商行發(fā)展論文范文10篇

【摘要】近年來(lái),中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的重要地位和作用,越來(lái)越受到各方面的關(guān)注,中小企業(yè)發(fā)展所面臨的一個(gè)最普遍和最關(guān)鍵的制約因素就是融資難問(wèn)題。作為為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)的地方性商業(yè)銀行在兼顧風(fēng)險(xiǎn)和收益、兼顧服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和自身發(fā)展的前提下,找出可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)金融服務(wù)策略已成為當(dāng)務(wù)之急,本文對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因進(jìn)行分析,提出地方性商業(yè)銀行服務(wù)中小企業(yè)的策略。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);地方性商業(yè)銀行;融資難;服務(wù)策略

當(dāng)前的中國(guó)經(jīng)濟(jì),正在經(jīng)歷著一個(gè)重要時(shí)期,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的復(fù)雜性、不確定性超過(guò)以往任何一個(gè)時(shí)期,在這種形勢(shì)下,中小企業(yè)流動(dòng)資金緊張、融資難的問(wèn)題將會(huì)愈加突出。地方性商業(yè)銀行如何在兼顧風(fēng)險(xiǎn)和收益、兼顧服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和自身發(fā)展的前提下,找出可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)金融服務(wù)策略已成為當(dāng)務(wù)之急。

地方性商業(yè)銀行具有明顯的地方特色,無(wú)論是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理素質(zhì)還是服務(wù)功能,與先進(jìn)的商業(yè)銀行相比,在硬件設(shè)施、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、創(chuàng)新能力、社會(huì)公信度等諸多方面依然存在差距。其經(jīng)營(yíng)規(guī)模小,經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱,創(chuàng)新能力不足、信用度不高,但同時(shí)也具有信息優(yōu)勢(shì)。地方性商業(yè)銀行扎根在地方,對(duì)地方的了解要優(yōu)于其他銀行。要保持良好的發(fā)展勢(shì)頭,地方性商業(yè)銀行必須揚(yáng)長(zhǎng)而避短,以特色取勝,不能盲目與大商業(yè)銀行搶市場(chǎng)、爭(zhēng)客戶。隨著大型企業(yè)金融“脫媒”現(xiàn)象的日趨嚴(yán)重,銀行對(duì)中小企業(yè)服務(wù)市場(chǎng)的爭(zhēng)奪已顯露端倪,開拓中小企業(yè)銀行服務(wù)市場(chǎng),從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看,是地方性商業(yè)銀行保持長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

因此,有必要了解中小企業(yè)的融資狀況以便制定地方性商業(yè)銀行服務(wù)中小企業(yè)的策略。

1中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及貸款難原因

論文關(guān)鍵詞：個(gè)人理財(cái)城市商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

論文摘要：目前，國(guó)內(nèi)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，城市商業(yè)銀行發(fā)展形勢(shì)不容樂(lè)觀。為此，城市商業(yè)銀行需以城市居民、中小企業(yè)作為市場(chǎng)定位，堅(jiān)持理財(cái)產(chǎn)品特色開發(fā)，重視主動(dòng)營(yíng)銷、裙帶營(yíng)銷方式的運(yùn)用，注重人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，同時(shí)堅(jiān)持近期目標(biāo)與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)相結(jié)合。

一、中國(guó)銀行業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式不同，分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。綜合理財(cái)服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展和居民經(jīng)濟(jì)收入的不斷增加，人們對(duì)財(cái)富理財(cái)?shù)男枨笤絹?lái)越強(qiáng)，中國(guó)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。匯豐、花旗、東亞等外資銀行憑借先進(jìn)的管理理念、豐富的理財(cái)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)和便捷的全球投資渠道優(yōu)勢(shì)積極登陸中國(guó)，搶占高端私人理財(cái)市場(chǎng)；國(guó)內(nèi)大型國(guó)有銀行和全國(guó)性股份制銀行憑借自身規(guī)模和實(shí)力紛紛建立“理財(cái)工作室”、“理財(cái)中心”開展理財(cái)業(yè)務(wù)，不斷研發(fā)推出系列化和組合化的理財(cái)產(chǎn)品，例如招商銀行“金葵花”理財(cái)、光大銀行“陽(yáng)光”理財(cái)、民生銀行“非凡”理財(cái)?shù)鹊?。理?cái)產(chǎn)品類型也由最初的儲(chǔ)蓄型理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展為包括結(jié)構(gòu)型、信托貸款型、票據(jù)型、債券型及QDII等多種理財(cái)產(chǎn)品。

二、城市商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

編者按：本文主要從國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控制度的主要內(nèi)容；學(xué)習(xí)國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控制度，提高我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控水平進(jìn)行論述。其中，主要包括：嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu)和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、國(guó)外商業(yè)銀行非常重視對(duì)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、完善的會(huì)計(jì)控制體系、會(huì)計(jì)部門是銀行內(nèi)部的第一監(jiān)控部門、相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門和明確的職能、各職能部門要具有相對(duì)的獨(dú)立性、高度的電腦化管理、合理有序的內(nèi)部檢查制度、重構(gòu)商業(yè)銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境、商業(yè)銀行要有嚴(yán)格的崗位分工和明確的工作職責(zé)、健全商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制，保證資產(chǎn)運(yùn)用的安全性和盈利性、加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)格實(shí)施內(nèi)部控制制度等，具體請(qǐng)?jiān)斠姟?/p>

摘要：健全的內(nèi)部控制制度是商業(yè)銀行安全、有序運(yùn)作的前提和基礎(chǔ)。國(guó)外商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中積累了豐富的內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，這對(duì)于正走向國(guó)際化、市場(chǎng)化的我國(guó)金融業(yè)來(lái)說(shuō)，具有十分重要的借鑒和實(shí)踐意義。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度；借鑒；提高；內(nèi)控水平

1國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控制度的主要內(nèi)容

(1)嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu)和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。銀行的組織結(jié)構(gòu)是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，因此國(guó)外商業(yè)銀行非常重視對(duì)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，做到職責(zé)分工合理，使銀行能順暢地運(yùn)行和有效地執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)者的管理意圖。為防范各部門和銀行員工因經(jīng)營(yíng)管理不善而產(chǎn)生隱瞞欺詐行為，一般還專門設(shè)立了獨(dú)立于其他部門，僅對(duì)銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。

(2)完善的會(huì)計(jì)控制體系。從某種意義上講，會(huì)計(jì)部門是銀行內(nèi)部的第一監(jiān)控部門，因此國(guó)外許多商業(yè)銀行都賦予會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)總監(jiān)以特別的權(quán)力和地位。

一、2010～2012年國(guó)內(nèi)城商行發(fā)展述評(píng)

本文選取已公開披露2012年年報(bào)信息的84家城商行為樣本：樣本城商行2012年末資產(chǎn)總額累計(jì)10.02萬(wàn)億元，占當(dāng)年全國(guó)城商行資產(chǎn)總額的81.13%，其中，資產(chǎn)規(guī)模不超過(guò)500億元的小型城商行29家，500億元～1000億元之間的中小型城商行24家，1000億元～2000億元之間的中型城商行19家，資產(chǎn)規(guī)模均超過(guò)2000億元的大型城商行12家；樣本城商行覆蓋全國(guó)28個(gè)省、自治區(qū)、直轄市，其中45家來(lái)自中西部、8家來(lái)自東北三省、31家來(lái)自東部沿海。可見，樣本城商行的選擇具有較強(qiáng)的代表性、層次性，符合統(tǒng)計(jì)分析需求。經(jīng)過(guò)近幾年的高速增長(zhǎng)，樣本城商行的平均資產(chǎn)規(guī)模已從2010年末的700多億元增長(zhǎng)至2012年末的近1200億元，2012年末平均負(fù)債規(guī)模也超過(guò)1100億元。當(dāng)城商行專注于規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，國(guó)內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境的變化正在對(duì)城商行的盈利模式、風(fēng)險(xiǎn)管控模式、資本補(bǔ)充模式提出嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。如圖2所示，2012年，樣本城商行資產(chǎn)規(guī)模平均增速在維持高于2011年的情況下，營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、凈利潤(rùn)增速均較2011年出現(xiàn)超過(guò)10個(gè)百分點(diǎn)的下滑；2012年末資本充足率僅有不足0.1個(gè)百分點(diǎn)的提高，而2011年則有0.44個(gè)百分點(diǎn)的提高；2012年末不良率與上年末基本持平，而上年末同比則下降0.22個(gè)百分點(diǎn)，從數(shù)量上看，2012年末有45家城商行的不良率同比下降，而2011年末則有63家。綜上，隨著“宏觀經(jīng)濟(jì)紅利”效應(yīng)減弱及利率市場(chǎng)化改革效應(yīng)顯現(xiàn)，國(guó)內(nèi)城商行正步入盈利減少、風(fēng)險(xiǎn)防控壓力加大、資本消耗速度加快的困難時(shí)期。

二、尋找城商行“隱形冠軍”：中小規(guī)模、持續(xù)穩(wěn)健

資產(chǎn)利潤(rùn)率是反映城商行盈利能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)，其綜合反映了一家城商行的資產(chǎn)管理、收入創(chuàng)造及成本費(fèi)用控制能力。較高的資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本充足率、低而穩(wěn)健的不良率，可視為一家優(yōu)質(zhì)城商行的重要表征。國(guó)內(nèi)城商行中不乏這樣的例子，即使在2012年行業(yè)整體盈利增速下滑、不良率反彈的背景下，仍能保持較為穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢(shì)。如圖3所示，9家代表城商行2011年及2012年的資產(chǎn)利潤(rùn)率基本超過(guò)樣本平均水平，特別是2012年，除攀枝花商行之外的其他8家城商行有4家在1.7%～2.0%之間，另外4家則均超過(guò)2%，顯示出較強(qiáng)的盈利能力，而樣本城商行的平均水平僅1.46%；此外，代表城商行2012年的資產(chǎn)利潤(rùn)率基本較上年有所增長(zhǎng)，表明其創(chuàng)利能力隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張而進(jìn)一步增強(qiáng)，與樣本城商行盈利增速整體下滑形成明顯反差。代表城商行的成本費(fèi)用控制能力同樣處于行業(yè)領(lǐng)先水平，80%的代表城商行成本收入比遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平，基本處于25%以下。如圖4所示，從資本充足及資產(chǎn)質(zhì)量狀況來(lái)看，代表城商行同樣要優(yōu)于樣本城商行平均水平，顯示其較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控能力?？傮w而言，攀枝花、瀘州、承德、上饒、洛陽(yáng)、撫順、濟(jì)寧、寧夏、青海9家中小型城商行堪稱城商行系統(tǒng)的典范，無(wú)論在盈利能力、成本控制，還是在資本充足、風(fēng)險(xiǎn)管控方面的指標(biāo)，均優(yōu)于樣本城商行，分析其發(fā)展路徑、盈利模式對(duì)于后發(fā)城商行具有重要啟示意義。

三、差異化定位，不走尋常路：代表城商行發(fā)展路徑解析

“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)廣大市民”的市場(chǎng)定位，決定了城商行不宜走大型商業(yè)銀行的傳統(tǒng)發(fā)展路徑。9家代表城商行在當(dāng)?shù)鼐哂休^高的市場(chǎng)份額，大多躋身當(dāng)?shù)劂y行業(yè)三甲之列，即使在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈的洛陽(yáng)（近幾年，全國(guó)性股份制商業(yè)銀行紛紛進(jìn)駐洛陽(yáng)，當(dāng)?shù)劂y行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與東部沿海二、三線城市相當(dāng)），洛陽(yáng)銀行仍穩(wěn)居存款市場(chǎng)份額排名第二的地位，究其原因，堅(jiān)持差異化的市場(chǎng)定位進(jìn)而造就自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，是代表城商行成功的關(guān)鍵所在。

編者按：本文主要從西方發(fā)達(dá)國(guó)家政府救助商業(yè)銀行的主要措施；大型商業(yè)銀行國(guó)有化的經(jīng)濟(jì)必然性分析；結(jié)語(yǔ)三個(gè)方面進(jìn)行論述。其中，主要包括：美歐發(fā)達(dá)國(guó)家政府采取國(guó)有化措施對(duì)大型商業(yè)銀行業(yè)進(jìn)行救助、實(shí)行大型商業(yè)銀行國(guó)有化可以提升社會(huì)公眾信心、實(shí)行大型商業(yè)銀行國(guó)有化可以抑制高風(fēng)險(xiǎn)投資、實(shí)行大型商業(yè)銀行國(guó)有化可以一定程度解決信息不對(duì)稱問(wèn)題、實(shí)行大型商業(yè)銀行國(guó)有化有利于抵御全球金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、亞洲國(guó)家的金融市場(chǎng)化程度較低、商業(yè)銀行的高負(fù)債率、債權(quán)股權(quán)的高分散和巨大的負(fù)外部效應(yīng)等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠姟?/p>

摘要：全球金融危機(jī)爆發(fā)后，西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家掀起了大型商業(yè)銀行國(guó)有化的浪潮。絕大多數(shù)專家學(xué)者認(rèn)為這是扼制危機(jī)蔓延的權(quán)宜之計(jì)，但本文從銀行信用的本質(zhì)、私人資本的逐利性、信息不對(duì)稱和防范全球金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，認(rèn)為大型商業(yè)銀行國(guó)有化是一項(xiàng)長(zhǎng)期策略，具有歷史的必然性。

關(guān)鍵詞：大型商業(yè)銀行；國(guó)有化；內(nèi)在經(jīng)濟(jì)決定

自2008年爆發(fā)了百年不遇的全球金融危機(jī)后，美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)、日本等西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家先后掀起了大型商業(yè)銀行國(guó)有化的浪潮。歷來(lái)視國(guó)有化為自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的洪水猛獸的西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家不約而同地采取了由政府注資或收購(gòu)股份的措施對(duì)大型商業(yè)銀行進(jìn)行救助，以扼制危機(jī)的蔓延。這是暫時(shí)的權(quán)宜之計(jì)，還是歷史的必然選擇?絕大多數(shù)專家學(xué)者認(rèn)為這是臨時(shí)的過(guò)度性措施，但本文從銀行信用的本質(zhì)、私人資本的逐利性、信息不對(duì)稱和防范全球金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的角度分析后，認(rèn)為大型商業(yè)銀行國(guó)有化是一項(xiàng)長(zhǎng)期策略，具有歷史的必然性。

一、西方發(fā)達(dá)國(guó)家政府救助商業(yè)銀行的主要措施

隨著次貸危機(jī)演變成一場(chǎng)席卷全球的金融海嘯，美歐主要發(fā)達(dá)國(guó)家政府紛紛采取國(guó)有化措施對(duì)大型商業(yè)銀行業(yè)進(jìn)行救助。英國(guó)率先于2008年10月8日由政府出資500億英鎊認(rèn)購(gòu)八大商業(yè)銀行和房屋貸款機(jī)構(gòu)的優(yōu)先股；10月13日，英國(guó)政府向皇家蘇格蘭銀行、勞埃德TSB和哈利法克斯蘇格蘭銀行注資370億英鎊，將其部分國(guó)有化；2009年2月27日，英國(guó)政府再次向深陷困境的蘇格蘭皇家銀行銀行注資255億英鎊；2009年3月7日，英國(guó)政府在萊斯銀行中的股份從原來(lái)的43％上升為至少65％。美國(guó)緊隨英國(guó)于2008年10月14日由政府注資1250億美元購(gòu)買美國(guó)九大銀行的優(yōu)先股；11月17日，美國(guó)政府再次斥資335，6億美元購(gòu)買21家美國(guó)銀行的股份。德國(guó)政府于2008年12月12日向德國(guó)商業(yè)銀行注資82億歐元；2009年1月8日，德國(guó)政府再次向德國(guó)商業(yè)銀行注資100億歐元，使德國(guó)政府擁有了德國(guó)商業(yè)銀行25％的股份；2009年2月18日，德國(guó)通過(guò)銀行國(guó)有化法案，允許政府在6月30日之前將深陷危機(jī)的銀行收歸國(guó)有。日本政府于2008年12月19日為銀行股權(quán)收購(gòu)公司(Banks&apos；ShareholdingsPurchaseCorp，)所發(fā)行債券提供高達(dá)20萬(wàn)億日元的擔(dān)保，以幫助該公司購(gòu)買銀行股份；2009年2月3日，日本宣布斥資1萬(wàn)億日元(111億美元)，購(gòu)入金融機(jī)構(gòu)的股份，以幫助這些機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資本。由此可見，商業(yè)銀行國(guó)有化已成為各國(guó)抵御風(fēng)險(xiǎn)、防范金融危機(jī)的有效途徑，具有歷史的必然性。

摘要：營(yíng)銷渠道的選擇和創(chuàng)新是決定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵，目前，我國(guó)商業(yè)銀行還存在著設(shè)置不科學(xué)不靈活，組織機(jī)構(gòu)臃腫，以及營(yíng)銷渠道無(wú)特色等問(wèn)題，而營(yíng)銷渠道的創(chuàng)新對(duì)銀行的發(fā)展具有重大意義，需要積極探索渠道創(chuàng)新的方法和手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行營(yíng)銷渠道創(chuàng)新策略

我國(guó)加入WTO，外資銀行將會(huì)大批進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，我國(guó)商業(yè)銀行要在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展，必須具備先進(jìn)、完善的營(yíng)銷渠道。營(yíng)銷渠道的選擇是一項(xiàng)重要的戰(zhàn)略決策。商業(yè)銀行每個(gè)營(yíng)銷渠道都會(huì)創(chuàng)造一種不同的營(yíng)銷業(yè)績(jī)和成本水平，極大地影響商業(yè)銀行營(yíng)銷組合的其他因素，并同時(shí)受其他因素的制約。

一、我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)銷渠道存在的問(wèn)題

1.營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置缺乏靈活性和科學(xué)性。國(guó)有銀行基本按照行政區(qū)劃設(shè)立全國(guó)的機(jī)構(gòu)和分銷網(wǎng)點(diǎn)，缺乏靈活性和忽視了效益的最大化。而西方銀行主要通過(guò)科學(xué)的模型分析和回歸分析，選擇理想的地點(diǎn)設(shè)立分支行，輻射鄰近較大范圍的區(qū)域。

2.我國(guó)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)過(guò)于臃腫。目前，我國(guó)商業(yè)銀行大都實(shí)行的是總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、縣級(jí)支行、分理處和網(wǎng)點(diǎn)六級(jí)管理體制，在產(chǎn)品和服務(wù)的分銷方面存在著環(huán)節(jié)多、行動(dòng)慢、時(shí)間長(zhǎng)、成本高的缺陷。我國(guó)各商業(yè)銀行應(yīng)遵循“兼并網(wǎng)點(diǎn)、提高效率、增強(qiáng)后勁”的發(fā)展思路，減少管理層次，縮小管理半徑，最終形成總行、分行和支行的三級(jí)架構(gòu)管理模式，實(shí)現(xiàn)“直通式”的扁平化管理。

論文摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標(biāo)志，進(jìn)入了以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的新的發(fā)展階段。按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將體現(xiàn)為五個(gè)方面的新發(fā)展。

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

論文摘要:工商行政管理執(zhí)法行為規(guī)范是由工商行政管理的執(zhí)法理念、執(zhí)法宗旨、執(zhí)法任務(wù)所決定的，包括執(zhí)法主體規(guī)范、執(zhí)法程序規(guī)范、行政許可規(guī)范、執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰規(guī)范等內(nèi)容。規(guī)范工商行政管理執(zhí)法行為是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，共建和諧社會(huì)的政治需要，是加強(qiáng)工商部門行風(fēng)建設(shè)的現(xiàn)實(shí)需要，是樹立工商行政管理執(zhí)法權(quán)威，確保工商事業(yè)長(zhǎng)久不衰的發(fā)展需要，以下是本篇工商行政管理論文的全文：

論文關(guān)鍵詞:工商行政管理；執(zhí)法行為；行為規(guī)范；內(nèi)涵

發(fā)揮職能，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，是黨和國(guó)家賦予工商行政管理部門的神圣職責(zé)。但在實(shí)際工作中存在的一些不良現(xiàn)象，在一定程度上損壞了工商部門的社會(huì)形象，為此，進(jìn)一步規(guī)范工商執(zhí)法人員的執(zhí)法行為，實(shí)現(xiàn)規(guī)范執(zhí)法，是擺在我們面前的一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。

一、工商行政管理執(zhí)法行為規(guī)范的內(nèi)涵及意義

工商行政管理執(zhí)法行為規(guī)范是由工商行政管理的執(zhí)法理念、執(zhí)法宗旨、執(zhí)法任務(wù)所決定的，是由此產(chǎn)生的執(zhí)法人員所特有的工作態(tài)度和行為方式。具體包括：執(zhí)法主體規(guī)范、執(zhí)法程序規(guī)范、行政許可規(guī)范、執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰規(guī)范等內(nèi)容。它具有強(qiáng)制性、導(dǎo)向性和可變性等特征。為此，在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)的今天，加強(qiáng)工商行政管理執(zhí)法行為規(guī)范建設(shè)，具有現(xiàn)實(shí)意義。第一，規(guī)范工商行政管理執(zhí)法行為是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，共建和諧社會(huì)的政治需要。為此，工商執(zhí)法人員必須牢記服務(wù)宗旨，以及高效便民的執(zhí)法理念，以實(shí)際行動(dòng)為經(jīng)濟(jì)服務(wù)，以規(guī)范的行為贏得社會(huì)的信任和尊重；第二，規(guī)范工商行政管理執(zhí)法行為是加強(qiáng)工商部門行風(fēng)建設(shè)的現(xiàn)實(shí)需要。工商部門是有一定執(zhí)法權(quán)力的行政執(zhí)法部門，權(quán)力的濫用必然導(dǎo)致腐敗行為的產(chǎn)生。因此，必須加強(qiáng)工商行政執(zhí)法人員行為規(guī)范，防止權(quán)力異化，只有這樣，才能完成黨和人民賦予工商部門的神圣使命。

二、工商行政管理執(zhí)法行為規(guī)范的主要內(nèi)容

為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六大和十六屆四中全會(huì)、省紀(jì)委七次全會(huì)精神，深入實(shí)施“紅盾工程”，根據(jù)省局《關(guān)于在全省工商行政管理系統(tǒng)深入開展工商廉政文化主題教育活動(dòng)的通知》文件精神，市局決定至今年12月，在全市工商行政管理系統(tǒng)開展工商廉政文化主題教育活動(dòng)。

一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞加強(qiáng)工商行政管理能力建設(shè)，以工商廉政文化教育為主題，以多種文化活動(dòng)為載體，以促進(jìn)干部廉潔從政為重點(diǎn)，面向全系統(tǒng)，使工商廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)基層工商所、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)家庭，借助先進(jìn)文化的力量，促進(jìn)廣大干部在權(quán)力行使、勤政為民、廉潔從政等方面存在的突出問(wèn)題得到切實(shí)有效的解決，拒腐防變能力不斷提高，為全市工商行政管理事業(yè)的發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的政治保證。

二、目標(biāo)要求通過(guò)工商廉政文化教育活動(dòng)，努力達(dá)到以下目標(biāo)要求：（一）努力在全系統(tǒng)營(yíng)造以廉為榮、以貪為恥的良好氛圍。用先進(jìn)的道德理念培育人，塑造人，用先進(jìn)的法制觀念武裝人，充分發(fā)揮文化力在反腐倡廉中的重要作用。（二）廣大干部廉潔從政的自覺(jué)性明顯增強(qiáng)。使廣大干部職工遵守中紀(jì)委的“五不準(zhǔn)”、國(guó)家總局“六項(xiàng)禁令”、省紀(jì)委“四項(xiàng)禁令”和省局的“二十條規(guī)定”的自覺(jué)性進(jìn)一步提高，廉潔執(zhí)法的意識(shí)明顯增強(qiáng)。（三）廣大干部宗旨觀念和工作作風(fēng)有明顯改善。把為民的價(jià)值取向貫穿行政執(zhí)法全過(guò)程，把最廣大人民的根本利益作為開展工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。

三、具體安排這次工商廉政文化教育活動(dòng)，是保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)的深化，各縣（市）工商局、分局要結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真開展以讀廉政書、看廉政片、聽廉政課、展廉政藝、寫廉政文為主要內(nèi)容的工商廉政文化教育活動(dòng)。一是讀廉政書。要定期組織干部職工讀廉政書報(bào)、雜志以及網(wǎng)絡(luò)資料，重點(diǎn)學(xué)習(xí)廉政法律法規(guī)政策以及最近發(fā)生的先進(jìn)典型事跡和反面典型案例。市局將在紅盾網(wǎng)上紅盾先鋒的欄目中開辟“懲防體系、廉政文化、信息薈萃、文件匯編、廉政故事”等專欄，供廣大干部職工學(xué)習(xí)交流。二是看廉政片。要組織干部職工集體觀看廉政專題片、話劇、小品等舞臺(tái)演出，參觀廉政文化書畫展，收看廉政題材影視文藝作品等。為使教育活動(dòng)更具生動(dòng)性和實(shí)效性，市局還將組織機(jī)關(guān)全體干部職工赴金華廉政教育基地浦江鄭宅鎮(zhèn)“江南第一家”參觀學(xué)習(xí)。三是聽廉政課。邀請(qǐng)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、專家給干部職工上反腐倡廉課，以案說(shuō)法，教育干部。市局將邀請(qǐng)金華市紀(jì)委和市檢察院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)給機(jī)關(guān)全體干部職工上廉政課。四是寫廉政文。組織干部職工寫廉政心得、廉政隨感、廉政日記，編寫廉政對(duì)聯(lián)，編輯廉政專報(bào)、廉政板報(bào)等。教育活動(dòng)中，單位中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部要寫出不少于1000字的心得體會(huì)文章，廣大干部職工要自覺(jué)學(xué)習(xí)，積極參與，踴躍投稿。在此基礎(chǔ)上，各縣（市）局、分局要于10月10日前推薦出3篇優(yōu)秀的以廉政為內(nèi)容的文章（體裁不限）上報(bào)市局監(jiān)察室，市局篩選后印發(fā)，組織學(xué)習(xí)交流。另外，市局還將在全市系統(tǒng)開展工商廉政文化優(yōu)秀論文評(píng)選活動(dòng)，主要內(nèi)容是如何加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法辦案、收費(fèi)及行政許可的監(jiān)督以及對(duì)工商其它業(yè)務(wù)的監(jiān)督，各地要提前準(zhǔn)備。五是展廉政藝。組織開展反腐倡廉演講比賽、黨風(fēng)廉政知識(shí)競(jìng)賽、專場(chǎng)文藝匯演、書畫攝影作品展等活動(dòng)，開展反腐倡廉教育。11月份，市局將在各單位推薦上報(bào)的3篇優(yōu)秀文章中各挑選1篇作為素材，由各縣（市）局、分局推薦人員組成廉政文化教育演講團(tuán)，在全市系統(tǒng)開展巡回演講。8月份，市局將組織機(jī)關(guān)全體干部職工進(jìn)行一次以廉政、構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系為內(nèi)容的考試。

四、活動(dòng)要求開展工商廉政文化教育活動(dòng)，是貫徹落實(shí)《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)干部職工反腐倡廉教育的重要舉措，務(wù)必抓緊抓好，抓出成效。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)這次教育活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)?？h（市）局、分局黨委要高度重視這次工商廉政文化教育活動(dòng)，要把這次主題教育活動(dòng)作為推進(jìn)效能建設(shè)，加強(qiáng)廉政建設(shè)和全系統(tǒng)干部隊(duì)伍建設(shè)的一項(xiàng)重要措施來(lái)抓。各職能部門要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，分工負(fù)責(zé)，密切配合，共同推進(jìn)工商廉政文化教育活動(dòng)。要開展多種形式的文化創(chuàng)建活動(dòng)，推動(dòng)工商廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)基層工商所、進(jìn)家庭、進(jìn)企業(yè)。要不斷改進(jìn)和創(chuàng)新教育方式方法。不僅要充分運(yùn)用傳統(tǒng)的、行之有效的方式方法進(jìn)行教育，更要拓展工作思路，改進(jìn)教育方法，積極探索新的有效的教育形式，使教育活動(dòng)豐富多彩，入腦入心。要把主題教育活動(dòng)與“三評(píng)”活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，與紅盾風(fēng)采文明規(guī)范系列創(chuàng)建活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，增強(qiáng)主題教育活動(dòng)的整體效果。

一、我國(guó)工商行政管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

(一)隱瞞收入

以河北省為例，有的部門編制部門預(yù)算時(shí)少報(bào)上年結(jié)余資金和事業(yè)收入，有的部門編報(bào)部門決算時(shí)隱瞞年末結(jié)余資金；有些部門收取的行政性收費(fèi)、罰沒(méi)款等非稅收入未及時(shí)足額上繳財(cái)政，有些部門超出批準(zhǔn)的預(yù)算安排支出或自行調(diào)劑預(yù)算支出。在其他省市中，如廣西省某市工商局1994年至1999年共隱瞞行政性收費(fèi)收入468.96萬(wàn)元，其他收入6950.99萬(wàn)元[1]。江西省審計(jì)廳在2000年對(duì)全省工商系統(tǒng)的審計(jì)中查出隱瞞收入408.33萬(wàn)元；漏繳稅費(fèi)141.55萬(wàn)元[2]。

(二)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存，擠占挪用

以河北省為例，工商系統(tǒng)被查出“小金庫(kù)”的主要是將收取的企業(yè)登記費(fèi)、門面出租收入交易費(fèi)等未入賬，而是用于職工福利、購(gòu)車等開支；將收取綜合管理費(fèi)、市場(chǎng)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、攤位費(fèi)、治安費(fèi)、水電費(fèi)等分別存入存折；有些工商局的出納員將規(guī)費(fèi)收入和經(jīng)費(fèi)結(jié)余以個(gè)人名義存入存折，直接在賬外列收列支。如廣西省某地區(qū)工商系統(tǒng)被查出“小金庫(kù)”157.34萬(wàn)元，主要是1999年以前將收取的企業(yè)登記費(fèi)、門面出租收入交易費(fèi)等未入賬反映，用于職工福利、購(gòu)車等開支[3]。江西省審計(jì)廳在2000年對(duì)全省工商系統(tǒng)的審計(jì)中查出擠占挪用資金1156.86萬(wàn)元，私設(shè)“小金庫(kù)”420.81萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)流失102.99萬(wàn)元[4]。

(三)拖欠、截留應(yīng)繳預(yù)算收入和財(cái)政專戶資金