建設時基于資本表現出的兩個主要特征。由于經濟資本往往與風險有著直接聯系，所以，這將產生銀行對經濟資本的管理要求，同時也是銀行經濟資本管理中的核心內容[2]。在發展超前且成熟的國際銀行中，經濟資本管理屬于獨立的專業體系，其不僅對銀行在有限資源條件下正確把握風險有著積極作用，而且能夠讓我國銀行在競爭激烈的市場環境中脫穎而出，并在今后得到全面的發展。目前，經濟資本管理在銀行發展中存在的重要性主要可體現在兩個方面。其分別是內部與外部重要性。內部重要性可表現在，經濟資本管理方式能夠讓得到的經濟增加值與資本回報率更客觀地表現出銀行的經營業績。而外部重要性則可表現在能夠強化對經濟資本的約束，提高資本最終的使用率。

二、銀行經濟資本管理存在的問題

社會實踐是學生對已學部分理論知識進行綜合運用的培訓，目的是要讓學生接觸社會、了解社會，提高分析、解決問題的能力，鞏固專業技能，以便將來很快地融入到實際工作中去。我于201年月日至月日到蘇農業銀行營業部進行了為期3周的實習。在營業部各位老師的認真、細致的指導下，我不僅提高了專業技能，獲得寶貴的實踐經驗，而且提高了政治思想覺悟與組織紀律性。無論是個人素質、思維方式，還是在知識積累、能力提高等方面都有了不少收獲。現將本次實踐情況具體報告如下：

一、實踐單位的基本情況

蘇農業銀行實力較強，以整體實力、資產質量、外匯業務、經營效益這四大亮點，在系統和同業中樹立了領先優勢和品牌形象，被譽為“農業銀行系統商業化經營的一面旗幟”。2010年末，全行存款余額達到2633億元，總量市場份額連續13年保持同業第一。蘇農業銀行履行“大行德廣，伴您成長”的社會責任，以市場為導向，立足蘇地區實際情況，為客戶提供更優秀更完善的綜合化金融服務。營業部是蘇農業銀行的一個主要網點，有員工人，主要辦理對公和對私業務，包括各種存取款、信用卡業務、網上銀行業務、理財產品業務、單位解款業務、現金支票轉帳支票業務、票據交換業務等。

二、實踐的內容與過程

這次實踐時間一共三周，我十分珍惜這次實踐機會，做到嚴于律己，謙虛謹慎，努力學習，掌握知識。在營業部各位老師的指導幫助下，我的政治思想、業務技能和工作作風得到了明顯提高，為今后從事銀行工作打下了良好的基礎。

第一周：我主要是熟悉營業部的情況，經過營業部各位老師的詳細介紹，我初步掌握了營業部的情況，包括營業部的組織架構、人員分工、崗位職責、業務種類、業務流程等。同時了解到營業部的重點工作是三方面，一是積極拓展業務，創造經濟效益，二是提供優質服務，鞏固和發展客源，三是做到合法合規，防范金融奉獻。

完善的管理會計系統是國外業績優良銀行的重要特征，實施管理會計是提高商業銀行管理水平和競爭力的重要手段。我國加入WTO后，隨著市場環境的不斷變化和銀行競爭的進一步加劇，國內商業銀行實施管理會計顯得尤為必要和迫切。近年來，國內一些商業銀行就管理會計進行了一系列有益的嘗試和探索，并取得了一定成效，但是，由于實施管理會計的復雜性，到目前為止國內銀行業還沒有系統實施管理會計的成功案例。##銀行從2003年年末開始啟動管理會計項目，選擇全球ERP市場占比最高的SAP公司的產品，聘請國內外著名咨詢公司埃森哲、聯想等公司負責實施，在管理會計方面進行了一些探索性的實踐。本文想就我國商業銀行實施管理會計，結合##銀行的實際，談一些個人看法和體會。

一、管理會計實施的重點

管理會計的作用在于利用決策、計劃和控制技術來提供信息以幫助管理者履行計劃和控制公司活動的任務。商業銀行管理會計幾乎涵蓋了包括財務預算、成本核算、盈利分析、業績評價、資產負債管理等在內的商業銀行管理的主要內容。管理會計涉及面廣，其應用是一個龐大的系統工程，實施難度比較大。針對##銀行的實際，我認為應本著“總體設計，分步實施，注重實效”的原則穩步推進，當前重點要做好以下幾方面工作：

1．統一財務會計平臺

財務會計是管理會計的基礎，建立一個全行統一的大集中的財務會計平臺，實行財務大集中，集中全行數據，規范操作流程，節約人力資源，是實施管理會計的基礎。

2．在全行推行全面成本管理