融資性擔保公司財務管理分析

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摘要：在解決中小企業融資難、融資貴問題中，融資性擔保公司發揮了積極作用，但是由于其自身高財務杠桿、高風險經營等特性，極大地制約了融資性擔保公司的健康穩定發展。本文著重分析融資擔保行業財務管理中的常見問題，提出了一些針對性的解決措施，以促進融資性擔保公司在競爭加劇和利潤獲取空間縮小的趨勢下，更好地規范運作、有效監督，增強企業核心競爭力。

關鍵詞：融資性擔保公司；財務管理；財務風險

數量不斷增加，資產規模和擔保實力也在不斷增強，對優化國內金融環境建設方面發揮了積極作用。與此同時，融資性擔保公司在開展業務過程中，也面臨較大的同行業競爭壓力，高財務杠桿的經營特點就在很大程度上增加了其債務代償的風險比重。要破解這一難題，融資性擔保公司必須要通過健全財務管理及監督體系，構建合規經營的擔保服務機制，提高抵御風險的能力，從而促進其健康穩定發展。

一、融資性擔保公司財務管理中存在的問題

（一）財務管理制度不健全。融資性擔保公司財務管理制度不健全的問題比較普遍，多數企業的金融監管體制尚未完善。財務管理制度在中小型民營擔保公司中更是出現缺位狀態，沒有系統性地建立內控機制，財務管理活動開展上也缺乏相應的制度約束，缺少嚴格的制度執行和反饋。財務管理制度不健全不僅表明財務管理在融資性擔保公司中受重視程度低，忽視了健全的財務管理制度對企業發展的重要作用，也使得此類公司在長遠發展上缺乏嚴格有效的財務制度指引。久而久之，導致融資性擔保公司經營管理風格粗放，資金健康水平下降，財務管理環境變差，逐步形成較大的財務風險問題，不利于企業經營能力和風險管理水平的提升。（二）缺乏專業的財務管理人才。我國的融資性擔保公司數量日益增長，但仍然存在專業復合型財務管理人才緊缺的突出問題，多數財務人員的專業素質以及自身具備的金融、法律等方面知識水平，無法滿足融資擔保行業的發展需求，難以將融資性擔保公司與其他企業的業務特征充分區分開來，財務風險管理意識相對淡薄。而融資擔保行業的高財務杠桿特性，卻非常需要高素質的復合型財務管理人才，要求財務管理人員能夠將財務知識、金融知識及法律知識整合運用起來，以保證在擔保業務活動中按照規章制度嚴格實施會計工作。如果財務人員的專業能力達不到這一標準，則無法有效地保證經營活動中財務信息的準確性，更無法充分認識到財務管理工作在抵御經營風險方面的重大作用。（三）擔保風險識別能力有待提升。由于被擔保企業缺乏有效的信息披露機制，存在諸多信息不對稱的問題，被擔保企業為了盡快獲得銀行融資，往往通過粉飾財務報表數據，掩蓋重大財務缺陷等手段來博取銀行和擔保公司的信任，融資性擔保公司的財務管理人員與業務人員協同開展保前調查時，如果缺乏財務風險識別的專業能力，無法做到嚴格審核被擔保企業的真實財務狀況，會造成無法有效控制擔保風險的不利后果，為融資性擔保公司的正常經營埋下較大的風險隱患。

二、提高融資性擔保公司財務管理水平的對策

（一）完善制度，加強執行與監管。構建與完善財務管理制度體系具有重要意義，應作為融資性擔保公司整體經營能力提升的前置性工作。通過完善以全流程為核心的資金成本管理體系，科學有效地提升企業的核心競爭力；通過加強財務管理制度的執行與監管，進一步建立健全信息化監管預警機制；通過定期開展專項內外部審計，促進財務管理工作提質增效；通過重點強化融資性擔保公司的合規經營許可管理，以全面保障財務管理制度的有效執行，切實構建精細化的資金管控機制。（二）培養高素養的財務管理人才。作為融資性擔保公司的財務管理主體，財務管理人員應提高財務管理水平和綜合素質能力。一是結合公司自身業務發展需要，建立不同層次的業務培訓機制，有效提高財務管理人員的工作能力；二是加強財務管理工作的培訓考核機制，將優勝劣汰的競爭機制常態化，激發員工的潛能和積極性；三是持續招聘具有法律、金融方向資格證書的復合型人才，切實提高財務管理工作的質量和效果。（三）強化財務風險的防范與應對。融資性擔保公司普遍的高杠桿經營特性帶來了較高的經營風險，擔保公司在財務管理活動中需要具備較強的風險防范意識，充分發揮對業務開展的監管預警。例如，進一步強化保前審核，財務管理人員應加強對客戶資產負債表、利潤表等財務指標的分析評測，客觀評估目標客戶的流動性和債務償付能力，并審查確認客戶財務信息的真實性、合法性和完整性，注重財務風險與經營風險的相關性分析，及時提出有效的風險控制意見。在保后管理方面也有重要作用，財務管理人員通過和業務、風控等部門進行充分配合，共同建立監督管理協調機制和信息共享機制，定期對客戶的償債能力與信用資質進行審查，分析企業經營是否按預定目標發展，第一時間發現企業的財務風險爆發跡象，盡可能保證及時、充分地應對風險，降低資產損失概率。財務管理在風險審查中應遵循審慎原則，保障資產流動與負債變化的協調性，將財務管理作為風險防范的一道重要屏障，提升財務管理在風險經營中的作用。

三、結語

綜上所述，融資性擔保公司的發展對緩解中小企業融資困局具有重要意義，它還在優化金融環境建設、促進經濟平衡發展方面發揮著重要作用。同時我們也應認識到，融資性擔保公司要做到持續、快速、健康發展，在整體風險經營上應重視內部財務管理工作的科學化、精細化發展，持續完善財務管理制度，健全內部控制機制，優化財務監督流程，提升風險管控水平，通過科學有效的方法提升融資性擔保公司在金融市場上的核心競爭力。

參考文獻

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作者:景博瑋 單位:寧夏寧東擔保有限公司